員工借款管理制度員工借款管理制度規(guī)定

1、員工借款管理制度員工借款管理制度規(guī)定 員工借款管理制度_員工借款管理制度規(guī)定 為提高公司資金使用效益，規(guī)范公司借款的審批與，應(yīng)制定規(guī)范的員工借款管理。下面為大家了有關(guān)員工借款管理制度的范文，希望對大家有幫助。 一、借款原則 1.借款必須是公司內(nèi)部職員因公借款。對于員工因個人私事而發(fā)生的各項借款，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 2.對于大額借款，各部門應(yīng)提前向財務(wù)預(yù)約，以便財務(wù)人員有足夠的時間備款，防止延誤相關(guān)業(yè)務(wù)。 3.對于公司員工借款，財務(wù)履行“前賬不清，后帳不借”的原則。 二、借款程序 1.借款由經(jīng)手人提出事由，填制借款單，尤其要詳細列明借款理由，根據(jù)權(quán)限分級交由各級領(lǐng)導(dǎo)簽字后，傳遞到財務(wù)，由會計人員

2、審簽并編制記賬憑證，然后由出納人員支付借款。 2.如果審批人不在場而款項急需時，可根據(jù)具體情況辦好其他相關(guān)手續(xù)，財務(wù)人員通過電話等請示審批人審核，審批人口頭認(rèn)可即可辦理相關(guān)手續(xù)，事后，由經(jīng)手人補齊相關(guān)審批手續(xù)。 三、還款與報帳 公司員工因公而發(fā)生的各項借款，在相關(guān)事務(wù)完成后7天內(nèi)(如歸來、采購回來、原定事項取消等)，及時到財務(wù)辦理報銷或還款手續(xù)。 四、其他事項 各部門應(yīng)盡量及時按月提出資金需求計劃，以便公司有時間進行資金籌劃，保證業(yè)務(wù)的資金使用，此外，銷售部需及時提供回款預(yù)測，以確保公司資金統(tǒng)籌安排。 五、本辦法由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。 六、本辦法經(jīng)*討論通過后執(zhí)行。 (一)借款的制度 通過借

3、款制度，員工借款管理規(guī)定來規(guī)范員工的借款行為：.臨時工能不能向企業(yè)借款問題，企業(yè)借款不還，不按規(guī)定的期限報銷、還款，財務(wù)人員該如何處理，借款報銷需要票據(jù)。 寫明借款的范圍： 1.職工因公出差需要借支的款項; 2.業(yè)務(wù)員零星采購所需的款項; 3.經(jīng)財務(wù)部門核準(zhǔn)可周轉(zhuǎn)使用的周轉(zhuǎn)金、備用金; 4.其他因業(yè)務(wù)需用必須預(yù)借現(xiàn)金的款項。 (二)借款的限額 1.因公出差人員借款限額，按預(yù)計出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定： 車船票、飛機票按預(yù)計金額借款; 住宿費、補助費按每人每天100元借款; 如有特殊原因需增加款項時，應(yīng)在借款單上闡明理由。 2.零星物資采購，按計劃金額借款。 3.周轉(zhuǎn)金、備用金的限額，按財務(wù)部核定的數(shù)

4、額借款。 4.其他借款應(yīng)根據(jù)實際情況填寫借款單，不得多借。 (三)借款的程序 1.職工借款需辦理如下手續(xù)： 借款人按借款限額填寫“現(xiàn)金借款單”(見表6.3)，并簽名、蓋章; 借款人所在部門負責(zé)人簽署意見; 公司分管總經(jīng)理批示; 財務(wù)負責(zé)人審批。 2.借款人員根據(jù)簽字手續(xù)齊全的“現(xiàn)金借款單”到財務(wù)部門辦理借款，經(jīng)審核人員審核后由出納員支付現(xiàn)金。 3.職工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴(yán)格按限額借款，否則，財務(wù)部門不得付款。 4.財務(wù)部門對已支付的借款作如下處理： “現(xiàn)金借款單”為增加應(yīng)收款的憑證; “現(xiàn)金借款單”存根由出納人員留存，作為催收借款和還款時的依據(jù)。 (四)借款的歸還 1.職工出差返回

5、及零星采購結(jié)束后，必須及時到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清欠款。 2.會計人員應(yīng)根據(jù)借款申請嚴(yán)格審核報銷憑單，對不符合借款申請用途的票據(jù)不予報銷，一切后果由責(zé)任人承擔(dān)。 3.職工借款的歸還期限如下： (1)出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起，在十日內(nèi)，到財務(wù)部門辦理報銷及還款手續(xù); (2)零星采購以購貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，在十日內(nèi)，到財務(wù)部門辦理報銷及還款手續(xù)。 4.職工借款的歸還實行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。具體還款程序如下： (1)借款人將手續(xù)齊全的現(xiàn)金報銷單據(jù)交財務(wù)部門，由稽核員審核無誤后交現(xiàn)金出納辦理現(xiàn)金付訖手續(xù); (2)借款人足額歸

6、還借款時，出納員將現(xiàn)金清點無誤與借款單存根核對相符后，開具現(xiàn)金收訖憑證作為借款人歸還借款的依據(jù)。同時，將借款單存根和現(xiàn)金收據(jù)一并交借款人存查。 5.實行備用金制度的，借款人報銷時，由財務(wù)部門付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。借款人調(diào)離原部門后，應(yīng)立即歸還所借的備用金。 (五)借款違章的處罰 職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，一律視為挪用公款，并按以下辦法給予處罰： 1.超過購貨發(fā)票日期及超過最后一天住宿日期或回本地車船票日期十天，未還清借款的，從第十一天開始，按日計收1的罰息。由財務(wù)部門出具收據(jù)，從借款人工資或報銷的費用中扣回。罰息計算公式如下： 罰息數(shù)額=借款金額1超期天數(shù) 2.職工出差回本地

7、后超過一個月未到財務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取消其享受出差補助費的資格。 一、目的 為提高公司資金使用效益，規(guī)范公司員工借款的審批與管理，減少資金占用，特制定本制度。 二、借款范圍 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，借款范圍僅限于如下幾種范圍： 1、差旅費借款(按銷司規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行); 2、零星購物借款; 3、備用金借款 4、其他臨時性借款。 三、借款原則 “前帳不清，后借不準(zhǔn)” 四、借款程序和標(biāo)準(zhǔn) 1、因公出差借款(按銷司規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行)： (1) 需借支差旅費時，應(yīng)填寫出差申請單、借款單，注明預(yù)借金額; (2) 經(jīng)部門經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批; (3) 到財務(wù)部領(lǐng)款; (4) 財務(wù)部以

8、出差申請單、借款單為借款依據(jù); (5)因公出差借款限額原則上以住宿、交通工具支出標(biāo)準(zhǔn)，并以實際出差天數(shù)計算，超過限額需總經(jīng)理特批。 2、對零星購物借款： (1)由采購部門填寫采購申請單、借款單; (2)經(jīng)部門經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批; (3)到財務(wù)部領(lǐng)款; (4)財務(wù)部以采購申請單、借款單為借款依據(jù); (5)一般零星購物借款限額為1000元，超過時需總經(jīng)理特批; 3、對個人臨時性借款： (1)一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。 (2)借款人填寫借款單，注明用途; (3)經(jīng)部門經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批; (4)到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。 (5)一般個人臨時性借款限額為1000 元。由總經(jīng)理批準(zhǔn); 五、暫借款還款、報銷期限： 1、 對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費; 2、 對借用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷; 3、 對個人臨時性借款，最長不超過2個月還款。 4、借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。 六、附則 1、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任 2、財務(wù)部門定期、不