銀行結(jié)算管理制度

1、銀行結(jié)算管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理，規(guī)范結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家票據(jù)法、支付結(jié)算法律制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條本制度適用于本公司。第二章 銀行結(jié)算的定義與分類第三條 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)即轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，也叫支付結(jié)算，是以信用收付代替現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)。第四條 結(jié)算辦法主要有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付以及信用卡和網(wǎng)銀支付等方式。目前采用的主要方法為支票、電匯、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票和網(wǎng)銀支付等。第二章 銀行收支結(jié)算管理第五條 各種轉(zhuǎn)賬收付款業(yè)務(wù)均應(yīng)集中于財(cái)務(wù)部門辦理。一切收付款必須憑證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后必須加蓋收訖和（或）付

2、仡（訖）的印章。第一節(jié) 銀行結(jié)算收入的管理第六條 一切轉(zhuǎn)賬收入，都要入賬。第七條 通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證，須由經(jīng)辦部門提前向財(cái)務(wù)部門提供收款根據(jù)，如合同、協(xié)議等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門出納對(duì)收入憑證及所附收款資料審核后，辦理有關(guān)手續(xù)，并即時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 第八條 由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的憑證，經(jīng)辦部門提前填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證提交財(cái)務(wù)部門，經(jīng)出納審核后，并即時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 第九條 業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，都應(yīng)及時(shí)連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財(cái)務(wù)部門，由出納審核，于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。 第十條 收取外單位支票時(shí)，出納要認(rèn)真審核有效期，各項(xiàng)內(nèi)容

3、填寫要符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。第二節(jié) 銀行結(jié)算支出的管理 第十一條 根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、支付項(xiàng)目各類款項(xiàng)等需要向銀行辦理支票、電匯、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票和網(wǎng)銀支付等方式支出時(shí)，經(jīng)過審核批準(zhǔn)后方可支付（辦理）。1、項(xiàng)目開發(fā)類款項(xiàng)支出1.1由發(fā)起部門（開發(fā)部或各項(xiàng)目公司）填寫”開發(fā)用款審批表”，內(nèi)容填列完畢后由分管副總簽字，聯(lián)簽完畢后報(bào)公司總經(jīng)理簽批。（見項(xiàng)目開發(fā)類付款流程圖）1.2會(huì)計(jì)主管根據(jù)簽批的“開發(fā)用款審批表”及所附合同、收費(fèi)文件、行政批文等資料，填寫“專項(xiàng)用款支（匯）

4、票領(lǐng)用單”，由財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理簽字，金額較大超過規(guī)定權(quán)限時(shí)需董事會(huì)批準(zhǔn)。1.3主管會(huì)計(jì)通過郵件向負(fù)責(zé)開發(fā)項(xiàng)目部門發(fā)出付款通知，從收到簽批的“開發(fā)用款審批表”至發(fā)出付款通知不得超過3個(gè)工作日。1.4出納根據(jù)上述簽批的“專項(xiàng)用款支（匯）票領(lǐng)用單”辦理相應(yīng)付款手續(xù)。1.5經(jīng)辦人員在支付憑證存根上簽字。1.6經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)將發(fā)票、政府專用收款憑據(jù)及時(shí)交回財(cái)務(wù)中心。2、工程類款項(xiàng)支出2.1由各項(xiàng)目公司工程部填寫“工程付款審批表”報(bào)副總、聯(lián)簽完畢后報(bào)公司總經(jīng)理簽批。（見各工程類付款流程圖）2.2工程部根據(jù)總經(jīng)理簽批的“工程付款審批表”通知相關(guān)單位提供發(fā)票送交財(cái)務(wù)部。主管會(huì)計(jì)填寫“專項(xiàng)用款支（匯）票領(lǐng)用

5、單” 由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后簽字。2.3財(cái)務(wù)部收到審核無誤的發(fā)票后，主管會(huì)計(jì)填寫“專項(xiàng)用款支（匯）票領(lǐng)用單”后附發(fā)票由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后簽字，簽字后由公司副總、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2.4主管會(huì)計(jì)通過郵件向工程部發(fā)出付款通知，從收到簽批的“工程付款審批表”相關(guān)單位發(fā)票至發(fā)出付款通知不得超過3個(gè)工作日。2.5收款單位經(jīng)辦人員須持其單位業(yè)務(wù)聯(lián)系單發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。2.6出納根據(jù)上述簽批的“專項(xiàng)用款支（匯）票領(lǐng)用單”辦理相應(yīng)付款手續(xù)。2.7經(jīng)辦人員在支付憑證存根上簽字。2.8工程部根據(jù)付款通知所列內(nèi)容登記臺(tái)帳。3、設(shè)計(jì)類款項(xiàng)支出3.1由發(fā)起部門（研發(fā)中心或各項(xiàng)目公司）填寫“設(shè)計(jì)付款審批表”報(bào)分管副總、聯(lián)簽完

6、畢后報(bào)公司總經(jīng)理簽批。（見設(shè)計(jì)類付款流程圖）3.2發(fā)起部門根據(jù)總經(jīng)理簽批的“設(shè)計(jì)付款審批表”通知相關(guān)單位提供發(fā)票送交財(cái)務(wù)中心。主管會(huì)計(jì)填寫“專項(xiàng)用款支（匯）票領(lǐng)用單” 由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后簽字，簽字后由公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3財(cái)務(wù)部收到審核無誤的發(fā)票后（主管會(huì)計(jì)發(fā)票審核后需填寫發(fā)票收到登記簿），主管會(huì)計(jì)填寫“專項(xiàng)用款支（匯）票領(lǐng)用單”后附發(fā)票由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后簽字，簽字后由公司副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.4主管會(huì)計(jì)通過郵件向發(fā)起部門發(fā)出付款通知，從收到簽批的“設(shè)計(jì)付款審批表”相關(guān)單位發(fā)票至發(fā)出付款通知不得超過3個(gè)工作日。3.5收款單位經(jīng)辦人員須持其單位業(yè)務(wù)聯(lián)系單發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。3.6出納

7、根據(jù)上述簽批的“專項(xiàng)用款支（匯）票領(lǐng)用單”辦理相應(yīng)付款手續(xù)。3.7經(jīng)辦人員在支付憑證存根上簽字。3.8發(fā)起部門根據(jù)付款通知所列內(nèi)容登記臺(tái)帳。4、其他類款項(xiàng)支出維保類、營(yíng)銷類等款項(xiàng)付款流程同上第十二條 日常支票使用。1、領(lǐng)用支票時(shí)，由經(jīng)辦人員填寫“日常支票領(lǐng)用單”先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名，然后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)簽字，最后報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)；單筆金額（同期同類多筆合計(jì)金額）超限的報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。其中購(gòu)買資產(chǎn)類的包括資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)明細(xì)、隨貨同行、驗(yàn)收證明等單據(jù)（采購(gòu)人、驗(yàn)收人簽字證明）隨后經(jīng)會(huì)計(jì)審核附后（廣告、宣傳、促銷品購(gòu)買參照?qǐng)?zhí)行）。2、出納根據(jù)上述簽批的“日常支票領(lǐng)用單”辦理相應(yīng)付款手續(xù)。

8、3、經(jīng)辦人員在支付憑證存根上簽字。第四章 支票管理第十三條 支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其賬戶中支付款項(xiàng)的憑證。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種，支票使用起點(diǎn)為1000元。支票從簽發(fā)之日起有效期為10天。第十四條現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)賬支票是用于銀行規(guī)定范圍各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)往來的結(jié)算。 第十五條支票簽發(fā)一律記名，支票領(lǐng)用要填寫電子或手工“支票領(lǐng)用登記簿”，財(cái)務(wù)部門對(duì)使用的支票要按號(hào)登記、定期核對(duì)、及時(shí)注銷。簽發(fā)支票時(shí)，必須填齊所有項(xiàng)目。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號(hào)，如簽

9、發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。 第十六條簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 第十七條應(yīng)當(dāng)在限定的用途和金額內(nèi)使用，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)借他人或擅自改變用途及擴(kuò)大使用限額，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)不予報(bào)銷。 第十八條經(jīng)辦人如因管理不善，遺失支票的，要立即到銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部報(bào)告。對(duì)造成損失的，要追究責(zé)任人的責(zé)任，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。第十九條 支票領(lǐng)用時(shí)手續(xù)齊備，“支票領(lǐng)用單”各項(xiàng)要填寫清楚。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管所領(lǐng)用支票，嚴(yán)禁折疊、涂擦、損壞。 第二十條 支票領(lǐng)用部門要根據(jù)需用時(shí)間領(lǐng)取支票。

10、第二十一條 用款單位應(yīng)在領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理票據(jù)報(bào)銷手續(xù)；領(lǐng)用未用的支票應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門注銷。 第二十二條 各用款單位未按時(shí)報(bào)賬時(shí)，財(cái)務(wù)處將暫停該部門領(lǐng)用支票，凍結(jié)該部門支票領(lǐng)用，通知其交回同時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。 解凍方式：交回支票、會(huì)計(jì)審核的合法單據(jù)自然解凍；財(cái)務(wù)總監(jiān)書面批準(zhǔn)解凍。第二十三條 財(cái)務(wù)部門不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。如有特殊情況，金額事前難以確定，而實(shí)際情況需要用空白支票結(jié)算時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可簽發(fā)，簽發(fā)時(shí)應(yīng)填寫支票日期，填寫收款單位，填寫支票用途，在支票金額前加注人民幣符號(hào)封口。第二十四條 不能簽發(fā)無戶名支票。如不能確定收款人，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面認(rèn)可批準(zhǔn)。 第二十五條逾期未用的

11、空白支票要及時(shí)收回注銷，嚴(yán)禁將支票轉(zhuǎn)交其他單位或個(gè)人簽發(fā)，對(duì)于退票，須加蓋作廢戳記，由專人妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。 第五章 結(jié)算憑證管理第二十六條 結(jié)算憑證是指辦理支付結(jié)算過程中用以表明結(jié)算法律關(guān)系的各種憑據(jù)，包括票據(jù)和其他憑證。 第二十七條 結(jié)算憑證分為有價(jià)單證、空白憑證。有價(jià)單證是指購(gòu)物卡、承兌匯票等待發(fā)出的標(biāo)有固定面額的特定憑證?？瞻讘{證是指無面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括支票、匯票、進(jìn)賬單、購(gòu)買支付憑證申請(qǐng)書、銀行匯票申請(qǐng)書、電匯結(jié)算憑證。第二十八條 有價(jià)單證一律視同現(xiàn)金保管，必須定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符第二十九條 結(jié)算憑證的購(gòu)買

12、、填寫、發(fā)出、收回，出納應(yīng)嚴(yán)格按照人民銀行及公司規(guī)定執(zhí)行。第三十條 出納人員向銀行購(gòu)買的空白支付票據(jù)必須存放在保險(xiǎn)柜中。實(shí)行電算化核算單位，購(gòu)置、領(lǐng)用支付票據(jù)時(shí)應(yīng)運(yùn)用電算化現(xiàn)金模塊進(jìn)行記錄。第三十一條 妥善保管各種空白支付票據(jù)，對(duì)銀行賬及余額要嚴(yán)格保密。第三十二條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第三十四條 附件一、附件二、附件三、附件四、附件五附件一項(xiàng)目開發(fā)類審批付款流程審批 付款投資開發(fā)部或研發(fā)中心 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 董事會(huì)填寫開發(fā)用款審批表附后部門經(jīng)理審批分管副總審批審批將發(fā)票或收據(jù)送達(dá)財(cái)務(wù)部門登記臺(tái)賬成本合約部及分管副總 財(cái)務(wù)部門審核核對(duì)發(fā)票或?qū)ｍ?xiàng)收據(jù)付款財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審核并填寫專項(xiàng)用

13、款支票領(lǐng)用單資金預(yù)算、資金計(jì)劃審批附件二各工程類審批付款流程審批 付款各項(xiàng)目公司 聯(lián)簽 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)填寫工程付款會(huì)簽單支付質(zhì)保金申請(qǐng)單并提交部門經(jīng)理審批公司總經(jīng)理審批通知各單位將發(fā)票或收據(jù)送達(dá)財(cái)務(wù)部門審批通知各單位登記臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門審核成本合約部、總工及分管副總審核核對(duì)各單位業(yè)務(wù)公函發(fā)票并付款發(fā)出電子郵件通知付款財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審核并填寫專項(xiàng)用款支票領(lǐng)用單資金預(yù)算、資金計(jì)劃打印各類會(huì)簽單并郵件形式通知各發(fā)起部門審批質(zhì)量管理部門附件三設(shè)計(jì)類審批付款流程審批 付款公司或研發(fā)中心 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 董事會(huì)填寫設(shè)計(jì)付款會(huì)簽單并提交部門經(jīng)理審批分管副總審批通知各單位將發(fā)票或收據(jù)送達(dá)財(cái)務(wù)部門審批通知各單位登記臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門審核 成本合約總工部門總工質(zhì)量管理部門核對(duì)各單位業(yè)務(wù)公函發(fā)票并付款發(fā)出電子郵件通知付款單位明細(xì)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審核并填寫專項(xiàng)用款支票領(lǐng)用單資金預(yù)算、資金計(jì)劃打印付款會(huì)簽單審批總經(jīng)理