同仁堂財務(wù)分析報告

1、同仁堂財務(wù)分析報告一、 公司簡介北京同仁堂是全國中藥行業(yè)著名的老字號。創(chuàng)建于1669年（清康熙八年），自1723年開始供奉御藥，歷經(jīng)八代皇帝188年。在300多年的風(fēng)雨歷程中，歷代同仁堂人始終恪守炮制雖繁必不敢省人工，品味雖貴必不敢減物力的古訓(xùn)，樹立修合無人見，存心有天知的自律意識，造就了制藥過程中兢兢小心、精益求精的嚴(yán)細(xì)精神，其產(chǎn)品以配方獨特、選料上乘、工藝精湛、療效顯著而享譽海內(nèi)外，產(chǎn)品行銷40多個國家和地區(qū)。 同仁堂作為中國第一個馳名商標(biāo)，品牌優(yōu)勢得天獨厚。參加了馬德里協(xié)約國和巴黎公約國的注冊，受到國際組織的保護。在世界50多個國家和地區(qū)辦理了注冊登記手續(xù)，是第一個在臺灣注冊的大陸商標(biāo)。

2、 同仁堂() 資產(chǎn)負(fù)債表報表日期2010-3-312009-3-31流動資產(chǎn)貨幣資金1,867,240,000 1,386,050,000 結(jié)算備付金-拆出資金-交易性金融資產(chǎn)-衍生金融資產(chǎn)-應(yīng)收票據(jù)164,769,000 85,904,500 應(yīng)收賬款349,832,000 361,970,000 預(yù)付款項36,779,600 33,738,800 應(yīng)收保費-應(yīng)收分保賬款-應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金-應(yīng)收利息-應(yīng)收股利-其他應(yīng)收款11,751,800 14,872,700 應(yīng)收出口退稅-應(yīng)收補貼款-應(yīng)收保證金-內(nèi)部應(yīng)收款-買入返售金融資產(chǎn)-存貨1,681,210,000 1,700,060,000

3、待攤費用-待處理流動資產(chǎn)損益-一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-其他流動資產(chǎn)-流動資產(chǎn)合計4,111,580,000 3,582,600,000 非流動資產(chǎn)發(fā)放貸款及墊款-可供出售金融資產(chǎn)-持有至到期投資-長期應(yīng)收款-長期股權(quán)投資56,411,300 49,808,000 其他長期投資-投資性房地產(chǎn)-固定資產(chǎn)原值-累計折舊-固定資產(chǎn)凈值-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-固定資產(chǎn)凈額910,688,000 962,028,000 在建工程6,860,830 5,592,970 工程物資-固定資產(chǎn)清理-生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-公益性生物資產(chǎn)-油氣資產(chǎn)-無形資產(chǎn)98,571,800 99,488,400 開發(fā)支出-商譽25,976

4、 25,976 長期待攤費用8,988,020 5,831,210 股權(quán)分置流通權(quán)-遞延所得稅資產(chǎn)16,511,100 8,263,760 其他非流動資產(chǎn)-非流動資產(chǎn)合計1,098,060,000 1,131,040,000 資產(chǎn)總計5,209,640,000 4,713,630,000 流動負(fù)債短期借款173,000,000 173,000,000 向中央銀行借款-吸收存款及同業(yè)存放-拆入資金-交易性金融負(fù)債-衍生金融負(fù)債-應(yīng)付票據(jù)-應(yīng)付賬款593,744,000 474,437,000 預(yù)收款項72,541,600 48,120,000 賣出回購金融資產(chǎn)款-應(yīng)付手續(xù)費及傭金-應(yīng)付職工薪酬6

5、8,404,000 38,956,500 應(yīng)交稅費65,547,000 32,311,700 應(yīng)付利息-應(yīng)付股利519,126 159,250 其他應(yīng)交款-應(yīng)付保證金-內(nèi)部應(yīng)付款-其他應(yīng)付款147,093,000 129,733,000 預(yù)提費用-預(yù)計流動負(fù)債-應(yīng)付分保賬款-保險合同準(zhǔn)備金-代理買賣證券款-代理承銷證券款-國際票證結(jié)算-國內(nèi)票證結(jié)算-遞延收益-應(yīng)付短期債券-一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-其他流動負(fù)債-流動負(fù)債合計1,120,850,000 896,718,000 非流動負(fù)債長期借款-應(yīng)付債券-長期應(yīng)付款302,631 386,909 專項應(yīng)付款-預(yù)計非流動負(fù)債-遞延所得稅負(fù)債5,47

6、4,830 1,984,050 其他非流動負(fù)債33,163,900 26,601,300 非流動負(fù)債合計38,941,400 28,972,200 負(fù)債合計1,159,790,000 925,690,000 所有者權(quán)益實收資本(或股本)520,826,000 520,826,000 資本公積796,765,000 796,605,000 庫存股-專項儲備-盈余公積288,165,000 265,757,000 一般風(fēng)險準(zhǔn)備-未確定的投資損失-未分配利潤1,550,990,000 1,373,110,000 擬分配現(xiàn)金股利-外幣報表折算差額(21,262,200)(21,348,400)歸屬于母

7、公司股東權(quán)益合計3,135,480,000 2,934,950,000 少數(shù)股東權(quán)益914,370,000 852,995,000 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計4,049,850,000 3,787,940,000 負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計5,209,640,000 4,713,630,000 同仁堂() 利潤表報表日期2010-3-312009-3-31一、營業(yè)總收入1,147,470,000.00830,177,000.00營業(yè)收入1,147,470,000.00830,177,000.00利息收入-已賺保費-手續(xù)費及傭金收入-房地產(chǎn)銷售收入-其他業(yè)務(wù)收入-二、營業(yè)總成本988,

8、508,000.00700,634,000.00營業(yè)成本611,364,000.00478,324,000.00利息支出-手續(xù)費及傭金支出-房地產(chǎn)銷售成本-研發(fā)費用-退保金-賠付支出凈額-提取保險合同準(zhǔn)備金凈額-保單紅利支出-分保費用-其他業(yè)務(wù)成本-營業(yè)稅金及附加15,491,800.0010,531,400.00銷售費用261,120,000.00138,337,000.00管理費用100,726,000.0071,889,800.00財務(wù)費用-1,327,810.001,551,630.00資產(chǎn)減值損失1,133,580.00-公允價值變動收益-投資收益2,664,480.001,631,

9、340.00其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益2,664,480.001,631,340.00匯兌收益-期貨損益-托管收益-補貼收入-其他業(yè)務(wù)利潤-三、營業(yè)利潤161,625,000.00131,174,000.00營業(yè)外收入503,741.001,099,180.00營業(yè)外支出77,752.5089,976.30非流動資產(chǎn)處置損失71,229.3042,477.30利潤總額162,051,000.00132,184,000.00所得稅費用23,381,600.0020,295,400.00未確認(rèn)投資損失-四、凈利潤138,669,000.00111,888,000.00歸屬于母公司所有者的

10、凈利潤99,279,100.0080,437,000.00少數(shù)股東損益39,390,200.0031,451,200.00五、每股收益基本每股收益0.1910.154稀釋每股收益-六、其他綜合收益-98,595.80-七、綜合收益總額138,571,000.00-歸屬于母公司所有者的綜合收益總額99,174,500.00-歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額39,396,300.00-現(xiàn)金流量報告期單位元元一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,013,330,000.00 906,135,000.00 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額0.00 0.00 向中央銀行借款凈增加額0.00

11、 0.00 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額0.00 0.00 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金0.00 0.00 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額0.00 0.00 保戶儲金及投資款凈增加額0.00 0.00 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額0.00 0.00 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金0.00 0.00 拆入資金凈增加額0.00 0.00 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額0.00 0.00 收到的稅費返還981,542.00 526,601.00 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金22,912,800.00 7,311,100.00 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計1,037,220,000.00 913,973,000.00 購買商品

12、、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金398,083,000.00 410,008,000.00 客戶貸款及墊款凈增加額0.00 0.00 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額0.00 0.00 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金0.00 0.00 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金0.00 0.00 支付保單紅利的現(xiàn)金0.00 0.00 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金119,940,000.00 107,190,000.00 支付的各項稅費130,991,000.00 75,154,800.00 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金108,843,000.00 110,445,000.00 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計757,857,000

13、.00 702,798,000.00 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額279,366,000.00 211,175,000.00 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額30,380.80 300.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0.00 0.00 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3,745,750.00 2,710,540.00 減少質(zhì)押和定期存款所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 投資活動現(xiàn)金流入小計3,776,130.00 2,710,840.00 購建固定資產(chǎn)、無

14、形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金5,950,600.00 2,657,830.00 投資所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 質(zhì)押貸款凈增加額0.00 0.00 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0.00 0.00 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 增加質(zhì)押和定期存款所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 投資活動現(xiàn)金流出小計5,950,600.00 2,657,830.00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(2,174,470.00)53,008.80 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金0.00 490,000.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金0.00 0.00 取得

15、借款收到的現(xiàn)金145,000,000.00 93,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金0.00 0.00 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 籌資活動現(xiàn)金流入小計145,000,000.00 93,490,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金145,000,000.00 93,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金8,808,640.00 4,072,210.00 8,140,560.00 0.00 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,011,000.00 603,123.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計154,820,000.00 97,675,300.00 籌資活動產(chǎn)

16、生的現(xiàn)金流量凈額(9,819,650.00)(4,185,340.00)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額267,371,880.00 207,042,668.80 二、營運能力分析報表日期2010-3-312009-3-31差異流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)0.29010.4761-0.186流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重78.92%76.01%2.92%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)0.22650.3626-0.1361因為流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)減慢，使總資產(chǎn)增加（0.2901-0.4761）*78.92%=-14.68次因為流動資產(chǎn)比重的增加，使總資產(chǎn)增加0.2901*（78.92%-76.01%）=0.844次本年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率減慢主要是由于流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的減慢。報表日期2010-3-312009-3-31應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)3.54045.0608-1.5204應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)101.6