納稅信用A級納稅人取消增值稅發(fā)票認證政策和操作(ppt 87頁).ppt

1、,納稅信用A級納稅人取消增值稅發(fā)票認證政策和操作,江蘇省國家稅務局 二一六年三月,目錄,問題解答,查詢及系統(tǒng)功能,發(fā)票勾選,系統(tǒng)概述,政策解讀,系統(tǒng)登錄,政策解讀,國家稅務總局關于納稅信用A級納稅人取消增值稅發(fā)票認證有關問題的公告（2016年第7號） 明確從2016年3月1日起，對納稅信用A級增值稅一般納稅人取消增值稅發(fā)票認證。 涉及發(fā)票種類：增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票（前提條件：銷售方使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具）,政策解讀,A級納稅人取得符合公告要求的發(fā)票時，可不再進行掃描認證，通過增值稅發(fā)票查詢平臺，查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息；未

2、查詢到對應發(fā)票信息的，仍可進行掃描認證 納稅人填報增值稅納稅申報表的方法保持不變 當期申報抵扣的增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)仍填報在增值稅申報表附表資料（二）第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”的對應欄次中。,政策解讀,取消認證后的便利 1、減輕納稅人辦稅負擔 2、保護納稅人合法權益，避免造成損失 3、減少基層稅務機關窗口辦稅工作量,目錄,問題解答,查詢及系統(tǒng)功能,發(fā)票勾選,系統(tǒng)概述,政策解讀,系統(tǒng)登陸,增值稅發(fā)票查詢平臺系統(tǒng)概述,連接互聯(lián)網(wǎng)的電腦 金稅盤或者稅控盤 江蘇省增值稅發(fā)票查詢平臺網(wǎng)站:81,增值稅發(fā)票查詢平臺系統(tǒng)概述,平臺中對需要抵扣（或退稅）的發(fā)票進行勾選處理，在“確認勾選”之前可以多次

3、勾選或者撤銷勾選； 月底前，對當月已勾選的發(fā)票進行一次勾選確認操作（若用戶沒有確認，則系統(tǒng)會在每月最后1日的22點進行自動確認。自動確認的只是在本系統(tǒng)中已勾選并保存的發(fā)票信息。）； 納稅人當期可用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票，包括納稅人已確認勾選和掃描認證的發(fā)票。,目錄,問題解答,查詢及系統(tǒng)功能,發(fā)票勾選,系統(tǒng)概述,政策解讀,系統(tǒng)登錄,系統(tǒng)登錄,兩種方式 直接登錄江蘇國稅增值稅發(fā)票查詢平臺 網(wǎng)址：:81 （瀏覽器欄中應包括https的前綴） 通過增值稅發(fā)票稅控開票軟件登錄（目前我省稅控開票軟件尚不支持鏈接登錄）,系統(tǒng)登錄,首次系統(tǒng)登錄,(1)在電腦上連接好金稅盤或稅控盤，然后使用IE瀏覽

4、器（建議IE8以上的瀏覽器體驗更佳）打開網(wǎng)址 :81,(2)首次登錄系統(tǒng)可能會出現(xiàn)如下提示警告，需要點擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站”的鏈接。,首次系統(tǒng)登錄,(3)下載驅(qū)動程序和安全控件 此時瀏覽器可以正確顯示出增值稅發(fā)票查詢平臺的登錄頁面，然后點擊“請下載驅(qū)動程序和安全控件”的鏈接，將driver_control.rar壓縮包下載至本地硬盤。,首次系統(tǒng)登錄,首次系統(tǒng)登錄,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,(4)根證書安裝 第一步：使用winrar等解壓縮軟件解壓driver_control.rar ，解壓后可得到01.taxca.p7b證書文件。,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,第二步：鼠標右鍵選擇根證書文件文件（01.

5、taxca.p7b），然后選擇“安裝證書”，如下圖所示：,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,第三步：在彈出的證書導入向?qū)е?，點擊“下一步”；,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,第四步：選擇“將所有的證書放入下列存儲”，然后點擊“瀏覽”，如圖所示：,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,第五步：在“選擇證書存儲”對話框中選擇“受信任的根證書頒發(fā)機構”，點擊確定 。,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,第六步：此時返回到證書導入向?qū)ы撁妫C書存儲顯示為“受信任的根證書頒發(fā)機構”，然后點擊“下一步” 。,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,第七步：在證書導入向?qū)ы撁妫c擊“完成”。,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,第八步：此時會依次彈出2個安全警告提示，均選擇點擊

6、“是”，如下圖所示：,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,第九步：此時，與根證書安裝有關的所有操作都已完成，系統(tǒng)已成功將根證書加入“受信任的根證書頒發(fā)機構”，最后點擊“確定”即可。,首次系統(tǒng)登錄根證書安裝,第十步：完成上述步驟后，重新打開微軟IE瀏覽器訪問本應用系統(tǒng)的網(wǎng)址，如果可以直接出現(xiàn)系統(tǒng)登錄頁面即表示成功安裝了根證書。如果界面有控件安裝的提示，也須同意安裝。,首次系統(tǒng)登錄安全控件安裝,（5）安全控件安裝 將下載的driver_control.rar文件進行解壓縮，使用鼠標雙擊02.base_driver.exe完成基礎驅(qū)動及控件程序的安裝（安裝過程中均按缺省的操作步驟點擊安裝、下一步和完成按鈕即可）

7、；,首次系統(tǒng)登錄證書驅(qū)動程序安裝,（6）根據(jù)納稅人使用的開票稅控設備類型安裝金稅盤或稅控盤稅務數(shù)字證書驅(qū)動程序,首次系統(tǒng)登錄金稅盤數(shù)字證書驅(qū)動安裝,金稅盤安裝向?qū)У淖詈笠徊剑催x下圖所示的選項，點擊“完成”按鈕。,首次系統(tǒng)登錄金稅盤數(shù)字證書驅(qū)動安裝,將金稅盤連接到本地電腦的USB接口后（首次需要等待系統(tǒng)完成驅(qū)動的自動加載方可），點擊“刷新”按鈕，可以刷新到AisinoKey設備即表示驅(qū)動安裝正常。,首次系統(tǒng)登錄稅控盤數(shù)字證書驅(qū)動安裝,稅控盤安裝向?qū)У淖詈笠徊?，勾選下圖所示的選項，點擊“完成”按鈕。,首次系統(tǒng)登錄稅控盤數(shù)字證書驅(qū)動安裝,將稅控盤連接到本地電腦的USB接口后（首次需要等待系統(tǒng)完成驅(qū)

8、動的自動加載方可），點擊“系統(tǒng)檢測”按鈕，可以顯示如下信息即可：,日常系統(tǒng)登錄,(1)在電腦上連接好金稅盤或稅控盤，然后使用IE瀏覽器（建議IE8以上的瀏覽器體驗更佳）打開網(wǎng)址:81(注意https的前綴) (2)輸入金稅盤或稅控盤的數(shù)字證書密碼（金稅盤默認是12345678，稅控盤默認是88888888）后點擊“登錄”按鈕即可。,登錄中出現(xiàn)的問題,1、未連接稅控設備 每次使用本系統(tǒng)時均需確保用于識別用戶身份的金稅盤或稅控盤處于連接狀態(tài)，否則登錄系統(tǒng)時可能會出現(xiàn)如下圖提示：,登錄中出現(xiàn)的問題,2、登錄口令輸入錯誤,如果金稅盤或稅控盤的口令輸入錯誤，則系統(tǒng)會出現(xiàn)如右圖提示，此時需點擊“確定”按鈕

9、：,然后在彈出的窗口中輸入正確的密碼，然后點擊“確定”按鈕即可登錄系統(tǒng)。如右圖,登錄中出現(xiàn)的問題,3、納稅人檔案信息不存在 如果出現(xiàn)下圖提示，納稅人請確認是否屬于納稅信用A級企業(yè)，如果是A級企業(yè)，則可能為稅務局端的檔案信息同步不及時導致，此類情況需聯(lián)系主管機關進行核實和補錄。,目錄,問題解答,查詢及系統(tǒng)功能,發(fā)票勾選,系統(tǒng)概述,政策解讀,系統(tǒng)登錄,發(fā)票勾選,登錄成功后，自動調(diào)轉到主界面。,1月份卡片為橙色底色，對應圖例，表示該月份不存在勾選確認的記錄，此時系統(tǒng)通常會顯示當月最新未確認抵扣（或退稅）的發(fā)票數(shù)量及稅額合計（每日凌晨更新一次）；,2月份卡片為綠色底色，對應圖例，則表示該月的勾選操作已

10、經(jīng)得到確認完成，此時對應的發(fā)票勾選、批量勾選功能中的保存、上傳功能將自動鎖定，不允許納稅人再進行涉及發(fā)票勾選狀態(tài)調(diào)整的操作（確認操作只能一個月進行一次，歷史月份的發(fā)票數(shù)據(jù)不能進行重復確認）。,3月份卡片為灰色底色，對應圖例，則表示該月份為當前月以后的月份，不能進行勾選、確認等操作。,發(fā)票勾選,本功能主要提供以查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份發(fā)票）的操作方式，實現(xiàn)納稅人選擇次月征收期內(nèi)用于申報抵扣（或退稅）的增值稅進項發(fā)票清單信息（包括增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）的功能，是本次取消認證政策推行的核心功能。該功能頁面如下圖所示：,發(fā)票勾選,在此功能中分為上、下兩個

11、區(qū)域，即查詢條件區(qū)域和發(fā)票查詢結果勾選操作區(qū)域。,發(fā)票勾選,在上部查詢條件區(qū)域的條件包括：,發(fā)票勾選,下部對查詢結果的勾選操作區(qū)域主要說明：,可以修改查詢結果頁面中每頁顯示的發(fā)票記錄數(shù)量10，15，20條， （默認10條）。,可以對當前查詢結果頁中顯示的發(fā)票明細進行批量打勾處理（最多20份）；,升序或降序的排序顯示,在輸入框可以輸入任意字符對整個查詢結果集內(nèi)的所有發(fā)票要素內(nèi)容進行全文搜索，系統(tǒng)將自動顯示出符合搜索內(nèi)容的發(fā)票清單供用戶進行查詢和選擇。,如果查詢的發(fā)票量超過5000份，系統(tǒng)僅顯示前5000份發(fā)票清單，遇到此種情況請自行修改發(fā)票查詢條件縮減查詢范圍。,發(fā)票勾選,具體操作方法： 1、在

12、上述功能界面中，根據(jù)需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕； 2、系統(tǒng)自動返回相關的查詢結果信息，用戶可以根據(jù)需要選擇發(fā)票進行勾選操作，確認本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，可以點擊“保存”按鈕，即可將本次勾選的操作進行保存處理（未執(zhí)行確認勾選操作前，可以對來源于底賬系統(tǒng)的發(fā)票進行取消勾選的回退處理）。,發(fā)票勾選,（1）選中一張勾選標志為”已勾選“的發(fā)票，如果其來源為”底賬系統(tǒng)“，則可對取消第一列的勾選狀態(tài)（來源為”認證系統(tǒng)“的發(fā)票不可以回退），實現(xiàn)對前次勾選操作的回退處理； （2）選中一張勾選標志為”未勾選“的發(fā)票，選中第一列的勾選狀態(tài)，即可實現(xiàn)對該份發(fā)票的勾選處理； （3）點擊”

13、上一頁“或”下一頁“，重復上述的勾選操作，依次對需勾選的所有發(fā)票進行勾選處理；,發(fā)票勾選,（4）完成本次所有發(fā)票的勾選操作后，點擊”保存“按鈕，系統(tǒng)會提示本次勾選和撤銷勾選的發(fā)票匯總情況，點擊“確定”按鈕即可完成所有勾選發(fā)票的保存操作（所有發(fā)票全部勾選完成后保存一次即可，不需要在每一個查詢結果分頁中分別點擊保存操作）；,發(fā)票勾選,（5）系統(tǒng)提示如下信息，點擊“確定”按鈕即可。,（6）如果本月已完成了勾選確認操作，則在查詢結果頁面中不會顯示“保存”按鈕。,（7）如果查詢不到符合條件的發(fā)票記錄，系統(tǒng)會顯示右圖信息：,批量勾選,批量勾選功能模塊，是針對發(fā)票數(shù)據(jù)量較大、逐票勾選模式不太適用的納稅人提供

14、的一項優(yōu)化服務。通過文件導入的形式實現(xiàn)批量勾選，達到提高發(fā)票勾選效率、降低勾選工作量的目的。 具體操作如下：,(1)點擊”下載發(fā)票文件“按鈕，可下載一個包含當前所有發(fā)票狀態(tài)為正常且未確認的發(fā)票清單文件（文件名規(guī)則：納稅人識別號_隨機數(shù).zip），使用winrar等解壓縮軟件解壓后可以得到一個excel文件（excel 2003格式）。如果發(fā)票量超過1萬份，則該文件會包括多個sheet頁來保存發(fā)票明細，該文件格式如下：,(1)點擊”下載發(fā)票文件“按鈕，可下載一個包含當前所有發(fā)票狀態(tài)為正常且未確認的發(fā)票清單文件（文件名規(guī)則：納稅人識別號_隨機數(shù).zip），使用winrar等解壓縮軟件解壓后可以得到

15、一個excel文件（excel 2003格式）。如果發(fā)票量超過1萬份，則該文件會包括多個sheet頁來保存發(fā)票明細，該文件格式如下：,(2)納稅人根據(jù)需要篩選出需要勾選的發(fā)票清單，單獨保存為1個excel 2003格式的xls文件，并將對應的”是否勾選“列的值改為”是“即可實現(xiàn)勾選數(shù)據(jù)的準備。如果要對當月已勾選（尚未執(zhí)行勾選確認操作）的發(fā)票進行回退處理（僅限于未掃描認證過的發(fā)票），將已勾選過的發(fā)票信息填寫到文件中，并將”是否勾選“列改為”否“即可實現(xiàn)勾選操作的回退處理。,(3)點擊”上傳“按鈕，然后點擊”瀏覽“按鈕選擇之前準備好的勾選清單文件（excel 2003格式的xls文件），再點擊”打

16、開“按鈕，最后點擊”上傳“按鈕即可實現(xiàn)文件的上傳和批量勾選處理。,(4)批量勾選操作成功后，系統(tǒng)會先顯示如下的提示信息，對本次文件批量勾選操作中的勾選和撤銷勾選情況進行匯總顯示。點擊確定按鈕后，系統(tǒng)會以紅色字體標識出最近一次的日志記錄：,(5)如果當月已經(jīng)進行過確認勾選操作，則”上傳“按鈕自動屏蔽，不再允許上傳文件進行勾選操作。,此處屏蔽了 “上傳”按鈕,(6)如果上傳的文件類型不正確，系統(tǒng)會出現(xiàn)如下提示：,確認勾選,此功能模塊是對當月已勾選的發(fā)票信息進行確認操作，一旦確認成功，則視為當月的最終勾選結果，不再允許撤銷或補充勾選發(fā)票，相關勾選保存和批量勾選操作功能按鈕將自動鎖定和屏蔽，相關功能需

17、在次月1日方可再次使用。,(1)點擊”確認勾選“菜單，系統(tǒng)會自動連接局端后臺系統(tǒng)實時統(tǒng)計出本月已勾選的發(fā)票匯總情況，如下圖所示：,如果已勾選的發(fā)票中還包括作廢、紅沖、失控等異常發(fā)票狀態(tài)的發(fā)票信息，則在上述匯總表格中還會分行依次顯示出變?yōu)楫惓顟B(tài)的發(fā)票匯總信息，其中狀態(tài)為異常的發(fā)票信息不可以在次月征收期內(nèi)進行申報抵扣（或退稅）。,(2)如果確認次月征收期內(nèi)要申報抵扣（或退稅）的所有發(fā)票均已完成勾選，則點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下提示，如果確認無誤則點擊“確定”按鈕。,(3)系統(tǒng)自動彈出如下提示，直接點擊”確定“按鈕即可返回主頁面（不點擊確定按鈕，則1秒后系統(tǒng)自動返回主頁面）。,(4)在當月勾選

18、確認操作成功執(zhí)行完成后，系統(tǒng)主頁面中對應月份的卡片將變?yōu)榫G色已確認的狀態(tài)。如下圖所示：,(5)當月勾選確認操作完成后，勾選確認功能菜單即自動鎖定不可再重復進入，如果在此點擊勾選確認菜單，則系統(tǒng)自動跳至上面第3步的提示窗口，并返回主頁面。,目錄,問題解答,查詢及系統(tǒng)功能,發(fā)票勾選,系統(tǒng)概述,政策解讀,系統(tǒng)登錄,查詢功能,1、確認查詢 2、發(fā)票查詢,1.確認查詢 此功能模塊用于納稅人查詢指定月份的勾選確認記錄日志。選擇勾選月份，然后點擊查詢按鈕，系統(tǒng)即可查詢出指定月份中發(fā)票狀態(tài)為正常的勾選確認匯總記錄。,2.發(fā)票查詢 該功能主要向用戶提供發(fā)票明細的查詢。 （1）查詢未確認的發(fā)票（含已勾選和未勾選）

19、：將確認標志選擇為“未確認”，然后可以根據(jù)需要選擇發(fā)票狀態(tài)條件進行檢索（正常、失控、作廢、紅沖、異常等）,如下圖所示：,（ 2 ）查詢已確認的發(fā)票（執(zhí)行勾選確認操作后的次日可查詢），其功能界面如下圖所示：,（ 3 ） 其他排序、搜索等功能均與發(fā)票勾選功能保持一致。 發(fā)票查詢與發(fā)票勾選功能的主要區(qū)別,!,系統(tǒng)功能,1、信息維護 2、退出系統(tǒng),（1）系統(tǒng)維護 納稅人信息維護功能模塊是用來完善補充納稅人辦稅信息用于后續(xù)的納稅服務優(yōu)化。,點擊紅色框中納稅人名稱即可,系統(tǒng)會跳轉到此界面，如圖所示：,納稅人可以完善以上信息后，點擊“保存”按鈕,系統(tǒng)提示保存成功，最后再點擊一次“確定”按鈕即可。 納稅人自行

20、進行信息維護后，這些信息并不會反寫稅控系統(tǒng)或電子底賬系統(tǒng)。如果納稅人信息發(fā)生變更，還是需到稅務機關辦理變更登記等變更操作。,（2）退出系統(tǒng)。 用戶在使用完本系統(tǒng)后，如要退出系統(tǒng)。點擊主頁面右上角的”退出“鏈接。,確認要退出系統(tǒng)，則點擊”確定“按鈕即可。,目錄,問題解答,查詢及系統(tǒng)功能,發(fā)票勾選,系統(tǒng)概述,政策解讀,系統(tǒng)登錄,問題解答,1、登錄系統(tǒng)提示納稅人檔案信息不存在，如何處理？,答：請確認是否屬于納稅信用A級企業(yè)，如果是A級企業(yè)，則可能為稅務局端的檔案信息維護問題，此類情況需聯(lián)系主管稅務機關進行核實。,2、發(fā)票勾選功能可以查詢的發(fā)票范圍是什么？ 答：由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未申報抵扣（

21、或退稅）的增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息： （1）發(fā)票狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限（按月申報納稅人為本月1日的前180日，按季度申報納稅人為本季度首月1日的前180日）的發(fā)票； （2）發(fā)票金額為正數(shù)的發(fā)票。,3、確認勾選操作每個月能夠執(zhí)行幾次？是必須執(zhí)行的嗎？ 答：（1）確認勾選操作是對當月所有已勾選發(fā)票的最終確認，一旦確認，系統(tǒng)將對數(shù)據(jù)進行處理，因此每個月只能執(zhí)行一次，確認之后將無法回退 （2）系統(tǒng)有自動執(zhí)行確認操作的功能，如果納稅人當月勾選了發(fā)票，忘記執(zhí)行確認操作，系統(tǒng)會在每月最后1日的22點自動將所有已勾選的發(fā)票信息進行自動確認 （3）如納稅人當月未勾選發(fā)

22、票進行抵扣或退稅，則不能執(zhí)行確認操作,系統(tǒng)也不會自動執(zhí)行確認操作 （4）若納稅人確認勾選之后，當月仍有發(fā)票需要抵扣（或退稅），可進行掃描認證,4、何時能夠?qū)Πl(fā)票進行勾選處理操作？ 答：每月確認勾選操作完成之前的任意一日均可，最晚為當月最后1日的22點之前。 5、可以對哪些發(fā)票進行發(fā)票勾選操作？ 答：來源于電子底賬系統(tǒng)且狀態(tài)為正常、金額為正數(shù)的發(fā)票。,6、什么情況下不可以執(zhí)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作？ 答：（1）當前月份已經(jīng)執(zhí)行過確認勾選操作（包括每月最后1日22點系統(tǒng)自動確認的）； （2）發(fā)票狀態(tài)為非正常（含作廢、失控、紅沖等）的發(fā)票； （3）已通過掃描認證的發(fā)票（默認置為已勾選狀態(tài)且不可變更,說明納稅人已通過掃描認證的方式采集了發(fā)票信息）。,7、同一張發(fā)票既進行了發(fā)票勾選，又使用了掃描儀進行掃描認證，有什么影響？ 答：通常以掃描認證為準（掃描認證結果通常先于勾選操作保存到稅局端的稅控系統(tǒng)），因此不會出現(xiàn)重復抵扣的問題。建議A級納稅人優(yōu)先使用更為方便、高效的增值稅發(fā)票查詢平臺替代原有掃描認證的方式。,8、收到的紙質(zhì)發(fā)票在增值稅發(fā)票查詢平臺的發(fā)票查詢、發(fā)票勾選功能中始終無法檢索到，原因是什