集團(tuán)子公司內(nèi)部審計(jì)所需提供資料

1、【最新資料，WOR文檔，可編輯】浙江天能集團(tuán)公司子公司內(nèi)部審計(jì)所需提供資料一、目的：本規(guī)定對公司總部對下屬子公司內(nèi)部審計(jì)所需資料做出規(guī)定，以保障 天能集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作得以順利進(jìn)行。二、范圍：凡獨(dú)立核算的各分公司、子公司皆屬之。三、所需提供資料明細(xì)列示如下：（一）一般資料：1. 試算表、資產(chǎn)負(fù)債表及損益表2. 所有重要合約及協(xié)議（如租賃合約、工程合約、融資合約、保險(xiǎn)合約及重要采購或銷售合約）3. 股東會及董監(jiān)事會議記錄4. 會計(jì)師驗(yàn)資報(bào)告5. 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（二）資產(chǎn)科目：1. 現(xiàn)金及銀行存款（1）各銀行對帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表（2）現(xiàn)金及銀行存款余額明細(xì)表（銀行存款明細(xì)詳見附件一表A）（3）

2、各銀行名稱及地址2. 應(yīng)收帳款(1) 應(yīng)收帳款帳齡分析表(請按已逾期1、3、6、12個(gè)月及以上的期間劃分)(2) 依客戶別按營業(yè)及非營業(yè)、關(guān)系人及非 關(guān)系人不同性質(zhì)分類匯總(詳見附件一表 B,如為應(yīng)收外幣帳款，請同時(shí)列示本位 幣(人民幣)及外幣金額)3. 存貨(僅制造類企業(yè)提供即可)(1) 存貨明細(xì)表(2) 在途存貨明細(xì)表(3) 存貨盤點(diǎn)匯總表及盤盈(虧)明細(xì)表(4) 制成品、在制品及原料之成本與市價(jià)比 較表(詳見附件一表C D、E)(5) 存貨盤盈虧計(jì)算表(6) 呆滯存貨明細(xì)表(詳見附件一表F)(7) 成本結(jié)轉(zhuǎn)工作底稿(8) 年終盤點(diǎn)截止單據(jù)匯總表4. 預(yù)付款項(xiàng)(含預(yù)付費(fèi)用)(1) 預(yù)付購料

3、款明細(xì)表(詳見附件一表G)(2) 預(yù)付費(fèi)用明細(xì)及分?jǐn)偙?詳見附件一表G)5. 其他應(yīng)收款科目明細(xì)表(詳見附件一表H)6. 固定資產(chǎn)(1) 財(cái)產(chǎn)目錄(2) 固定資產(chǎn)成本及累計(jì)折舊變動(dòng)表(見附 表四)(3) 土地使用權(quán)及房屋產(chǎn)權(quán)證明及合同(4) 提供抵押擔(dān)保的固定資產(chǎn)明細(xì)表(5) 閑置或不堪使用的固定資產(chǎn)明細(xì)表及其 報(bào)廢明細(xì)(6) 列出非營業(yè)使用的資產(chǎn)明細(xì)(7) 固定資產(chǎn)保險(xiǎn)種類、范圍、保額、保 費(fèi)、投保期間、保單號碼及保險(xiǎn)公司名 稱(8) 本年度固定資產(chǎn)之處分或移轉(zhuǎn)明細(xì)表(含成本、累計(jì)折舊移轉(zhuǎn)計(jì)算表)(9) 利息資本化計(jì)算表(詳見附件一表I)(10) 工程決算清單或工程預(yù)算進(jìn)度表7. 長期投資(

4、1) 長期投資增減變動(dòng)及相關(guān)合約資料(2) 采權(quán)益法核算的被投資公司本年度經(jīng)會 計(jì)師簽證的財(cái)務(wù)報(bào)表(3) 被投資公司之股票及登記文件8. 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)(1) 存出保證金科目明細(xì)表(詳見附件一表H)(2) 存出保證金收據(jù)及合約(3) 無形資產(chǎn)(如土地使用權(quán))及遞延費(fèi)用明 細(xì)分?jǐn)偙?詳見附件一表J)(三) 負(fù)債科目1. 銀行借款(1) 所有借款及貸款合約復(fù)印件(2) 每項(xiàng)借款之余額、期間、利率、限制條款及抵押、擔(dān)保品等明細(xì)表(詳見附件一一 表K)(3) 每一銀行信用額度明細(xì)表(4) 期末應(yīng)付利息計(jì)算表2. 應(yīng)付帳款(1)按到期、應(yīng)付款日、廠商別及關(guān)聯(lián)關(guān)系、非關(guān)聯(lián)關(guān)系人分別匯總（如為應(yīng)付外 幣

5、帳款并請列示本位幣（人民幣）及外幣 金額）（詳見附件一表L）（2）按營業(yè)及非營業(yè)的不同性質(zhì)分類匯總3. 應(yīng)付費(fèi)用、其他應(yīng)付款、預(yù)收貨款明細(xì)表（詳見附件一表H）4. 存入保證金明細(xì)（四）或有事項(xiàng)及承諾事項(xiàng)1. 未決或可能的訴訟案件匯總說明2. 對外擔(dān)保及票據(jù)背書的明細(xì)資料3. 未決索賠及稅務(wù)糾紛的明細(xì)資料4. 已簽訂合約而尚未付款的金額5. 往來律師名稱及地址（五）損益科目1. 營業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞 務(wù)收入分析表（請按項(xiàng)目別或產(chǎn)品別分別列 示，詳見附件一表M）2. 營業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞 務(wù)收入明細(xì)（詳見附件一表N）3. 營業(yè)成本明細(xì)表4. 營業(yè)費(fèi)用、加工費(fèi)用及制造

6、費(fèi)用科目余額 及差異分析表（詳見附件一表0）5. 營業(yè)外收支明細(xì)表6. 薪資及人事資料（見附件一表P）（六）關(guān)聯(lián)交易1. 與關(guān)系人的關(guān)系說明2. 關(guān)系人交易匯總，請參照財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則（交 易事項(xiàng)披露明細(xì)表詳見附件二）3. 關(guān)聯(lián)交易對帳明細(xì)（七）現(xiàn)金流量現(xiàn)金收支明細(xì)附件一：表A.現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)余額銀行別帳 號原 幣本位幣 質(zhì)押或受限制情形基本帳戶存款一般帳戶存款活期存折存款外幣存款計(jì)息日利息形金額原幣本位幣銀行別帳號余 額期間 利率 最近 應(yīng)計(jì)質(zhì)押情定期存款表B.應(yīng)收帳款明細(xì)表客戶名稱摘要應(yīng)收帳款入帳日期，期后收款日期-關(guān)系人-非關(guān)系人表C.產(chǎn)成品成本與市價(jià)比較表成本品名/料號 數(shù)量 單價(jià) 金

7、額 售價(jià)表D.在產(chǎn)品成本與市價(jià)比較表估計(jì)至完工在產(chǎn)品品名 截至12/31尚需投入的凈變現(xiàn)價(jià)/料 號 成本估計(jì)售價(jià)成本銷售費(fèi)用值表E.原料成本與市價(jià)比較表成本原料品名/料 數(shù) 量 單 價(jià) 金 額最近一次單位購價(jià)號表F.呆滯存貨明細(xì)表產(chǎn)品品名/料號 數(shù) 量最近一次變動(dòng)日期單位成本成本總價(jià)表G.預(yù)付購料款及預(yù)付費(fèi)用明細(xì)表未攤銷預(yù)付項(xiàng)目 支付日期有效期間總金額已攤銷余額表H.其他應(yīng)收款、存出保證金、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款及預(yù)收貨款明細(xì)表科目傳票日期及編號性質(zhì)金額表I.利息資本化計(jì)算表按成本月底累計(jì)計(jì)月初累計(jì)支出款每算之利資本化支出月份支出額當(dāng)月支出月平均數(shù)月利率息實(shí)際利息利息款表J.無形資產(chǎn)及遞延費(fèi)用分

8、攤明細(xì)表原始支出已 攤銷 余未攤銷額項(xiàng)目總金額分?jǐn)偲陂g前期累積數(shù)本期攤銷數(shù)余額表K.銀行借款明細(xì)表銀行名稱期 間利 率用 途付款條件擔(dān)保品金表L.應(yīng)付帳款明細(xì)表廠商名稱摘要金 額應(yīng)付帳款入帳日期，期后付款日- 關(guān)系人- 非關(guān)系人表M.營業(yè)收入、加工收入及勞務(wù)收入差異分析表項(xiàng)目別差異產(chǎn)品別上年度實(shí)際數(shù)本年度實(shí)際數(shù)金額 百分比 差異原因說明按月份列出表N.營業(yè)收入、加工收入及勞務(wù)收入明細(xì)收入項(xiàng)目收入對象金額收入原因說明表0.營業(yè)費(fèi)用及制造費(fèi)用差異分析表部門別差異科目名稱上年度實(shí)際數(shù)本年度實(shí)際數(shù)金額百分比差異原因工資表P.工資費(fèi)用明細(xì)部門月份管理人員人數(shù)管理人員工資普通員工人數(shù)普通員工工資合計(jì)附件二

9、:關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)披露明細(xì)表一、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)關(guān)系人名稱及關(guān)系：關(guān)系人名稱與 本 公 司關(guān) 系公司1.企業(yè)采權(quán)益法核算的被投資公司。公司2.對公司的投資采權(quán)益法核算的投資者。公司3.公司董事長或總經(jīng)理與他公司董事長或總經(jīng)理為同一人，或具有配偶或二代以內(nèi)關(guān)系公司。:4.公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理之配偶。5. 公司的董事長、總經(jīng)理二代以內(nèi)親屬。二、與關(guān)系人間之重大交易事項(xiàng)1.采購（加工費(fèi)用）本公司本年度及上年度向關(guān)系人購買商品存貨（加工費(fèi)用）金額明細(xì)如下:本年上年度度金額占本公司進(jìn)貨金額占本公司進(jìn)貨凈額百分比凈額百分比其 他合 計(jì)*請說明采購交易條件（包括售價(jià)及付款條件）與非關(guān)系人差異情形2.銷貨（或加工

10、收入）本公司本年度及上年度售給關(guān)系人的商品（加工收入），計(jì)有：本年上年度度金額占本公司銷貨金額占本公司銷貨凈額百分比凈額百分比公司公司其 他合 計(jì)*本年度雖未超過10%惟兩年度中有一年超過 10%寸，仍應(yīng)單獨(dú)列示*請說明銷貨交易條件（包括售價(jià)及收款條件）與非關(guān)系人差異情形。3. 財(cái)產(chǎn)交易請列示財(cái)產(chǎn)交易對象、價(jià)款及對當(dāng)期損益的影響。4. 應(yīng)收帳款及應(yīng)付帳款本公司與關(guān)系人的債權(quán)債務(wù)（均未計(jì)息）情形如下：本年度 上年度余 額百分比 余 額百分比 應(yīng)收帳款：公司公司應(yīng)付帳款：公司其 他5. 融資情形本公司與關(guān)系人資金融通情形如下：本年度最高余額期末余額利率區(qū)間全年度利息（萬元）（萬元）總額（萬元） 應(yīng)收融資款：公 司公 司關(guān)系人借款：公 司上年度最