《xxx健康咨詢有限公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書》

1、31、綜述 1.1 公司1.2 市場(chǎng)1.3 投資與財(cái)務(wù)1.4 組織與人力資源2、項(xiàng)目背景 42.1 產(chǎn)業(yè)背景2.2 服務(wù)項(xiàng)目2.3 系統(tǒng)優(yōu)點(diǎn)2.4 應(yīng)用前景3、 市場(chǎng)機(jī)會(huì) 73.1 市場(chǎng)特征3.2 市場(chǎng)細(xì)分3.3 競(jìng)爭(zhēng)分析3.4 銷售渠道分析3.5 市場(chǎng)容量4、 公司戰(zhàn)略 84.1 公司戰(zhàn)略4.2 總體戰(zhàn)略4.3 發(fā)展戰(zhàn)略5、 市場(chǎng)營(yíng)銷 95.1 目標(biāo)市場(chǎng)5.2 產(chǎn)品5.3 價(jià)格5.4 銷售渠道5.5 推廣策略5.6 市場(chǎng)開發(fā)與進(jìn)入6、 投資分析 116.1 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模6.2 資金來(lái)源與運(yùn)用6.3 投資現(xiàn)金流量表6.4 投資凈現(xiàn)值6.5 投資回收期6.6 內(nèi)含報(bào)酬率6.7 項(xiàng)目敏感性分析6

2、.8 盈虧平衡分析6.9 投資回報(bào)7、財(cái)務(wù)分析 157.1 會(huì)計(jì)報(bào)表7.2 會(huì)計(jì)報(bào)表分析&公司管理體系 188.1 公司的性質(zhì)8.2組織形式8.3部門職責(zé)8.4創(chuàng)新機(jī)制9、機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn) 199.1機(jī)遇9.2外部風(fēng)險(xiǎn)9.3內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)9.4解決方案10、.風(fēng)險(xiǎn)資本的退出 2010.1撤出方式10.2撤出時(shí)間表1.綜述1.1公司瑞達(dá)宏健康咨詢有限公司（籌爭(zhēng)）是一個(gè)提議中的公司，本公司的宗旨是研究發(fā)展先進(jìn)的健康評(píng)價(jià)技術(shù)，建立有效的健康管理系統(tǒng)，以達(dá)到預(yù)防或推遲疾病發(fā)生、改善健康及降低醫(yī)療費(fèi)用的目的。 公司設(shè)立在天津?yàn)I海新區(qū)。本公司將作為中國(guó)領(lǐng)先時(shí)代的高層健康管理公司，以中國(guó)醫(yī)促會(huì)、民政部、天津醫(yī)科大學(xué)、泰

3、達(dá)醫(yī)院等單位的合作為依托，引進(jìn)最先進(jìn)的健康管理系統(tǒng)一一凱晨健康管理系統(tǒng)。公司將致力于為中國(guó)政商要人及各界精英服務(wù)，打造一個(gè)健康生活與健康社交相結(jié)合的全方位保障平臺(tái)。公司將是以高層健康管理為主營(yíng)業(yè)務(wù)的會(huì)員制俱樂(lè)部。公司長(zhǎng)期以來(lái)得到各級(jí)政府的支持，在醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)及媒體領(lǐng)域廣泛的合作關(guān)系為公司的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，使得公司在成立之前就得到各界精英的熱盼，目前公司已有京津兩地的政商名流、文藝巨匠、演藝明星100余名高端會(huì)員準(zhǔn)備加入。公司注重短期目標(biāo)與長(zhǎng)期戰(zhàn)略相結(jié)合，以多元化產(chǎn)品逐步向國(guó)際市場(chǎng)推廣為發(fā)展遠(yuǎn)景。1.2 .市場(chǎng)健康管理服務(wù)在美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)是非常成熟的行業(yè)之一，因其在疾病預(yù)防、 全民健康

4、、保健服務(wù)和醫(yī)療人力資源的整合與分配上所發(fā)揮的巨大作用，從政府到市民對(duì)該行業(yè)都給予了應(yīng)有的重視，使其得到迅速發(fā)展。而我國(guó)的健康管理服務(wù)在部分發(fā)達(dá)城市剛剛起步， 國(guó)內(nèi)大部分地區(qū)（城市）還基本處于空白。20XX年，中新社北京的一項(xiàng)有關(guān)醫(yī)療模式的抽樣 調(diào)查結(jié)果顯示：有15.7%的中國(guó)城市居對(duì)健康管理或私人醫(yī)生有需求，需求者每人每年所能 承受的最大費(fèi)用平均為933元人民幣；中國(guó)醫(yī)藥報(bào)和北京美蘭德醫(yī)藥信息咨詢有限公司聯(lián)合開展的“醫(yī)療改革對(duì)醫(yī)藥衛(wèi)生行業(yè)及消費(fèi)影響”的系列調(diào)查結(jié)果表明，有22%勺被調(diào)查者每年用于健康管理或請(qǐng)私人醫(yī)生所能承受的最大費(fèi)用是200-400元人民幣；有21.7%的被調(diào)查者能承受100

5、0-2000元；有3%能承受4000-10000元。1.3 .投資與財(cái)務(wù)公司設(shè)在天津?yàn)I海新區(qū)。公司在成立初期共需資金 443.2萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn) 83.2萬(wàn)元，其中焦凱晨先生投入 資金和技術(shù)100萬(wàn)元，擬引進(jìn)戰(zhàn)略投資者投資 200萬(wàn)元，短期借款143.2萬(wàn)元；項(xiàng)目的年產(chǎn) 值3200萬(wàn)元，年利潤(rùn)239萬(wàn)元，年稅收214.87萬(wàn)元，投資回收期 1.3年；風(fēng)險(xiǎn)資金可選擇 46年內(nèi)退出，鑒于本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模及經(jīng)營(yíng)效益，本公司風(fēng)險(xiǎn)投資者擬采取收購(gòu)方式退出。1.4 組織與人力資源公司的性質(zhì)是有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)營(yíng)銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總

6、監(jiān)?？偨?jīng)理，焦凱晨先生。凱晨健康管理系統(tǒng)研制的專利技術(shù)發(fā)明人。技術(shù)總監(jiān)，任潤(rùn)身教授。任潤(rùn)身教授有多年的科技成果產(chǎn)業(yè)化經(jīng)驗(yàn)，將出任公司技術(shù)總 監(jiān)。2項(xiàng)目背景2.1 .產(chǎn)業(yè)背景健康管理是我國(guó)近年來(lái)剛剛興起的一個(gè)嶄新行業(yè)，健康管理是對(duì)個(gè)人及人群的健康危險(xiǎn)因素進(jìn)行全面管理的過(guò)程，健康管理是通過(guò)收集健康信息、進(jìn)行健康評(píng)估、實(shí)施健康干預(yù)等手段來(lái)實(shí)施的。為了適應(yīng)全面建設(shè)小康社會(huì)的需要，提高全民族的健康意識(shí)和身體素質(zhì)，培養(yǎng)和造就大批健康管理人才，提高健康管理水平，國(guó)家衛(wèi)生部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部于20XX年10月正式發(fā)布了“健康管理師”這一新職業(yè)。2.2 服務(wù)項(xiàng)目健康體檢:隨著醫(yī)學(xué)科學(xué)的發(fā)展和人們物質(zhì)文化生活提高

7、，人們逐漸認(rèn)識(shí)到“沒(méi)病即 健康”的傳統(tǒng)健康觀具有一定的片面性，世界衛(wèi)生組織（WHO提出了健康的新概念：“健康是一種身體上、精神上和社會(huì)上的完美狀態(tài)，而不僅僅是沒(méi)有疾病和虛弱”。健康體檢的主要目的和意義是：力求對(duì)疾病早發(fā)現(xiàn)、早診斷、早治療。健康體檢一方面是為了及時(shí)了解自己的健康狀況，早日發(fā)現(xiàn)那些癥狀不明顯，但是已存在的疾患， 避免給自己的工作和生活帶來(lái)不便，另一方面，隨著生活水平的提高，人們?cè)絹?lái)越重視疾病的預(yù)防， 健康體檢是臨床二級(jí)預(yù)防的重要內(nèi)容。因此健康體檢非常有必要?；驒z測(cè):基因檢測(cè)是從人體的血液、其它體液或組織中提取細(xì)胞，檢測(cè)個(gè)人DNA的遺傳多態(tài)性和基因型的技術(shù)?；驒z測(cè)主要目的有兩個(gè)，

8、一是用于疾病的診斷，例如白血病的診斷分類等，都需要進(jìn) 行相關(guān)的基因體檢； 二是疾病的預(yù)防，就是檢測(cè)健康人的基因型以及某些遺傳多態(tài)性，分析基因與疾病風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，并向受檢者提出生活上的指導(dǎo)，避免疾病的發(fā)生。目前，預(yù)測(cè)性基因檢測(cè)多應(yīng)用于預(yù)測(cè)遺傳性疾病和多發(fā)性多因素疾病的患病風(fēng)險(xiǎn)。例如遺傳性疾病Tay-Sachs disease 、Cystic fibrosis和常見(jiàn)病心絞痛、糖尿病等。還有幾種癌癥可以用基因體檢的方法預(yù)測(cè)個(gè)體易感性，最常檢測(cè)的有乳腺癌、結(jié)腸癌。預(yù)測(cè)性基因體檢也可用于檢測(cè)個(gè)人是否擁有與某種藥物使用時(shí)的有效性和敏感性相關(guān) 的遺傳多態(tài)性的篩查。并以該個(gè)體特有的基因型來(lái)指導(dǎo)科學(xué)用藥，開展個(gè)體

9、化醫(yī)療?；驒z測(cè)被認(rèn)為是唯一真正意義上的疾病預(yù)測(cè)技術(shù)。通過(guò)檢測(cè)，可以確定您是否攜帶對(duì)某種疾病敏感的基因型，如果攜帶，通過(guò)采取相應(yīng)的預(yù)防措施，從而避免或延緩患病，以達(dá) 到提高生活質(zhì)量的目的。近年來(lái)，基因檢測(cè)也被用來(lái)檢測(cè)個(gè)人對(duì)某種食品、營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)充劑或美容品的適應(yīng)性相關(guān)的基因多態(tài)性，以指導(dǎo)人們的營(yíng)養(yǎng)保健規(guī)劃。在國(guó)外，用于健康人的基因檢測(cè)大約已有6年的歷史。在對(duì)人類基因圖譜進(jìn)行測(cè)繪的過(guò)程中，就有兩位美國(guó)科學(xué)家預(yù)言將來(lái)的醫(yī)學(xué)是建立在基因多態(tài)性的檢測(cè)基礎(chǔ)上。目前，世界上只有美國(guó)、英國(guó)、比利時(shí)等幾個(gè)少數(shù)國(guó)家在開展對(duì)健康人的基因檢測(cè)。目前美國(guó)每年平均做400萬(wàn)次基因檢測(cè)，檢查疾病。疫苗接種：運(yùn)用免疫學(xué)的原理，將

10、相應(yīng)的生物制品（抗原或抗體）通過(guò)適宜的途徑接 種于易感著機(jī)體，使其發(fā)生免疫反應(yīng)，從而產(chǎn)生對(duì)疾病的特異抵抗力，提高人群免疫水平， 達(dá)到預(yù)防相應(yīng)傳染病的發(fā)生的目的，這樣的人工免疫方法稱之為預(yù)防接種。預(yù)防接種的途徑和方法主要有四種，分別是：（1）皮上化痕；（2）注射，包括皮下，皮內(nèi)，肌肉注射；（3） 口服；（4）噴霧吸入等。預(yù)防接種的目的是通過(guò)接種自動(dòng)或被動(dòng)免疫制劑使個(gè)體和群體產(chǎn)生自動(dòng)或被動(dòng)免疫力，保護(hù)個(gè)體和人群不受病原因子的感染和發(fā)病。預(yù)防接種的目的是控制針對(duì)傳染病的發(fā)生和流行，最終消除或消滅所針對(duì)的傳染病。但要達(dá)到上述目的，受到許多因素的影響和制約，這些因素包括：1 要有優(yōu)質(zhì)高效的疫苗，這是預(yù)防

11、接種工作的基本條件和物質(zhì)基礎(chǔ)。2 科學(xué)正確地使用疫苗，要做到這一點(diǎn)需要掌握傳染病流行規(guī)律及進(jìn)行疫情和免疫監(jiān) 測(cè)，把握疫苗正確使用的時(shí)機(jī)、對(duì)象和地域范圍；熟悉疫苗的性能和貯運(yùn)條件及使用方法， 使疫苗成功地接種到人體，保持人群髙接種率和髙免疫成功率。3 嚴(yán)格的科學(xué)規(guī)劃，精心實(shí)施，科學(xué)管理，使絕大多數(shù)地區(qū)在群體中持續(xù)保持高接種率。對(duì)疫苗可預(yù)防傳染病，除提高人群免疫水平外，也起到了切斷傳播途徑和減少傳染源的 作用，從而達(dá)到控制傳染病的流行直至消滅傳染病的目的。人類在同傳染病進(jìn)行斗爭(zhēng)的歷史進(jìn)程中，發(fā)現(xiàn)免疫預(yù)防傳染病的方法。通過(guò)接種痘苗， 全球于20世紀(jì)70年代末消滅了天花，這是人類同傳染病進(jìn)行斗爭(zhēng)的偉大

12、勝利，是預(yù)防醫(yī)學(xué)史上的重要里程碑， 是預(yù)防接種為人類建立的豐功偉績(jī)。在消滅天花的啟示下， 我國(guó)的計(jì)劃免疫和全球的擴(kuò)大免疫規(guī)劃活動(dòng)，正朝著消滅脊髓灰質(zhì)炎和消除新生兒破傷風(fēng)、進(jìn)而消滅麻疹的目標(biāo)奮進(jìn)。然而還應(yīng)看到差距和不足，現(xiàn)有疫苗可供預(yù)防的傳染病不過(guò)25種，約占人類已知傳染病的5%，許多傳染病的預(yù)防制劑有待開發(fā)。況且現(xiàn)有疫苗的預(yù)防效果也有局限性，如對(duì)一些蟲媒傳染病和人畜共患傳染病的防制還要靠殺蟲、滅鼠和控制動(dòng)物傳染源；對(duì)于腸道傳染病還要靠改善環(huán)境衛(wèi)生和食品衛(wèi)生，把住病從口入關(guān)；只靠接種疫苗難以有效地控制和消除這些傳染病。同時(shí)還必須看到，即使接種同一種疫苗，由于個(gè)體的免疫功能有差異，每個(gè)人 產(chǎn)生的免

13、疫效果不盡相同；即使有同樣的免疫水平， 由于個(gè)人的衛(wèi)生觀念不盡相同，所受感染微生物的程度有差異，預(yù)防效果也不會(huì)相同。因此，在任何時(shí)候、任何場(chǎng)合和任何情況下 都應(yīng)強(qiáng)調(diào)衛(wèi)生保健意識(shí)，提高人民的文明衛(wèi)生素質(zhì)。營(yíng)養(yǎng)配膳:營(yíng)養(yǎng)配膳，就是按人們身體的需要， 根據(jù)食品中各種營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)的含量，設(shè)計(jì)一天、一周或一個(gè)月的食譜，使人體攝入的蛋白質(zhì)、脂肪、碳水化合物、維生素和礦物質(zhì) 等幾大營(yíng)養(yǎng)素比例合理，即達(dá)到均衡膳食。簡(jiǎn)單講，就是要求膳食結(jié)構(gòu)多種多樣，谷、肉、 果、菜無(wú)所不備。熱能是生命活動(dòng)的熱源，缺少熱能，人體中血糖下降，就會(huì)感覺(jué)疲乏無(wú)力，進(jìn)而影響工作、學(xué)習(xí)的效率，但熱能貯存過(guò)多，會(huì)使人體發(fā)胖，也會(huì)引起多種疾病。蛋

14、白質(zhì)是人體最需要的營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)之一，人體的一切器官、細(xì)胞都是由蛋白質(zhì)所構(gòu)成，人體蛋白質(zhì)平均每 80天就要更新一半。因此，攝入蛋白質(zhì)不僅是兒童、青少年身體成長(zhǎng)的需 要，也是成年人的需要。均衡膳食首先要滿足人體對(duì)熱量的需要，三大產(chǎn)熱營(yíng)養(yǎng)素在總熱量中的百分比應(yīng)當(dāng)是：蛋白質(zhì)10%15 %，脂肪20 %30%，碳水化合物55%65%。均衡膳食還包括各種維生素和礦物質(zhì)的攝取量。只有營(yíng)養(yǎng)結(jié)構(gòu)合理，身體才能健康。要進(jìn)行營(yíng)養(yǎng)配餐，首先要了解各種食物的營(yíng)養(yǎng)成分及其含量，然后根據(jù)人體對(duì)熱能、蛋白質(zhì)、 礦物質(zhì)、維生素的需要，選擇搭配食物，進(jìn)行合理烹調(diào)。其次，每天三餐總食量的分配，按 3: 4: 3的比例較為合理，即早餐占

15、30%，午餐占40%，晚餐占30%。健康管理:健康管理是指對(duì)個(gè)人或人群的健康危險(xiǎn)因素進(jìn)行全面監(jiān)測(cè)、分析、評(píng)估以及預(yù)測(cè)和預(yù)防的全過(guò)程。 其宗旨是調(diào)動(dòng)個(gè)人及集體的積極性，有效地利用有限的資源來(lái)達(dá)到最大的健康改善效果。作為一種服務(wù)，其具體做法是根據(jù)個(gè)人的健康狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和為個(gè)人 提供有針對(duì)性的健康指導(dǎo)，使他們采取行動(dòng)來(lái)改善健康。健康管理計(jì)劃已經(jīng)成為健康醫(yī)療體系中非常重要的一部分。健康管理在美國(guó)的發(fā)展日益迅速。有7700萬(wàn)的美國(guó)人在大約 650個(gè)健康管理組織中享受醫(yī)療服務(wù)，超過(guò)9000萬(wàn)的美國(guó)人成為PPO十劃的享用者。這意味著每10個(gè)美國(guó)人就有7個(gè)享有健康管理服務(wù)。美國(guó)密執(zhí)安大學(xué)健康管理研究中心主任第

16、艾鼎敦博士曾經(jīng)提出：美國(guó)經(jīng)過(guò)20多年的研究得出了這樣一個(gè)結(jié)論，即健康管理對(duì)于任何企業(yè)及個(gè)人都有這樣一個(gè)秘密，即90唏口10%具體地說(shuō)就是 90%勺個(gè)人和企業(yè)通過(guò)健康管理后，醫(yī)療費(fèi)用降到原來(lái)的10% 10%勺個(gè)人和企業(yè)沒(méi)有進(jìn)行健康管理，醫(yī)療費(fèi)用比原來(lái)上升90%由此可見(jiàn)，健康管理不僅是一個(gè)概念， 也是一種方法，更是一套完善、周密的服務(wù)程序, 其目的在于使病人以及健康人更好地?fù)碛薪】怠⒒謴?fù)健康、促進(jìn)健康，并節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，有 效降低醫(yī)療支出。健康咨詢:健康咨詢是指運(yùn)用健康學(xué)以及相關(guān)學(xué)科的專業(yè)知識(shí)，遵循健康學(xué)原則，通過(guò)健康咨詢的技術(shù)與方法，幫助求助者解除健康問(wèn)題的專業(yè)咨詢。公眾健康素質(zhì)與公眾思想道德素質(zhì)

17、、公眾科學(xué)文化素質(zhì)并提為公眾三大素質(zhì)。全面學(xué)習(xí)營(yíng)養(yǎng)與健康的基本知識(shí)，呵護(hù)自己和家人身心健康。目前，我國(guó)占人口總數(shù) 85%的健康、亞健康人群長(zhǎng)期被忽略，這與發(fā)達(dá)國(guó)家相比差距 很大，同時(shí)，既懂得公眾營(yíng)養(yǎng)指導(dǎo)，又懂得公眾運(yùn)動(dòng)健身指導(dǎo)、公眾心理咨詢指導(dǎo)、公眾生 活環(huán)境指導(dǎo)和整個(gè)人生經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)的高素質(zhì)綜合性公眾健康指導(dǎo)人才。因此，建立一支職業(yè)化的高素質(zhì)、 高水平的健康咨詢專業(yè)人員隊(duì)伍，為全社會(huì)提供健康咨詢服務(wù)，滿足社會(huì)大眾的健康需求勢(shì)在必行。2.3 .系統(tǒng)優(yōu)點(diǎn)經(jīng)實(shí)踐證明，凱晨健康管理系統(tǒng)主要有以下優(yōu)點(diǎn)：*當(dāng)前的凱晨體系是國(guó)際上最先進(jìn)的健康管理經(jīng)驗(yàn)的體現(xiàn)；是以人為本、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及文化建設(shè)、強(qiáng)調(diào)操作性和有效

18、性、注重細(xì)節(jié)和全員參與、 進(jìn)行自主性健康管理的綜合體系。凱晨體系通過(guò)多年在國(guó)內(nèi)的成功推行，已成為了國(guó)內(nèi)公認(rèn)及倡導(dǎo)應(yīng)用的行之有效的標(biāo)準(zhǔn)綜合健康管理體系。效益的最大化是企業(yè)永恒的主題，凱晨體系把安全、健康和環(huán)保管理系統(tǒng)合成一體， 通過(guò)優(yōu)化現(xiàn)有的軟硬件資源和管理體系，從而為企業(yè)大大節(jié)省了運(yùn)行成本。凱晨體系與 ISO/OHSA等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)以及一體化管理體系是兼容的，并能夠 與之有效的整合在一起。*凱晨系統(tǒng)不會(huì)把安全、健康、環(huán)保分隔成不同的項(xiàng)目，反而把它們合為一體。目前世界上很少有專業(yè)機(jī)構(gòu)能夠提供一套比較完善的綜合管理系統(tǒng)，而凱晨系統(tǒng)通過(guò)先進(jìn)的科學(xué)組合，使之有效的整合在一起。*凱晨五星系統(tǒng)是經(jīng)過(guò)數(shù)年在審查

19、、訓(xùn)練、顧問(wèn)的基礎(chǔ)上，提煉出的具有前瞻性的系統(tǒng)；凱晨系統(tǒng)是通過(guò)廣泛的成功應(yīng)用而被證明的行之有效的健康管理體系；凱晨系統(tǒng)的操性突出，比如：五星系統(tǒng)共有5大部分，72個(gè)元素，1200多條具體的實(shí)施細(xì)則，具有極強(qiáng)的操作性。*凱晨體系的推行，不僅僅體現(xiàn)在健康管理水平的提升方面，也將同時(shí)大大提升了企業(yè)的綜合管理水平，比如企業(yè)的凝聚力、執(zhí)行力、動(dòng)力等；把“ PDCA等先進(jìn)管理理念應(yīng) 用于其它方面的管理， 加快員工向國(guó)際先進(jìn)思想觀念的轉(zhuǎn)變，更快地向國(guó)際接軌；此外,凱晨體系也將有效的加強(qiáng)廣大員工“以人為本、全員參與”的意識(shí)文化和整體素質(zhì)。2.4 .應(yīng)用前景未來(lái)的凱晨系統(tǒng)將更加系統(tǒng)化，程序化，通過(guò)通信技術(shù)，臨近

20、設(shè)備與服務(wù)過(guò)程智能管制系 統(tǒng)相結(jié)合，采取實(shí)時(shí)的糾偏措施，驗(yàn)證和跟蹤全部數(shù)據(jù)記錄，并使之與新興的健康管理體系相吻合。3. 市場(chǎng)機(jī)會(huì)3.1 .市場(chǎng)特征：國(guó)內(nèi)目前的公共健康醫(yī)療行業(yè)的服務(wù)差給健康管理服務(wù)提供了機(jī)會(huì)。中產(chǎn)階級(jí)的人群有支付能力的需求，他們需要更高質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)；員工疾病和亞健康狀態(tài)導(dǎo)致企業(yè)員工組織效率下降，企業(yè)也有提供員工健康管理的需求。3.2 .市場(chǎng)細(xì)分3.2.1 .健康體檢市場(chǎng)3.2.2 .營(yíng)養(yǎng)咨詢市場(chǎng)3.3.3. 健康養(yǎng)老市場(chǎng)3.3.4. 醫(yī)療康復(fù)市場(chǎng)3.3 .競(jìng)爭(zhēng)分析3.3.1 .競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手*天津新階層健康管理投資有限公司*天津仁愛(ài)健康管理公司*天津綠健客健康管理有限公司3.3.2

21、 .競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)*對(duì)專利技術(shù)與人才的壟斷。焦凱晨先生擁有凱晨系統(tǒng)的專利技術(shù)，這一專利技術(shù)領(lǐng) 先國(guó)際，這是我們最大的優(yōu)勢(shì)。焦凱晨先生還是中國(guó)醫(yī)促會(huì)與勞動(dòng)和社會(huì)保障部設(shè)在天 津的唯一一家具有健康管理師培訓(xùn)資格的代表。3.5 .市場(chǎng)容量3.5.1 .市場(chǎng)容量專家分析稱，按最保守的估計(jì)，全國(guó)二億五千萬(wàn)城市居民中有8%的人有健康管理的需求，每人每年花費(fèi) 900元計(jì)算，中國(guó)將出現(xiàn)一個(gè)一百八十億元人民幣的新興醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)。3.5.2 .趨勢(shì)分析與預(yù)測(cè)有業(yè)界人士樂(lè)觀估算，中國(guó)健康管理市場(chǎng)預(yù)期將達(dá)600億，而現(xiàn)階段只有約10億，未來(lái)潛力十分巨大。4. 公司戰(zhàn)略4.1 .公司概述瑞達(dá)宏健康咨詢有限公司（籌）系運(yùn)用我國(guó)

22、原創(chuàng)高新技術(shù)，專業(yè)健康管理的規(guī)模企業(yè)。 總投資300萬(wàn)兀人民幣。公司秉承“誠(chéng)信創(chuàng)業(yè)”的精神，致力于滿足每一位客戶的不同需求！公司誠(chéng)摯歡迎國(guó)內(nèi)外人士來(lái)函來(lái)電，交流合作，共同推進(jìn)凱晨健康管理系統(tǒng)的應(yīng)用與發(fā)展！4.2 .總體戰(zhàn)略公司成功投產(chǎn)，將占領(lǐng)國(guó)內(nèi)健康管理系統(tǒng)的市場(chǎng)。4.2.1 .公司使命“提供優(yōu)質(zhì)的健康管理，保障人類綠色健康”4.2.2 .公司宗旨研究發(fā)展先進(jìn)的健康評(píng)價(jià)技術(shù)，建立有效的健康管理系統(tǒng)，以達(dá)到預(yù)防或推遲疾病發(fā)生、 改善健康及降低醫(yī)療費(fèi)用的目的。4.3 .發(fā)展戰(zhàn)略4.3.1 .初期（1 3）年第一年：建設(shè)企業(yè)購(gòu)買設(shè)備；調(diào)試設(shè)備；招募專業(yè)人才；進(jìn)行員工培訓(xùn)。與國(guó)內(nèi)外廠商取得初步聯(lián)系；樹

23、 立自己的品牌形象；積累無(wú)形資產(chǎn)。第二年：打入市場(chǎng)*成立健康養(yǎng)老院、體檢中心、康復(fù)中心、培訓(xùn)中心*該年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入 3200萬(wàn)元，獲得稅后利潤(rùn) 239萬(wàn)元。*打開國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，通過(guò)專業(yè)市場(chǎng)銷售，替代傳統(tǒng)的養(yǎng)老院及醫(yī)院體檢的市場(chǎng)份額。第三年：銷售網(wǎng)絡(luò)*連鎖健康養(yǎng)老院。* 連鎖體檢中心*連鎖康復(fù)中心*連鎖培訓(xùn)中心4.3.2 .中期（4 6）年*產(chǎn)品經(jīng)過(guò)初期開發(fā)，已基本成熟。進(jìn)一步購(gòu)買設(shè)備，拓展服務(wù)領(lǐng)域，以達(dá)到規(guī)模優(yōu) 勢(shì)，進(jìn)一步鞏固國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)絡(luò)。*預(yù)計(jì)年銷售收入超過(guò) 2億元人民幣，年度利潤(rùn)超過(guò)5000萬(wàn)元，市場(chǎng)占有率接近40% 形成在低成本高效的健康管理絕對(duì)主導(dǎo)地位。*這一時(shí)期是產(chǎn)品成熟期，迅速發(fā)

24、展。由于產(chǎn)品的生命周期，所以要重點(diǎn)研制新型健 康管理系統(tǒng)的衍生產(chǎn)品，挖掘產(chǎn)品潛力和新性能。使產(chǎn)品生命周期延長(zhǎng)。4.3.3 .長(zhǎng)期（7 10）年*產(chǎn)品橫向延伸：利用凱晨系統(tǒng)技術(shù)上的優(yōu)勢(shì)，大量開發(fā)連鎖機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)多元化，擴(kuò) 大市場(chǎng)空間。*產(chǎn)業(yè)垂直一體化： 通過(guò)并購(gòu)，將公司發(fā)展成為集團(tuán)公司。通過(guò)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和并購(gòu)上下 游生產(chǎn)廠商，逐步降低生產(chǎn)成本和交易成本。有利于公司拓展世界市場(chǎng)，使得凱晨系統(tǒng)及其衍生品在國(guó)際市場(chǎng)上更具有競(jìng)爭(zhēng)力。5. 市場(chǎng)營(yíng)銷5.1 .目標(biāo)市場(chǎng)本公司目前服務(wù)的目標(biāo)市場(chǎng)為國(guó)內(nèi)中產(chǎn)階層人群。5.2 產(chǎn)品5.2.1 產(chǎn)品初期我公司主要利用凱晨系統(tǒng)占領(lǐng)天津市場(chǎng)； 中長(zhǎng)期利用這一技術(shù)， 占領(lǐng)國(guó)內(nèi)走向

25、世界。5.2.2 服務(wù)* 質(zhì)量保證。公司保證向每一位客戶提供的健康管理服務(wù)質(zhì)量上乘，功效優(yōu)良。以贏 得品牌信譽(yù)和企業(yè)形象。* 售前及售后服務(wù)。向廣大顧客提供高質(zhì)量的售前、售后服務(wù)。售前免費(fèi)提供各方面 咨詢，售后保證信譽(yù)，如有不合格的產(chǎn)品，保證退換等多項(xiàng)服務(wù)。* 社會(huì)性服務(wù)。走入社區(qū)服務(wù)大眾。5.2.3 品牌* 公司按照戰(zhàn)略計(jì)劃打造出優(yōu)秀的凱晨系統(tǒng)。5.3 價(jià)格因目前國(guó)內(nèi)沒(méi)有同類產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)，可以采用壟斷定價(jià)策略。5.4 銷售渠道擬采用的銷售渠道有兩種：利用現(xiàn)有的渠道；自建銷售網(wǎng)絡(luò)。* 公司發(fā)展初期，如下：產(chǎn)品導(dǎo)入市場(chǎng)， 需要在天津市內(nèi)建立合理的銷售網(wǎng)絡(luò)。 具體建立以濱海新區(qū)為中心， 向 市區(qū)輻射的

26、銷售網(wǎng)絡(luò)。這樣有利于我公司進(jìn)行廠家直銷和專業(yè)市場(chǎng)銷售, 以提高我公司產(chǎn)品的品牌形象。國(guó)內(nèi)銷售渠道可以利用現(xiàn)有醫(yī)促會(huì)與民政部的渠道， 有利于擴(kuò)大市場(chǎng)范圍， 完善自建銷 售渠道。在合作商的選擇上，應(yīng)避免與自建銷售網(wǎng)絡(luò)的重合，避免二者產(chǎn)生矛盾。* 公司發(fā)展長(zhǎng)期戰(zhàn)略的如下：根據(jù)公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃， 企業(yè)通過(guò)并購(gòu)逐步建立垂直的產(chǎn)業(yè)一體化規(guī)模生產(chǎn)， 以更進(jìn)一 步獲得成本優(yōu)勢(shì)，此時(shí)國(guó)內(nèi)自建銷售網(wǎng)絡(luò)完善成熟，已覆蓋了原來(lái)國(guó)內(nèi)合作商的銷售范圍。 因此，公司建立分公司，自建國(guó)外銷售網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)， 繼續(xù)利用原有經(jīng)銷商、 代理商的銷售渠道網(wǎng)絡(luò)， 同樣可以彌補(bǔ)自建銷售網(wǎng)絡(luò)的不 足，并吸引有良好關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)、 有能力的代理人才

27、， 完善自建銷售渠道。 在經(jīng)銷商的選擇上， 同樣應(yīng)避免與自建銷售網(wǎng)絡(luò)的重合，以免產(chǎn)生矛盾。5.5 推廣策略5.5.1 人員推銷* 舉辦大型知識(shí)講座， 利用宣講形式， 宣傳凱晨系統(tǒng)的特性以及健康管理的社會(huì)知識(shí)。* 利用代理商 , 組織專業(yè)營(yíng)銷人員向全國(guó)各地的健康管理機(jī)構(gòu)介紹產(chǎn)品, 爭(zhēng)取在產(chǎn)品投 產(chǎn)初期出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況，形成市場(chǎng)知名度。在天津市內(nèi)，組織專業(yè)營(yíng)銷人員，上門為政商名流、文藝巨匠、演藝明星等服務(wù)。5.5.2 .廣告*企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，不做虛假宣傳。宣傳公司理念一一“人人健康是我們對(duì)社會(huì)的責(zé)任，是我們給顧客的承諾”。*品牌

28、廣告宣傳公司品牌*產(chǎn)品廣告宣傳凱晨系統(tǒng)及健康管理理念。為產(chǎn)品塑造出一個(gè)積極的社會(huì)形象，為消費(fèi)者創(chuàng)建一個(gè)健康、環(huán)保的產(chǎn)品形象。*公益廣告除了利用報(bào)紙、雜志、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等傳播渠道外，也在社會(huì)公益活動(dòng)中樹立公司 良好形象。例如，配合政府部門積極宣傳健康管理的觀念。5.5.3 .公關(guān)*承辦大型的學(xué)術(shù)交流會(huì)、科研活動(dòng)；*在天津醫(yī)科大學(xué)設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金，不僅培養(yǎng)了先進(jìn)的技術(shù)人才，也在公眾心中樹立了企 業(yè)形象，為中后期的銷售以及發(fā)展奠定基礎(chǔ)；*與媒體聯(lián)合舉辦科普節(jié)目，宣傳凱晨系統(tǒng)及健康管理，開通免費(fèi)咨詢熱線；*制作精良的網(wǎng)頁(yè)，利用網(wǎng)絡(luò)開展宣傳。5.6 .市場(chǎng)開發(fā)與進(jìn)入凱晨系統(tǒng)開發(fā)和進(jìn)入首選的地域市場(chǎng)為京津地

29、區(qū)，這兩個(gè)地區(qū)也是全國(guó)最發(fā)達(dá)的地區(qū)之一，人們生活水平較高，對(duì)健康管理的要求較高，由于公司廠址選擇在天津?yàn)I海新區(qū)，這就 為凱晨系統(tǒng)的市場(chǎng)進(jìn)入和開發(fā)提供了便利。5.6.1 .占領(lǐng)國(guó)內(nèi)的健康管理市場(chǎng)目前，健康管理的市場(chǎng)的主要份額集中在少數(shù)幾個(gè)品種或是集中在幾個(gè)區(qū)域。凱晨系統(tǒng)最大的競(jìng)爭(zhēng)力在于其領(lǐng)先國(guó)際的專利技術(shù)優(yōu)勢(shì)和擁有的價(jià)格優(yōu)勢(shì)。同時(shí)在已經(jīng)失去了 “先入”優(yōu)勢(shì)的情況下，應(yīng)該加強(qiáng)輿論宣傳，利用最短時(shí)間里，在健康管理市場(chǎng)上造成一定影響，形 成自己的品牌，最終占領(lǐng)整個(gè)健康管理市場(chǎng)。6. 投資分析6.1 .股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本為300萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：表6.1 :股本結(jié)構(gòu)規(guī)模表股本來(lái)源股本、風(fēng)險(xiǎn)

30、投資焦凱晨先生技術(shù)入股金額200萬(wàn)100萬(wàn)比例66.67%33.33%為提高公司的資金實(shí)力。同時(shí)為了分散公司的風(fēng)險(xiǎn)，公司準(zhǔn)備引入數(shù)家信譽(yù)較好的風(fēng)險(xiǎn)投資 機(jī)構(gòu)，一般為2-3家為適宜。6.2 資金來(lái)源與運(yùn)用公司初期需要外借資金143.2萬(wàn)（銀行借款，為期一年，利率為5.58%）,用做流動(dòng)資金，第二年償還.考慮到資金仍然有些短缺，繼續(xù)外借資金 143.2.同時(shí)也使公司的資產(chǎn)負(fù)債 比較合理，為1 : 3.1 o公司投入資金 83.2萬(wàn)用購(gòu)建固定資產(chǎn)，其中綜合樓裝修建設(shè)需50萬(wàn)。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用33.2萬(wàn)元，所需的直接原材料、直接人工以及各類區(qū)間費(fèi)用960萬(wàn)。本公司租用現(xiàn)代化體檢中心，養(yǎng)老院，康復(fù)中心，咨詢

31、中心為一體的綜合樓。考慮到公 司剛成立，現(xiàn)金短缺，故采用融資性租賃，每年租金41萬(wàn),5年后取得房屋所有權(quán)。假設(shè)資金 的市場(chǎng)投資利率為 10%,其五年資金現(xiàn)值為（P/A,I,N）=155.39 萬(wàn)170萬(wàn)。6.3投資現(xiàn)金流量表（如下）表6.3 :投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元、年份 項(xiàng)目、初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資83.20-流動(dòng)資金360.00-銷售收入-1280.001440.001600.001600.001760.00變動(dòng)成本-720810900900990固定成本-240260271.7271.7291.7稅前利潤(rùn)-320370428.3428.3478.3償還短期借款-

32、143.2-稅收-22.5833.9235.3稅后利潤(rùn)-320370262.52394.38443+折舊-6.66.66.66.66.6凈現(xiàn)金流量-443.2326.6376.6269.12400.98449.6注:1、項(xiàng)目建設(shè)期為1年；2、 綜合樓、機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限為 10年。3、 濱海新區(qū)稅收優(yōu)惠政策：其所得稅為企業(yè)凈利潤(rùn)的26.4%，高新技術(shù)企業(yè)前兩年稅收全免，第三年到第五年稅收的70%由政府扶持，第六年到第十年稅收50%由政府扶持。6.4 投資凈現(xiàn)值(Clean current value in investment)n Ak(1 i)上- A。NPV = k

33、4NPV =919.48 (萬(wàn)元)本項(xiàng)目銀行短期貸款利率為 5.58%，考慮到資金的機(jī)會(huì)成本問(wèn)題，I取值為10%表示折現(xiàn) 率。A表示原始投資額， ak表示K期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量。此時(shí)， NPV=919.48 (萬(wàn)元)，遠(yuǎn)大 于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力較好，投資方案可行。6.5 投資回收期(The investment recovers the period)通過(guò)凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用差值法計(jì)算，投資回收期為1.3年，投資方案可行?；厥掌?累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1 + (未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值)6.6 內(nèi)含報(bào)酬率(Contents guerdon rate)根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下：

34、(NPV (irr)=、 CI _CO 1IRR； =0(IRR 表示內(nèi)含收益率)t 二得出 IRR=121.5%,內(nèi)含報(bào)酬率為121.5%，大于資金成本率10%分析其原因，主要有以下幾個(gè)方面：首先，本公司技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品性能卓越，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯；其次，本公司產(chǎn)品市場(chǎng)容量較大，同時(shí)，由于成本較低，公司承受的市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)壓力 小。6.7 項(xiàng)目敏感性分析(Item sensitivity analysis)公司在銷售收入、投資、經(jīng)營(yíng)成本上存在來(lái)自各方面的不確定的因素，我們對(duì)三者按提高10%和降低10%和單因素變化做敏感分析。用逐項(xiàng)替代法計(jì)算投資回收期和內(nèi)含報(bào)酬率。表6.4 :銷售收入敏感性分析項(xiàng)目

35、 敏感率、投資回收期(年)內(nèi)含報(bào)酬率+10%1101%01.376%-10%2.0951%表6.5 :投資額度敏感性分析項(xiàng)目敏感率投資回收期（年）內(nèi)含報(bào)酬率+10%1.7970%01.376%-10%185%表6.6 :經(jīng)營(yíng)成本敏感性分析、J目 敏感率、投資回收期（年）內(nèi)含報(bào)酬率+10%1.4357%01.376%-10%1.1993%通過(guò)以上分析，我們發(fā)現(xiàn)，公司的收益對(duì)銷售收入最為敏感，所以，公司的各項(xiàng)管理目 標(biāo)應(yīng)該以提高銷售收入為主要目標(biāo)。綜合考慮，各項(xiàng)指標(biāo)在變化土10%范圍內(nèi)，投資回收周期不超過(guò)2.09年，內(nèi)含報(bào)酬率不低于51%說(shuō)明該項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，具有一定可靠性。6.8 盈虧平衡

36、分析（Wax and wane the equilibrium analysis）從以上對(duì)該項(xiàng)目中， 各項(xiàng)成本分析都已經(jīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的計(jì)算與論證，不確定性較小。唯一不確定的因素為既定價(jià)格下的市場(chǎng)銷售量，所以，我們將針對(duì)銷售數(shù)量做盈虧平衡分析。單位平均原材料成本* E + （制造費(fèi)用+銷售費(fèi)用）*E/基期預(yù)計(jì)銷售數(shù)量+（設(shè)備 折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷+廣告費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用）=銷售價(jià)格*E經(jīng)計(jì)算，說(shuō)明公司擁有較強(qiáng)的抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，能應(yīng)對(duì)各種市場(chǎng)不確定因素，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展；同時(shí)也有利于公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略得以實(shí)施。6.9 投資回報(bào)（The investment repays）通過(guò)對(duì)未來(lái)五年的公司經(jīng)

37、營(yíng)狀況的分析和預(yù)測(cè)，公司能保持較高利潤(rùn)的增長(zhǎng)。公司從20XX年開始分紅，按凈利潤(rùn)的 40%分發(fā)給股東?？紤]到公司的實(shí)際情況，46年后，風(fēng)險(xiǎn)資本以并購(gòu)的方式一次性退出公司，取得豐厚的回報(bào)。7. 財(cái)務(wù)分析7.1.會(huì)計(jì)報(bào)表表7.1 : 2009 20XX年資產(chǎn)負(fù)債表20XX 年20XX 年20XX 年20XX 年20XX 年貨幣資金510426.8336.74450.1614.8存貨3015304515減：稅收0022.5833.9235.3流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)540441.8329.32461.18594.5固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)83.283.283.283.283.2減：累計(jì)折舊6.66.66.66.6

38、6.6固定資產(chǎn)凈值76.676.676.676.676.6無(wú)形資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)200200200200200資產(chǎn)總計(jì)816.6920.62900.75910.87990長(zhǎng)期借款160158120140168長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)160158120140168股東權(quán)益：實(shí)收資本200200200200200減：累計(jì)折舊6.66.66.66.66.6盈余公益2832.521.2534.4447.77盈余公積1416.2510.7617.2223.89未分配利潤(rùn)238276.25180.51292.86406.04股東權(quán)益合計(jì)438476.25380.51592.86606.04負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)581.247

39、6.25380.51592.86606.04表7.2 : 2009 20XX年利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表項(xiàng)目20XX 年20XX 年20XX 年20XX 年20XX 年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12801440160016001760減：營(yíng)業(yè)成本891.7994.21095.71095.71199.2銷售費(fèi)用6067.5757582.5管理費(fèi)用4045505055財(cái)務(wù)費(fèi)用8.38.3000主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)280325378.3378.3513營(yíng)業(yè)利潤(rùn)280325378.3378.3513利潤(rùn)總額280325235.1378.3513減:所得稅22.5833.9235.30凈利潤(rùn)280325212.52344.38477.

40、7減：提取法定公積金2832.521.5234.4447.77提取法定公益金1416.2510.7617.2223.89未分配利潤(rùn)238276.25180.51292.86406.0472會(huì)計(jì)報(bào)表分析*重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示:* 五年銷售收入（萬(wàn)元）：1280, 1440, 1600, 1600, 1760* 五年凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）:320, 325, 212.52, 344.38, 477.7*五年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量（萬(wàn)元）：2266.達(dá)到支收平衡所需要時(shí)間：2年達(dá)到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正現(xiàn)金流所需要時(shí)間1.3年：7.2.1比率及趨勢(shì)分析表7.3 :比例分析項(xiàng)目（%20092010201120122013銷

41、售利潤(rùn)率18.9319.7723.1220.5820.87資產(chǎn)報(bào)酬率46.4945.7452.3454.7257.66凈資產(chǎn)收益率27.7330.6535.0736.6638.63投資利潤(rùn)率64.8979.0692.46105.86119.267.2.2. 預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)及分析圖7.1 :趨勢(shì)分析導(dǎo)整個(gè)市場(chǎng)的發(fā)展。 公司市場(chǎng)份額呈現(xiàn)快速穩(wěn)定增長(zhǎng)， 但由于健康管理系統(tǒng)處于產(chǎn)品生命周 期的成長(zhǎng)期，競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，且大多都通過(guò)降價(jià)等手段進(jìn)行， 則銷售利潤(rùn)和市場(chǎng)份額可能會(huì) 出現(xiàn)一定程度的波動(dòng)。7.2.3. 風(fēng)險(xiǎn)假定與分析公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，排除了各項(xiàng)不確定因素的干擾， 在假定服務(wù)價(jià)格不變的情況下, 能保

42、持較高的利潤(rùn)增長(zhǎng)?，F(xiàn)假定，由于利潤(rùn)較高，使得潛在競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入市場(chǎng)，則對(duì)公司的銷 售收入和市場(chǎng)利潤(rùn)產(chǎn)生一定的影響，現(xiàn)將具體價(jià)格、銷售量的變動(dòng)情況描述如下：價(jià)格實(shí)際數(shù)44444（萬(wàn)元）臨界值2.872.822.792.772.75變動(dòng)成本實(shí)際數(shù)58006766.77733.387009666.7（元）臨界值8341.39103.811239.412675.114110.8對(duì)各變量的實(shí)際數(shù)和臨界值進(jìn)行對(duì)比分析，各項(xiàng)目的可調(diào)空間均較大，以20XX年為例：價(jià)格可下調(diào)30.25%;變動(dòng)成本的調(diào)幅為31.19%，基本上二者的可調(diào)整率為30%右。這說(shuō)明公司在多個(gè)方面都具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,能面對(duì)各種諸如產(chǎn)品價(jià)格

43、競(jìng)爭(zhēng)、原材料價(jià)格上漲等不確定性外部風(fēng)險(xiǎn)。7.3全面預(yù)算表:7.31銷售預(yù)算表:銷售預(yù)算表20092010201120122013占有率%4045505055銷售收入（萬(wàn)元）12801440160016001760人工成本預(yù)算表20092010201120122013技術(shù)人數(shù)（人）2022222223工資（萬(wàn)兀）4045505055銷售人數(shù)（人）1011111111工資（萬(wàn)兀）2022.5252527.5管理人數(shù)（人）1415151515工資（萬(wàn)兀）3033.7537.537.541.25銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用預(yù)算表20062007200820092010銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)4045505055工資2022

44、.5252527.5合計(jì)6067.5757582.5管理費(fèi)用工資3033.7537.537.541.25辦公費(fèi)1011.2512.512.513.75壞帳準(zhǔn)備4045505055合計(jì)100112.5125125137.58. 公司管理體系8.1公司的性質(zhì)有限責(zé)任公司8.2組織形式公司初期擬采取按職能劃分的部門化組織形式，起初，在創(chuàng)業(yè)階段組織規(guī)模是小組織的，非規(guī)范化的。高層管理者制定組織結(jié)構(gòu)框架并控制整個(gè)運(yùn)行系統(tǒng)，組織的精力放在生存和單一產(chǎn)品的生產(chǎn)和服務(wù)上。組織結(jié)構(gòu)圖如下8.3部門職責(zé)總經(jīng)理：總經(jīng)理對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)負(fù)有最高責(zé)任，擁有日常經(jīng)營(yíng)管理的最高權(quán)限，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。由焦凱晨先生出任；人事部主任：

45、負(fù)責(zé)日常人員的培訓(xùn)、招聘等；財(cái)務(wù)經(jīng)理：主管公司財(cái)務(wù)，組織企業(yè)資金籌集、調(diào)度和使用；生產(chǎn)經(jīng)理：主管產(chǎn)品的生產(chǎn)情況。了解生產(chǎn)流程，協(xié)調(diào)現(xiàn)有資源；對(duì)生產(chǎn)周期以及產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行控制；營(yíng)銷經(jīng)理：主管產(chǎn)品向市場(chǎng)營(yíng)銷推廣業(yè)務(wù)；技術(shù)總監(jiān)，任潤(rùn)身教授。8.4創(chuàng)新機(jī)制：鑒于部門職能化的優(yōu)缺點(diǎn)，在公司成立初期，公司還沒(méi)有形成一定的企業(yè)文化，技術(shù)和產(chǎn)品沒(méi)有得到用戶的認(rèn)證，更沒(méi)有打開市場(chǎng)，組織內(nèi)部工作人員還沒(méi)有形成默契。為了能突出業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，確保高層主管的權(quán)威性并使之能有效的管理組織的基本活動(dòng)，符合專業(yè)化的分工要求， 能夠充分地發(fā)揮員工的才能，調(diào)動(dòng)員工的積極性，強(qiáng)化了控制，最終有利于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在企業(yè)發(fā)展到一定階段和

46、規(guī)模制定相宜的組織形式。 為了防止出現(xiàn)部門主義風(fēng)氣和部門之間難以協(xié)調(diào)配合，公司定期召開由總經(jīng)理主持的研討會(huì)，具體研討和分析現(xiàn)階段出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)一步加強(qiáng)部門間的合作聯(lián)系。9. 機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)9.1 .機(jī)遇*市場(chǎng)機(jī)遇。隨著國(guó)家對(duì)全民健康的關(guān)注，健康管理將得到長(zhǎng)足的發(fā)展。*國(guó)家政策機(jī)遇。這對(duì)我公司的發(fā)展十分有利。9.2 .外部風(fēng)險(xiǎn)*國(guó)家對(duì)健康管理行業(yè)的政策影響。*經(jīng)銷商帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。初期產(chǎn)品打入市場(chǎng)，在銷售渠道上需要自建一部分，同時(shí)尋求產(chǎn) 品代理商和經(jīng)銷商，直接利用經(jīng)銷商的銷售網(wǎng)絡(luò)。但是經(jīng)銷商的銷售能力有很強(qiáng)的不確定性， 容易制約我公司銷售方面的發(fā)展。同時(shí)，與經(jīng)銷商合作，存在不同程度的伙伴風(fēng)險(xiǎn)，影響著 公司的發(fā)展。*潛在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者的加入。雖然我公司的凱晨系統(tǒng)的技術(shù)是領(lǐng)先的，但隨著健康管理市 場(chǎng)潛力的增大，同類產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā)層出不窮，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將十分激烈。*高新技術(shù)發(fā)展很快，生命周期縮短，被替代的可能性加大。*風(fēng)險(xiǎn)資金的注入以及銀行借款的風(fēng)險(xiǎn)。9.3 .內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)*營(yíng)銷策略造成的風(fēng)險(xiǎn)。我公司將凱晨系統(tǒng)推入市場(chǎng)。營(yíng)銷策略以及銷售渠道都有明顯 的不確定性，在策略選擇上需要我們不斷嘗試、不斷改進(jìn)。*應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的策略具有較強(qiáng)的不確定性。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外健康管理的研發(fā)蒸蒸日上，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不斷增多。 因此，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)