財(cái)務(wù)印鑒管理制度修訂版

1、.財(cái)務(wù)印章管理制度一、制定財(cái)務(wù)印章管理制度的目的保證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全，特制定本制度。二、財(cái)務(wù)印章的使用2.1 所有財(cái)務(wù)工作用印，須填寫財(cái)務(wù)印章使用登記簿。財(cái)務(wù)印章使用登記簿作為用印檔案由財(cái)務(wù)印章保管人留存，重要用印資料，需復(fù)印備份存檔。2.2 辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù) 檢查各項(xiàng)收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定，單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。 檢查有沒有齊全的計(jì)量發(fā)貨手續(xù)，數(shù)量、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。 與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對(duì)，看是否一致、有無差錯(cuò)。待以上各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后，方可辦理收款業(yè)務(wù)，并在相關(guān)收款憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章。 2.3辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)

2、 檢查原始憑證是否合法、齊全，是否符合要求。 與計(jì)劃、合同、計(jì)量支付證書等相核對(duì)是否一致。 有無經(jīng)辦人、計(jì)量人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管簽字，有無領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。 檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符，填寫是否符合要求，有無差錯(cuò)。待上述各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后，方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章2.4 財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂用、錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，嚴(yán)格審查，注意內(nèi)容，防止漏洞。三、財(cái)務(wù)印章的保管 3.1 財(cái)務(wù)印章由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。公司法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章，出納會(huì)計(jì)保管本人印章。3.2 印章保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后

3、果由印章保管人員負(fù)責(zé)。 3.3 財(cái)務(wù)印章原則上不許帶出公司，確因工作需要將財(cái)務(wù)印章帶出使用的，應(yīng)事先填寫財(cái)務(wù)印章使用登記表，載明事項(xiàng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，由兩人共同使用。3.4 財(cái)務(wù)印章必須安全存放，做到“人走章走，隨用隨鎖”；財(cái)務(wù)專用印章或法人代表人名章必須放入保險(xiǎn)柜保管。3.5 財(cái)務(wù)印章因不慎丟失，保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向公司領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管報(bào)告，登記作廢并及時(shí)更換印章。3.6 對(duì)偽造、變?cè)?、未?jīng)批準(zhǔn)刻制財(cái)務(wù)印章或使用偽造、變?cè)鞓?gòu)成犯罪的，移交公安司法機(jī)關(guān)查處。 3.7 保管財(cái)務(wù)印章的人員離職時(shí)，應(yīng)辦理財(cái)務(wù)印章交接手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。四 、下列情況之一的，財(cái)務(wù)印章管理人員不得用?。?4.1 涉及個(gè)人財(cái)產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、法律糾紛等方面的文件、材料； 4.2 未批準(zhǔn)的文件、材料； 4.3 空白介紹信、空白憑證、其他空白頁等。五、財(cái)務(wù)印章的作廢和銷毀 5.1 財(cái)務(wù)印章的作廢包括不適用作廢、磨損作廢、損失作廢等