財(cái)政局會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作小結(jié).doc

1、財(cái)政局會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作小結(jié)為切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督服務(wù)宏觀調(diào)控和財(cái)政管理的重要作用，進(jìn)一步加強(qiáng)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事務(wù)發(fā)展。按照省財(cái)政廳關(guān)于開展2020年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知和市財(cái)政局關(guān)于開展2020年度會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知要求，區(qū)財(cái)政局統(tǒng)一部署，認(rèn)真組織，強(qiáng)化措施，依法監(jiān)督，開展了2020年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作?，F(xiàn)將檢查工作開展情況總結(jié)如下。一、工作開展情況（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，全面安排部署，搞好組織發(fā)動(dòng)工作。根據(jù)省市財(cái)政部門的要求，為高質(zhì)量做好此次監(jiān)督檢查，局黨組召開黨組會(huì)，安排部署相關(guān)工作，確定調(diào)元鎮(zhèn)、區(qū)發(fā)改局、區(qū)人民檢察院等3個(gè)行政事

2、業(yè)單位作為2020年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的被單位。（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高檢查技能，促進(jìn)規(guī)范檢查。為高質(zhì)量做好此次監(jiān)督檢查，區(qū)財(cái)政局組織檢查人員認(rèn)真學(xué)習(xí)省財(cái)政廳關(guān)于開展2020年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知精神，掌握好相關(guān)政策和法律依據(jù)，在檢查程序上做好功夫，在法律法規(guī)運(yùn)用上把好尺度。（三）規(guī)范檢查程序，采取措施，提高檢查效率及效果。為了認(rèn)真做好會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作，根據(jù)省市財(cái)政部門文件精神，按照新冠肺炎疫情防控工作的要求，制定了市區(qū)財(cái)政局2020年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作方案，成立了會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查小組。按照“雙隨機(jī)、一公開的原則”，加強(qiáng)與相關(guān)業(yè)務(wù)股室的溝通配合，選擇了調(diào)元鎮(zhèn)人民政府、區(qū)發(fā)改局、區(qū)人民檢察院等3個(gè)行

3、政事業(yè)單位開展專項(xiàng)檢查，將市區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2020年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查公示在市區(qū)政府門戶網(wǎng)站公開。重點(diǎn)檢查單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況以及存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和差旅費(fèi)，濫發(fā)工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼，違規(guī)進(jìn)行資產(chǎn)購置、處置，以及是否存在私設(shè)“小金庫”等問題。明確了專項(xiàng)檢查范圍、重點(diǎn)、內(nèi)容和時(shí)間及檢查要求，有效推進(jìn)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作有序、深入開展，提高了檢查效率和效果。二、檢查情況（一）基本情況。按照“雙隨機(jī)、一公開的原則”，2020年度我區(qū)共檢查了3個(gè)單位，其中：行政事業(yè)單位3個(gè)，全面完成了市局關(guān)于“科學(xué)選戶，確保檢查規(guī)?！钡囊?。全區(qū)共投入檢查

4、力量總?cè)藬?shù)3人，其中：財(cái)政部門3人。（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題。全區(qū)通過對(duì)3個(gè)行政事業(yè)單位進(jìn)行檢查，共查出違規(guī)問題戶數(shù)3個(gè)，違規(guī)金額18.18萬元。1.支出管理方面存在的問題?！叭苯?jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等方面存在的問題。超預(yù)算列支費(fèi)用。發(fā)改局下屬事業(yè)單位公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算，涉及資金0.23萬元。其他。調(diào)元鎮(zhèn)人民政府舉辦培訓(xùn)無培計(jì)劃審批文件、培訓(xùn)通知等，僅有租車合同，涉及資金0.3萬元；發(fā)改局、檢察院、調(diào)元鎮(zhèn)外出培訓(xùn)、參會(huì)等差旅費(fèi)無出差審批單，涉及資金2.12萬元。2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面存在的問題。未按照實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)列支。發(fā)改局購置食堂燃?xì)庠?，涉及資金0.76萬元，記入其他商品服務(wù)

5、支出科目；調(diào)元鎮(zhèn)支付2018年農(nóng)村運(yùn)行維護(hù)資金，涉及資金12.18萬元，核算為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，實(shí)際為保潔員工資、黨建資料等費(fèi)用。5政府采購管理方面存在的問題。采購程序不合規(guī)。發(fā)改局購置辦公家俱等，單位未納入政府采購，涉及資金2.59萬元。三、下一步工作計(jì)劃（一）針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)成被查單位及時(shí)整改落實(shí)。我區(qū)嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)下達(dá)書面整改通知，責(zé)成被查單位及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。對(duì)超預(yù)算列支問題要求單位嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行；對(duì)政府采購不符合程序的問題，要求單位嚴(yán)格執(zhí)行政府采購，強(qiáng)化政府采購管理，凡是應(yīng)納入政府采購目錄的事項(xiàng)均應(yīng)通過政府采購，并及時(shí)向政府采購管理部門申報(bào)辦理審批手續(xù)；對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等違規(guī)問題，要求相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法規(guī)意識(shí)、提高會(huì)計(jì)水平。建立健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，強(qiáng)化預(yù)算支出約束。（二）切實(shí)規(guī)范管理，建立健全長(zhǎng)效機(jī)