PE項(xiàng)目盡職調(diào)查兩篇

1、PE項(xiàng)目盡職調(diào)查兩篇篇一：PE項(xiàng)目盡職調(diào)查及投資分析報(bào)告有限公司二零XX年X月聲明在保密、盡責(zé)等方面的聲明釋義就報(bào)告涉及的企業(yè)名稱、專業(yè)術(shù)語等進(jìn)行解釋摘要企業(yè)全稱注冊(cè)地實(shí)際控制人l 業(yè)務(wù)及行業(yè)地位l 財(cái)務(wù)簡況l 投資方案l 退出方案l 項(xiàng)目價(jià)值l 風(fēng)險(xiǎn)因素主要風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策目錄1業(yè)務(wù)與管理61.1產(chǎn)品與服務(wù)61.2業(yè)務(wù)定位AAA61.3利益相關(guān)者61.4流程及管理61.5商業(yè)特征72團(tuán)隊(duì)與治理92.1實(shí)際控制人AAA92.2高管團(tuán)隊(duì)92.3人力資源92.4股權(quán)92.5治理103財(cái)務(wù)與審計(jì)113.1財(cái)務(wù)報(bào)表AAA113.2財(cái)務(wù)分析AAA114產(chǎn)業(yè)與競爭124.1趨勢及動(dòng)力AAA124.2產(chǎn)業(yè)分析

2、AAA124.3行業(yè)分析AAA124.4競爭分析AAA134.5企業(yè)核心競爭力AAA135沿革及發(fā)展155.1歷史沿革155.2未來成長AAA156風(fēng)險(xiǎn)因素AAA176.1與業(yè)務(wù)模式相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)176.2與團(tuán)隊(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)176.3與管理相關(guān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)176.4與財(cái)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)176.5與競爭相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)177預(yù)測與估值187.1財(cái)務(wù)模型AAA187.2未來預(yù)測AAA187.3估值A(chǔ)AA188私募與上市208.1私募方案AAA208.2上市方案AAA208.3上市可行性判斷208.4上市計(jì)劃208.5增值服務(wù)要點(diǎn)209投資建議2110附錄221 業(yè)務(wù)與管理目標(biāo)企業(yè)的業(yè)務(wù)體系、管理模式1.1 產(chǎn)品與服務(wù)1.2

3、產(chǎn)品或服務(wù)描述1.3 經(jīng)營主體描述1.4 業(yè)務(wù)定位AAA近三年業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分析，必要時(shí)增加三年銷售量、毛利或利潤結(jié)構(gòu)分析，進(jìn)行數(shù)據(jù)比較和分析判斷?？稍黾悠渌兄诜治雠袛嗟闹笜?biāo)1.5 產(chǎn)品1.6 客戶1.7 區(qū)域1.8 銷售方式1.9 利益相關(guān)者企業(yè)全部利益相關(guān)者圖示原材料供應(yīng)商、物流供應(yīng)商、客戶、監(jiān)管機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)、安檢等1.10 員工、社區(qū)1.11 流程及管理以文字提要、圖示、列表、圖片等反映1.11.1 流程與內(nèi)部架構(gòu)供產(chǎn)銷流程、內(nèi)部組織架構(gòu)等的圖示與描述1.11.2 采購采購模式、3年前5/10大供應(yīng)商列表及分析、實(shí)際采購管理要點(diǎn)等、體現(xiàn)供方議價(jià)能力的相關(guān)要點(diǎn)如帳期、轉(zhuǎn)換成本等1.1

4、1.3 生產(chǎn)生產(chǎn)流程、3年來產(chǎn)能及產(chǎn)量、依托的主要設(shè)備與技術(shù)、安全環(huán)保措施、實(shí)際生產(chǎn)管理要點(diǎn)等，服務(wù)性行業(yè)的現(xiàn)場管理1.11.4 營銷銷售模式、產(chǎn)品市場定位、定價(jià)、渠道管理、品牌、促銷、客戶關(guān)系，體現(xiàn)銷方議價(jià)能力的相關(guān)要點(diǎn)如帳期、轉(zhuǎn)換成本等1.11.5 研發(fā)企業(yè)的研發(fā)模式、核心技術(shù)、實(shí)際研發(fā)管理要點(diǎn)等1.11.6 物流企業(yè)的運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、實(shí)際物流管理要點(diǎn)等1.11.7 開店針對(duì)連鎖企業(yè)，開店模式、管理要點(diǎn)等1.11.8 信息系統(tǒng)實(shí)際情況1.11.9 財(cái)務(wù)管理實(shí)際情況1.12 商業(yè)特征主要特征描述，商業(yè)模式總結(jié)1.12.1 經(jīng)營要素區(qū)分：資本密集、勞動(dòng)密集、技術(shù)密集、營銷驅(qū)動(dòng)1.12.2 資產(chǎn)特征

5、區(qū)分：重資產(chǎn)、輕資產(chǎn)，專項(xiàng)資產(chǎn)、通用資產(chǎn)，耐用資產(chǎn)、易耗資產(chǎn)1.12.3 組織特征區(qū)分：集中、分散，單體、連鎖1.12.4 生產(chǎn)特征區(qū)分：規(guī)模化、小批量、定制化1.12.5 客戶特征區(qū)分：商業(yè)客戶、終端客戶1.12.6 市場區(qū)域特征區(qū)分：區(qū)域市場、國內(nèi)市場，海外市場1.12.7 銷售特征區(qū)分：直銷、代理、分銷，招標(biāo)、議價(jià)等1.12.8 市場特征區(qū)分：周期性、季節(jié)性、穩(wěn)定性1.12.9 規(guī)則特征描述企業(yè)或行業(yè)潛規(guī)則1.12.10 商業(yè)模式小結(jié)總結(jié)目標(biāo)企業(yè)的商業(yè)模式，核心是以什么產(chǎn)品，進(jìn)行怎樣的資源配置，如何獲取收入、利潤及現(xiàn)金流1.12.11 團(tuán)隊(duì)與治理1.12.12 實(shí)際控制人AAA1.12.

6、13 詳盡履歷民營企業(yè)針對(duì)實(shí)際控制人個(gè)人，國有企業(yè)主要針對(duì)控股股東及其核心高管。1.12.14 綜合評(píng)價(jià)列表顯示其誠信度、合作度、專業(yè)性、專注度、戰(zhàn)略能力、執(zhí)行能力等來自項(xiàng)目組、內(nèi)部、外部的各方評(píng)價(jià)匯總1.12.15 高管團(tuán)隊(duì)1.12.16 各自簡歷1.12.17 綜合評(píng)價(jià)表顯示其專業(yè)性、執(zhí)行能力、廣度、和諧配合度等來自項(xiàng)目組、內(nèi)部、外部的各方評(píng)價(jià)匯總1.12.18 人力資源1.12.19 規(guī)模及結(jié)構(gòu)列表顯示近三年員工規(guī)模以及按照學(xué)歷、年齡、崗位等進(jìn)行結(jié)構(gòu)劃分的情況1.12.20 薪酬及社保薪酬體系、社保繳納情況1.12.21 激勵(lì)約束機(jī)制內(nèi)部管控、激勵(lì)體系1.12.22 股權(quán)1.12.23

7、投資前股權(quán)結(jié)構(gòu)匯總圖示投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)模擬治理公司治理情況企業(yè)文化1.12.24 財(cái)務(wù)與審計(jì)1.12.25 財(cái)務(wù)報(bào)表AAA1.12.26 內(nèi)帳原始表1.12.27 外帳原始表1.12.28 項(xiàng)目組調(diào)整后報(bào)表及說明就調(diào)整事項(xiàng)、調(diào)整后主要會(huì)計(jì)科目進(jìn)行說明1.12.29 財(cái)務(wù)分析AAA1.12.30 真實(shí)性說明對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息真實(shí)性及采取的驗(yàn)證措施進(jìn)行說明1.12.31 財(cái)務(wù)比率分析按照財(cái)務(wù)盡調(diào)指引，對(duì)財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、償債能力、運(yùn)營能力等進(jìn)行分析1.12.32 主要經(jīng)營指標(biāo)分析結(jié)合行業(yè)特征，分析企業(yè)的關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo)（如餐飲企業(yè)的坪效、客單價(jià)等），由財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員共同計(jì)算1.12.33 產(chǎn)業(yè)與競爭1.1

8、2.34 趨勢及動(dòng)力AAA1.12.35 PEST簡析就與目標(biāo)企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)、技術(shù)等宏觀領(lǐng)域重大事件、關(guān)鍵影響因素進(jìn)行簡述1.12.36 趨勢及動(dòng)力描述整理可能影響目標(biāo)企業(yè)及所在產(chǎn)業(yè)的重要宏觀、中觀趨勢，對(duì)昭示趨勢的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行定量分析及定性描述，核心是這些趨勢會(huì)如何對(duì)所在行業(yè)的總體需求、供給帶來的具體影響1.12.37 產(chǎn)業(yè)分析AAA1.12.38 產(chǎn)業(yè)鏈描述1.12.39 主要產(chǎn)品的典型價(jià)值鏈分析將目標(biāo)企業(yè)的主要產(chǎn)品按照其產(chǎn)業(yè)鏈，從終端回溯到最上游，分解其每個(gè)環(huán)節(jié)的盈利情況及價(jià)值分布，并對(duì)于形成的原因與合理性進(jìn)行表述。1.12.40 主要供方及其議價(jià)能力按照公司標(biāo)

9、準(zhǔn)分析框架進(jìn)行。1.12.41 主要客戶及其議價(jià)能力按照公司標(biāo)準(zhǔn)分析框架進(jìn)行。1.12.42 潛在進(jìn)入者分析按照公司標(biāo)準(zhǔn)分析框架進(jìn)行。1.12.43 替代品分析1.13 按照公司標(biāo)準(zhǔn)分析框架進(jìn)行。1.14 行業(yè)分析AAA分具體產(chǎn)品與業(yè)務(wù)進(jìn)行1.14.1 行業(yè)界定1.14.2 行業(yè)監(jiān)管1.14.3 行業(yè)規(guī)模1.14.4 行業(yè)生命周期1.14.5 行業(yè)結(jié)構(gòu)與集中度1.14.6 行業(yè)供需狀況1.14.7 成熟市場發(fā)展規(guī)律一是可參考國外相同細(xì)分行業(yè)發(fā)展路徑及規(guī)律；二是可參考國內(nèi)相同大類下相近細(xì)分行業(yè)的發(fā)展歷史及規(guī)律。1.14.8 行業(yè)關(guān)鍵資源及要素1.14.9 根據(jù)前述研究進(jìn)行總結(jié)提煉。1.14.10

10、 競爭分析AAA1.14.11 分具體產(chǎn)品的主要競爭對(duì)手1.14.12 各自經(jīng)營發(fā)展情況1.14.13 與競爭對(duì)手的比較分析定量與定性分析相結(jié)合，并對(duì)競爭對(duì)手的未來戰(zhàn)略規(guī)劃及實(shí)施情況對(duì)目標(biāo)企業(yè)的影響進(jìn)行分析1.14.14 企業(yè)核心競爭力AAA1.14.15 企業(yè)現(xiàn)有競爭能力總結(jié)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)條件進(jìn)行1.14.16 未來可持續(xù)競爭優(yōu)勢預(yù)測結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)條件進(jìn)行1.14.17 沿革及發(fā)展1.14.18 歷史沿革1.14.19 各經(jīng)營主體的股權(quán)沿革列表或圖示，每一變動(dòng)事項(xiàng)的具體原因及背后原因要進(jìn)行說明。篇幅較長則可列入專項(xiàng)報(bào)告或附錄1.14.20 企業(yè)發(fā)展階段總結(jié)AAA對(duì)企業(yè)的發(fā)展歷史進(jìn)行總

11、結(jié)，其中的一些關(guān)鍵成功或失敗事件或階段，要總結(jié)其主觀或客觀原因，并分析其對(duì)于未來發(fā)展的意義。1.14.21 10年財(cái)務(wù)簡表1.14.22 業(yè)務(wù)形成過程1.14.23 資產(chǎn)演變過程1.14.24 團(tuán)隊(duì)演變過程1.14.25 未來成長AAA1.14.26 SWOT分析1.14.27 企業(yè)發(fā)展規(guī)劃1.14.28 成長路徑分析路徑一：自然增長路徑二：業(yè)務(wù)+市場矩陣路徑三：并購發(fā)展2 風(fēng)險(xiǎn)因素AAA結(jié)合具體情況總結(jié)提煉，需要落實(shí)到具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2.1 與業(yè)務(wù)模式相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)模式進(jìn)行深度解讀后提煉與團(tuán)隊(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與管理相關(guān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與競爭相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)2.2 預(yù)測與估值2.3 財(cái)務(wù)模型AAA提煉企業(yè)的

12、財(cái)務(wù)模型與盈利模式2.3.1 資產(chǎn)模型2.3.2 盈利與現(xiàn)金流模型2.3.3 資本收益率測算2.3.4 連鎖企業(yè)單店模型2.3.5 未來預(yù)測AAA2.3.6 過往3-10年成長歷程回顧進(jìn)行成長的具體因素分析及圖示2.3.7 預(yù)測依據(jù)說明2.3.8 未來增長圖示2.3.9 主要因素敏感性分析2.3.10 估值A(chǔ)AA2.3.11 資產(chǎn)法估值2.3.12 收益法估值2.4 私募與上市2.5 私募方案AAA2.6 上市方案AAA2.7 上市可行性判斷經(jīng)營指標(biāo)，股權(quán)問題，資產(chǎn)問題，同業(yè)競爭，關(guān)聯(lián)交易，出資、稅收、社保、土地、環(huán)保、安全等規(guī)范問題，成長性等上市重要因素進(jìn)行綜合判斷，主要分析可能的制約因素2

13、.8 上市計(jì)劃2.9 增值服務(wù)要點(diǎn)總結(jié)提煉成功上市相關(guān)助推成長相關(guān)應(yīng)對(duì)競爭相關(guān)3 投資建議總結(jié)企業(yè)在行業(yè)背景、競爭地位、商業(yè)模式、團(tuán)隊(duì)、成長性、上市、投資回報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)因素等各方面的特點(diǎn)，提出投資建議4 附錄可選：項(xiàng)目盡職調(diào)查說明、歷史沿革調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)盡調(diào)報(bào)告、重要政策法規(guī)等篇二：PE盡職調(diào)查提綱提綱內(nèi)容一、公司基本情況 1、公司歷史沿革情況，包括：公司成立、股權(quán)變動(dòng)、整體變更2、公司成立時(shí)批準(zhǔn)文件、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告（若是國企改制設(shè)立，還應(yīng)提供改制方案、剝離方案、存續(xù)企業(yè)的基本情況）3、稅務(wù)登記證、批準(zhǔn)證書等復(fù)印件 4、公司章程和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) （1）公司章程 （2）公司組織結(jié)構(gòu)圖 5、公司投資

14、企業(yè)情況 （1）投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模及其經(jīng)營情況、公司章程 （2）公司對(duì)投資企業(yè)的管理體制（行政關(guān)系、資產(chǎn)關(guān)系、管理關(guān)系） 6、公司及其投資企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 7、公司高級(jí)管理人員情況，包括學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)歷、背景資料等 8、公司歷年董事會(huì)決議及重大會(huì)議紀(jì)要 9、公司對(duì)外宣傳材料剪輯二、公司與關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易情況1、公司股東的基本情況，包括營業(yè)執(zhí)照、情況介紹，對(duì)控股股東還應(yīng)提供其股權(quán)結(jié)構(gòu)、附屬企業(yè)情況、公司章程及議事規(guī)則；或有員工持股情況，請(qǐng)作特別說明2、關(guān)聯(lián)方法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件3、公司關(guān)聯(lián)交易主要內(nèi)容、金額，關(guān)聯(lián)方定價(jià)政策以及實(shí)際執(zhí)行情況，包括銷售、采購、資金、租賃等4、公

15、司與關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)相互占用情況的說明三、公司內(nèi)控制度1、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，包括費(fèi)用報(bào)銷、資金收支計(jì)劃、年度預(yù)算管理制度等2、銷售管理制度，包括銷售機(jī)構(gòu)設(shè)置、銷售人員激勵(lì)、貨款回收制度等3、生產(chǎn)工藝管理制度，包括質(zhì)量管理制度、提成率控制制度等4、采購制度，包括集合競價(jià)、采購人員獎(jiǎng)懲措施等5、存貨管理制度，包括驗(yàn)收入庫、出庫發(fā)運(yùn)、盤點(diǎn)等6、人事管理制度，包括聘用、工資福利薪酬、解聘等7、其他內(nèi)控制度，包括各職能部門之間配合協(xié)調(diào)制度等四、行業(yè)與同業(yè)競爭 1、本行業(yè)國內(nèi)外市場需求狀況、特點(diǎn)及未來發(fā)展前景，有無對(duì)公司未來發(fā)展起重大影響的因素分析，如加入WTO、外資引入、現(xiàn)有優(yōu)惠政策的取消、未來可能出臺(tái)的支持或限

16、制政策等 2、國家對(duì)本行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃，有無制約該行業(yè)發(fā)展的政策（如行業(yè)特許經(jīng)營權(quán)、進(jìn)入限制、區(qū)域布點(diǎn)規(guī)劃限制等）3、同業(yè)競爭和公司的競爭力分析如：（1）同業(yè)競爭A、主要競爭對(duì)手（國內(nèi)、國外）的名稱、產(chǎn)品市場占有率情況B、競爭對(duì)手的擬開發(fā)的新產(chǎn)品、投資的新項(xiàng)目、經(jīng)營上的重大舉措等C、擬進(jìn)入該行業(yè)的潛在競爭對(duì)手情況D、擬退出該行業(yè)的企業(yè)情況及退出原因 （2）公司競爭力分析 A、公司在本行業(yè)中近三年的市場占有率 B、與國內(nèi)外主要競爭對(duì)手比較，說明公司在行業(yè)中的競爭力（根據(jù)情況使用圖表對(duì)生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、品種、技術(shù)等級(jí)、銷售量、市場占有率、銷售收入、業(yè)務(wù)利潤率等） C、與國內(nèi)外本行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)相

17、比，競爭優(yōu)勢和劣勢的比較分析，尤其是在產(chǎn)品質(zhì)量、品種型號(hào)、新產(chǎn)品開發(fā)能力、設(shè)備水平等方面的比較 D、與國內(nèi)外同行相比，公司的綜合技術(shù)水平分析，從技術(shù)創(chuàng)新能力、新產(chǎn)品開發(fā)能力、目前公司所具備的技術(shù)訣竅等方面進(jìn)行比較五、公司銷售及采購 1、公司銷售 （1）公司目前主要銷售市場分布以及后續(xù)發(fā)展策略 （2）公司目前營銷網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道設(shè)置及后續(xù)發(fā)展策略、近兩年市場銷售費(fèi)用投入情況 （3）公司主要產(chǎn)品上年度及本年累計(jì)銷售額、主要產(chǎn)品市場反映以及退貨情況 （4）公司大客戶情況，包括下單方式、金額、資信狀況、后續(xù)下單可能性等（5）產(chǎn)品的定價(jià)政策及影響因素，公司產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況，如季節(jié)性因素

18、影響重大，需要分月或分季度提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（6）公司銷售人員激勵(lì)政策設(shè)置及實(shí)際執(zhí)行情況，近幾年有無重大政策變更2、公司采購 （1）公司主要原材料采購渠道、標(biāo)準(zhǔn)及年平均年需求量，原材料、能源的價(jià)格定價(jià)方式及供貨價(jià)格水平，原材料、能源的價(jià)格在單位產(chǎn)品生產(chǎn)生產(chǎn)成本中的比重 （2）季節(jié)性采購情況（3）運(yùn)輸及倉儲(chǔ)情況，運(yùn)輸成本占產(chǎn)品成本的比重六、公司產(chǎn)品、技術(shù)、設(shè)備 1、公司主要產(chǎn)品名稱、性能介紹、年生產(chǎn)能力、近三年實(shí)際產(chǎn)銷量 2、公司所執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、主要產(chǎn)品的達(dá)標(biāo)情況、并提供有關(guān)證明 3、公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)線、生產(chǎn)設(shè)備情況（名稱、數(shù)量、性能介紹、金額及其分布、設(shè)備利用率） 4、企業(yè)目前的技術(shù)背

19、景和技術(shù)儲(chǔ)備： （1）重大技術(shù)(自有、引進(jìn)) （2）擁有的專利技術(shù)(自有、引進(jìn)) （3）自有的各種技術(shù)成果（包括產(chǎn)品和技術(shù)的獲獎(jiǎng)情況） （4）現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)平臺(tái)與設(shè)施 （5）企業(yè)與主管機(jī)構(gòu)、國內(nèi)科研機(jī)構(gòu)、國外領(lǐng)先公司的合作情況 5、公司產(chǎn)品的研究與開發(fā)情況 （1）現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)含量（包括工藝過程、技術(shù)人員、設(shè)備、研究與開發(fā)等方面的技術(shù)內(nèi)容，核心技術(shù)是如何取得的？是否擁有技術(shù)專利權(quán)等） （2）研究開發(fā)人員情況（包括人數(shù)與結(jié)構(gòu)）、研究計(jì)劃、將產(chǎn)生的效益、研發(fā)人員的分配制度等 （3）技術(shù)的市場化安排，包括新產(chǎn)品、新技術(shù)的市場開拓等 （4）公司開發(fā)的新產(chǎn)品品種、同類的最新產(chǎn)品、最新技術(shù)和替代產(chǎn)品的介紹

20、 （5）歷年研發(fā)費(fèi)用明細(xì)，以及歷年對(duì)新產(chǎn)品的投入及該投入占銷售收入的比重（6）公司保證技術(shù)不斷創(chuàng)新的制度安排七、公司無形資產(chǎn) 1、公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準(zhǔn)文件、資格證書復(fù)印件2、公司所使用的商標(biāo)情況3、公司擁有的各項(xiàng)專利、專有技術(shù)證書、新藥證書4、公司擁有的其他各類證書，包括自營進(jìn)出口許可證、特殊產(chǎn)品進(jìn)出口許可證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書等上述證書須注明有效期限八、公司財(cái)務(wù)狀況1、公司資產(chǎn)質(zhì)量 （1）應(yīng)收帳款客戶分布、周轉(zhuǎn)天數(shù)、款項(xiàng)回收可能性（2）存貨流動(dòng)性、季節(jié)性影響（3）其他流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量情況，包括是否存在費(fèi)用性掛帳（4）固定資產(chǎn)入賬依據(jù)，以及閑置設(shè)備價(jià)值、已提完折舊尚在使用的資產(chǎn)明細(xì)（5）在建工程

21、實(shí)際進(jìn)度、預(yù)計(jì)完工時(shí)間（6）無形資產(chǎn)入賬依據(jù)（7）各類科目中是否存在待處理資產(chǎn)2、公司負(fù)債（1）銀行借款用途（2）公司應(yīng)付款主要成因、支付安排（3）帳面負(fù)債中是否存在預(yù)提類負(fù)債及其他無需支付的負(fù)債（4）有無跨期的費(fèi)用3、公司獲利能力（1）公司主要產(chǎn)品價(jià)格、成本、獲利情況（2）公司固定成本情況，包括固定成本內(nèi)容、金額（3）公司勞務(wù)成本情況，各層次人員平均勞務(wù)成本 （4）公司期間費(fèi)用情況，包括市場投入費(fèi)用（業(yè)務(wù)人員基薪、超額提成）等4、公司稅收政策（1）適用于公司的稅收優(yōu)惠及其他稅務(wù)安排（2）對(duì)與任何稅項(xiàng)、稅務(wù)申報(bào)有關(guān)的以下事項(xiàng)作出說明： A、任何非經(jīng)常性項(xiàng)目 B、任何糾紛和潛在糾紛 C、任何異議或訴訟 D、任何未付稅款5、公司現(xiàn)金流量情況及歷年重大波動(dòng)分析 6、公司的資產(chǎn)分布情況（生產(chǎn)基地、銷售網(wǎng)點(diǎn)以及管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)占用情況）7、土地使用權(quán)取得方式（出讓、租賃）、相關(guān)協(xié)議、土地使用證8、房屋產(chǎn)權(quán)證明和（或）租賃協(xié)議 9、公司未來三年的盈利預(yù)測（如有新建或擬新建項(xiàng)目所產(chǎn)生的效益，請(qǐng)作出專項(xiàng)說明）10、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、速動(dòng)比率、