EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理(word版)

1、EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理一、EPC合同 所謂EPC合同,即設(shè)計(jì)-采購-施工合同,是一種包括設(shè)計(jì)、設(shè)備采購、施工、安裝和調(diào)試,直至竣工移交的總承包模式。這種合同模式起源于20世紀(jì)60年代。傳統(tǒng)承包模式中,材料與工程設(shè)備通常是由項(xiàng)目總承包單位采購,但業(yè)主可保留對部分重要工程設(shè)備和特殊材料的采購權(quán)。在EPC合同模式下,承包商的工作范圍包括設(shè)計(jì)(engineering),工程材料和設(shè)備的采購(procurement)以及工程施工(construction)直至最后竣工,并在交付業(yè)主時(shí)能夠立即運(yùn)行。 從EPC的實(shí)踐看,即使業(yè)主付出的合同價(jià)格要高一些,甚至高出很多,他們?nèi)栽敢獠捎眠@種由承包商承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)

2、的做法。對承包商來說,雖然這種合同模式的風(fēng)險(xiǎn)較大,只要有足夠的實(shí)力和高水平的管理,就有機(jī)會獲得較高的利潤。 雖然使用EPC合同承包商可以獲得更大的利潤,但是承包商卻不得不面對比傳統(tǒng)承包合同下大得多的風(fēng)險(xiǎn),分析清楚EPC工程總承包項(xiàng)目下風(fēng)險(xiǎn)的成因,采用何種策略化解這些風(fēng)險(xiǎn)就成了承包商不得不認(rèn)真思考的問題。 二、EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)成因 總體來說,EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的成因也可分為三類:客觀風(fēng)險(xiǎn)成因,道德風(fēng)險(xiǎn)成因,技術(shù)能力不足風(fēng)險(xiǎn)成因和心理風(fēng)險(xiǎn)成因。 (一)客觀風(fēng)險(xiǎn)成因 (1)自然災(zāi)害成因。EPC工程工期長,遭遇各種自然災(zāi)害的機(jī)會極大。 (2)社會政治成因。戰(zhàn)爭和內(nèi)亂。這可能使建設(shè)項(xiàng)目終止或毀約,或者建設(shè)現(xiàn)

3、場直接遭受戰(zhàn)爭的破壞,而使承包商和業(yè)主都遭受損失。國有化、征用、沒收外資。這往往使項(xiàng)目的外方業(yè)主蒙受重大損失。EPC工程總承包項(xiàng)目合同履行過程中,項(xiàng)目所在國法律、政策發(fā)生變化,可能使承包商承擔(dān)額外的責(zé)任,造成較大的履約風(fēng)險(xiǎn)。 (3)經(jīng)濟(jì)成因。 匯率浮動。業(yè)主對承包商的付款都是承包商所在國以外的貨幣,這就便承包商不得不承擔(dān)XX市場匯率波動的風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹。通貨膨脹使工程造價(jià)大幅度高,承包商承包合同多數(shù)都為固定總價(jià)條款,必然使承包商承擔(dān)額外支付的風(fēng)險(xiǎn)。 衡平所有權(quán)(EQUTTYOWNERSHIP)。承包商在自己國家以外的國家承包EPC項(xiàng)目必須了解和熟悉各個(gè)不同國家“衡平法”原則保護(hù)其所有權(quán)的規(guī)定。

4、例如,在承包工程萬面,有些XX公司的投標(biāo)價(jià)XX公司的投標(biāo)價(jià)低若干百分點(diǎn)才能將該XX公司,XX公司必須與當(dāng)?shù)毓韭?lián)合才能參加投標(biāo)。 (二)道德風(fēng)險(xiǎn)成因 (1)業(yè)主不付款或拖延付款。某些國家在財(cái)力枯竭的情況下,對政府的工程項(xiàng)目簡單地廢棄合同并宣布拒付債務(wù)。一些EPC工程項(xiàng)目的業(yè)主可以采取多種方法來故意推遲己完工工程付款。拖延支付和扣留最后一筆工程質(zhì)量保證金,也是承包工程中經(jīng)常碰到的事情。 (2)分包商故意違約。有的分包商,在項(xiàng)目分包階段,故意報(bào)出低價(jià),一旦授標(biāo)給他,他則利用各種可能的手段,尋求漲價(jià),甚至以工程質(zhì)量或工期作為要挾承包商的手段,承包商一旦處理不當(dāng),就使承包商面臨工程質(zhì)量不合格或工期拖延

5、從而招致對業(yè)主承擔(dān)違約或支付額外費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。 (3)承包商參與工程的各級管理人員有不誠實(shí)或違法行為。這必然對工程的質(zhì)量、進(jìn)度、成本等造成不良影響,使承包商面臨支付額外費(fèi)用或承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。 (三)技術(shù)能力不足或心理因素的風(fēng)險(xiǎn)成因 由于承包商技術(shù)能力薄弱,缺乏管理人才和經(jīng)驗(yàn)或者籌集資金的能力不足,或者承包商和其分包商都具備履行合同的技術(shù)、財(cái)務(wù)、認(rèn)知和管理能力但由于其主觀重視不夠或其它原因,而對工程中的任何一部分疏忽大意、過失、或不夠謹(jǐn)慎小心等行為,也是給承包商增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率或擴(kuò)大發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的損失程度的因素。 三、EPC項(xiàng)目可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失 1、經(jīng)濟(jì)損失 (1)承包商因履行了合同責(zé)任范

6、圍外的責(zé)任義務(wù)或?yàn)楸苊夥浅邪趟鶓?yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而造成額外成本支出。 (2)業(yè)主付款拖延或拒付部分或全部合同款:由于承包商違約導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款； 由于業(yè)主的原因而由承包商承擔(dān)其不付款或遲付款； 由于合同以外第三者的影響而導(dǎo)致業(yè)主對承包商的不付款或遲付款,如分包商違約等；承包商與業(yè)主都無法預(yù)見和控制的意外事件的發(fā)生而導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款。 2、企業(yè)信譽(yù)、信用損失 如由于XX公司信譽(yù)受損,如被業(yè)主。金融機(jī)構(gòu)列入黑名單等。這種風(fēng)險(xiǎn)對承包商的經(jīng)營管理工作帶來極大的負(fù)面影響,甚至使其面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。 四、EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理 一般地說,承包商企業(yè)對EPC工程總承包項(xiàng)目管理程序分為三個(gè)階段:風(fēng)險(xiǎn)識

7、別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和處理。 1、風(fēng)險(xiǎn)識別 風(fēng)險(xiǎn)識別是指承包商企業(yè)對所承包的EPC工程項(xiàng)目可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)的類型和產(chǎn)生原因進(jìn)行判斷分析,以便承包商對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、控制和處理。這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù),一是判斷承包商在EPC工程總承包項(xiàng)目中存在著什么風(fēng)險(xiǎn)；二是找出風(fēng)險(xiǎn)的成因。承包商對每個(gè)具體項(xiàng)目所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其成因的分析應(yīng)分三步進(jìn)行:(1)了解項(xiàng)目本身的一些情況,如項(xiàng)目來源,項(xiàng)目資金來源、項(xiàng)目技術(shù)水平、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求、工期、承包商的工作范圍和業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)范圍等等這些資料,同時(shí)更重要的還應(yīng)了解項(xiàng)目的背景資料、業(yè)主的資信情況等,對上述材料的分析,可以發(fā)現(xiàn)很多具體的風(fēng)險(xiǎn)成因。 (2)風(fēng)險(xiǎn)的形

8、式估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)的形式估計(jì)就是要明確項(xiàng)目的目標(biāo),采用的策略、方法及實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的手段和資源以確定是否適應(yīng)項(xiàng)目及其環(huán)境的變化。(3)風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)識別之后要把結(jié)果整理出來,寫成書面報(bào)告,為風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和處理做準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)果應(yīng)至少包括下列內(nèi)容:風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)的分類或分組、風(fēng)險(xiǎn)特征、對項(xiàng)目管理的要求。 在對風(fēng)險(xiǎn)的識別技術(shù)方面,主要有德爾菲法又叫專家意見法、專家會議法(和前一種統(tǒng)稱集體經(jīng)驗(yàn)法)、故障樹法和篩選監(jiān)測診斷法等方法。 2、風(fēng)險(xiǎn)分析 EPC工程承包中對于風(fēng)險(xiǎn)分析評價(jià)主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行: (1)政治?？疾旃こ趟趪业恼尉謩菔欠穹€(wěn)定；研究其與鄰近國家的,考察潛在的戰(zhàn)爭危險(xiǎn),研

9、究其國內(nèi)政治派別,民族,宗教糾紛的歷史與,分析國內(nèi)政治斗爭的發(fā)生及后果。 (2)經(jīng)濟(jì)?？疾旃こ添?xiàng)目所在國家的經(jīng)濟(jì)形勢,國家預(yù)算,建設(shè)規(guī)模以及能力,研究其財(cái)政政策和貨幣政策,考察其外匯管理體制,以及對外資的與管理辦法等。 (XX市場?？疾旃こ添?xiàng)目所在國家主要生產(chǎn)和生活物資近幾年的價(jià)格浮動趨勢,研究其通貨膨脹情況,研究其XX市場發(fā)展?fàn)頧X公司和本國工程公司已承包工程的價(jià)格水平和支付條件等。 (4)業(yè)主。調(diào)查擬投標(biāo)項(xiàng)目業(yè)主的情況(政府或私人的),了解其資金來源及可靠程度,了解統(tǒng)一業(yè)主的其他項(xiàng)目的管理與支付的情況,研究業(yè)主的監(jiān)理工程能力以及其對質(zhì)量；進(jìn)度,標(biāo)準(zhǔn)的要求。 (5)合同。研究招標(biāo)文件的一般合

10、同條件和特殊條件,并將這些條件同國際通用的合同條件進(jìn)行對比研究,分析其差異,重點(diǎn)研究合同條件中的支付條款,稅收,外匯,價(jià)格調(diào)整等條款,分析其有關(guān)各種限制性說明等等。 (6)自然條件。調(diào)查擬投標(biāo)項(xiàng)目的向現(xiàn)場條件,包括外部條件(如道路,供水,供電,通訊及交通運(yùn)輸?shù)?,地形,地質(zhì),水文,地震,氣象以及周圍的環(huán)境條件,特別要考察建設(shè)地區(qū)的自然災(zāi)害歷史,如洪水、沙暴、干早等等。 通過以上各個(gè)方面調(diào)查研究,分析發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及危害程度,對風(fēng)險(xiǎn)做出客觀的綜合評價(jià),為制定和采取減輕和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施提供依據(jù)。在EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法方面,各企業(yè)主要采用經(jīng)驗(yàn)估計(jì)法、概率分析法、敏感分析法等萬法來衡

11、量不同的風(fēng)險(xiǎn)及對風(fēng)險(xiǎn)采取不同的對策。 3、風(fēng)險(xiǎn)控制和處理風(fēng)險(xiǎn)控制和處理的基本方法主要有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。 (1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是指事先采取相應(yīng)措施,防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,它是處理風(fēng)險(xiǎn)的一種主要方法。 (2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)以某種方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。一般來說主要有三種途徑:一是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給客戶,比如承包商利用分包合同或采購合同轉(zhuǎn)移自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。二是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人,比如賣方信貸項(xiàng)目要求業(yè)主提供銀行保函。三是將風(fēng)XX公司,一旦發(fā)XX公司承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)。(3)風(fēng)險(xiǎn)分散分為外部分散和內(nèi)部分散兩種,外部分散是指企業(yè)通過同外部企業(yè)合作,將風(fēng)險(xiǎn)分散到外部去,從而減少其風(fēng)險(xiǎn)損失額。如聯(lián)合體投標(biāo),就是將項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn),分散給多個(gè)主體承擔(dān),而降低單個(gè)主體承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部分散是指企業(yè)通過調(diào)整內(nèi)部資金結(jié)構(gòu),將有些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失分?jǐn)偟搅硗庖恍╉?xiàng)目上去,從整體上調(diào)整一定時(shí)期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失率。 (4)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是指企業(yè)以自身的財(cái)力來負(fù)擔(dān)未來可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失。 風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)包括兩方面的內(nèi)容:一是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),二是自保風(fēng)險(xiǎn)。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自保風(fēng)險(xiǎn)都是由承包商自身的財(cái)力來補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失,其區(qū)別主要在于自保風(fēng)險(xiǎn)需要建立一套正式的實(shí)施計(jì)劃和一筆特定的基金。當(dāng)損失發(fā)生