審計部年終總結(jié)

1、.審計部年終總結(jié)xx審計部一年來，審計部按照董事會的要求 , 嚴格執(zhí)行中國內(nèi)部審計準則和集團內(nèi)部審計暫行辦法 ，積極探索和改進內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將 xxxx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系， 促進公司各項制度的落實， 進一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應(yīng)

2、的專業(yè)人員。 審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、 審計的項目和范圍， 逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強。二、過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況， 今年以來，在董事會的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，.主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項 146 項。其中，對各子公司進行半年度審計 1 項，共查問題 213 個；半年度后續(xù)審計1 項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行

3、了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實率為 81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進 1 項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤， 除 6 個問題因特殊情況未完成外， 其余問題均已整改完畢；進行采購審計 85 項，工程項目審計 57 項。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫?，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。1、工程項目審計根據(jù)內(nèi)部審計實務(wù)指南及集團基建審計制度 ，審計部分別對 xx項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手， 對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查； 必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研， 盡量以最佳性價

4、比提出審計意見。 從本年度的工程審計情況來看， 我公司目前普遍存在的問題是： 工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善， 很難滿足全面審計的要求；大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、 現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行； 加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員， 審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價， 同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。2、采購審計.按照集團公司的制度要求， 單位價值 xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照內(nèi)部審計實務(wù)指南及xx集團采購審計制度的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，

5、大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進行， 對未按照程序進行的單位， 審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對xx項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格， 綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎(chǔ)工作。3、年度審計為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計工作組、 制定了審計方案并經(jīng)批準后，

6、于 2011 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，對集團內(nèi) xxxx進行了 xx審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn) x 個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位， 責任單位均進行了自糾自查并書面回復(fù)。 此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。4、年度后續(xù)審計.在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后， 經(jīng)董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于 x 月 x 日至 x 月 x 日對 xx 公司分別進行了 xx審計。審計前期，審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況， 制定了有針對性的后續(xù)審計方案， 對關(guān)聯(lián)事項進行了細化和完善， 并幫助有關(guān)單位進行整改。 通

7、過檢查驗證，五個子公司共有 xx項需要整改， 實際整改 xx項，加權(quán)平均落實率為xx%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距， 但各子公司在后續(xù)整改過程中， 能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。5、后續(xù)審計跟蹤xx月 xx日至 xx月 xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除 xx公司實施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為 xx%；至本期止，整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為 xx%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明， 審計部將繼續(xù)跟蹤。從半年度

8、審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。6、日常監(jiān)控1） 車輛費用監(jiān)控.xx 月份開始，審計部依據(jù)車輛費用監(jiān)控審計辦法要求對各子公司提供的車輛費用統(tǒng)計表 、百公里油耗統(tǒng)計表進行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限， 雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。2） 財務(wù)費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控xx 月份開始，審計部依據(jù)費用監(jiān)控審計辦法收集、整理、分析三項費用工作， 現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段， 也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步

9、的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。三、加強管理，為內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)1、審計人員崗位職責的建立根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責的重新調(diào)整， 我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責， 在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。 但由于審計工作仍處于初期， 要完成更深層次的跨越， 相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。2、已建立的審計基本制度建立和健全內(nèi)部審計制度， 規(guī)范內(nèi)部審計行為， 是獨立開展審計工作的必要條件。 為此，我們起草了xx監(jiān)控審計辦法、xx制度、xx審計制度等 xx個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細.的規(guī)定。通過較為規(guī)

10、范的審計程序，對部分業(yè)務(wù)流程進行了控制，提高了審計質(zhì)量， 降低了審計風(fēng)險， 同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。3、審計檔案管理工作檔案是企業(yè)的寶貴財富， 也是審計工作的起始點。 認真做好審計資料收集和及時歸檔工作， 既是審計工作的基本要求，也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計檔案的基礎(chǔ)性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中， 除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外，對與審計工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳

11、細記載，做到有據(jù)可查。4、審計人員專業(yè)技能培訓(xùn)內(nèi)部審計質(zhì)量好壞， 很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。 為進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力， xx 月份開始，我們組織召開 xx會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員進行內(nèi)審工作經(jīng)驗分享及內(nèi)審知識的學(xué)習(xí)； xx 月份，審計部組織了xx 的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。.5、審計人員自律情況xx 制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提， 審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴格遵

12、守審計人員守則的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合國際內(nèi)部審計實務(wù)標準 中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。四、總結(jié)經(jīng)驗，不斷推進內(nèi)部審計工作在過去的一年中， 雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績， 但仍存在著一些不足之處， 主要表現(xiàn)在：一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒， 不利于審計部全面、準確地掌握相關(guān)情況；二是審計部 xx專業(yè)人員，對 xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在 xx方面，無法做到全過程監(jiān)管；三是在 xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。1、加強溝通是做好內(nèi)部審計工作的前提董事會及總裁辦公會對審計工作倍

13、加關(guān)注， 對審計組織、人員的調(diào)配予以大力支持， 對審計報告認真批閱， 及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時， 須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。.2、健全的審計機構(gòu)、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計工作的必要條件在董事會的高度重視和幫助下， 審計機構(gòu)得到完善， 辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、 工作難度大的工作。 現(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員 x 名，其中注冊會計師 x 名、國際注冊審計師（會計師） x 名、主管x名、會計專業(yè)畢業(yè)已取

14、得會計證人員 x名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎(chǔ)， 但人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團全面審計的要求。3、內(nèi)部審計要進一步樹立服務(wù)意識內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重， 寓監(jiān)督于服務(wù)之中。 內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為， 它的目標是為了加強內(nèi)部管理， 為管理者服務(wù)。結(jié)合企業(yè)實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)， 把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。五、后期內(nèi)部審計工作設(shè)想1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程首先，各子公司應(yīng)對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報， 經(jīng)評審確認后由歸口的管理部門提出制度

15、修改意見和建議， 力求建立健.全科學(xué)、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結(jié)都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序， 控制整個業(yè)務(wù)流程，不但可以提高審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，同時也可以增加內(nèi)部審計工作的透明度，進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。2、審時度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤， 轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點和可控制點， 從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范， 這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險， 且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議， 發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導(dǎo)作用， 使審計工作向高層次發(fā)展，使內(nèi)部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊” 。3、建立內(nèi)部審計激勵機制對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感， 有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時， 建立內(nèi)部審計激勵機制，有利于內(nèi)部審計部門負責人制定本部門人員需求、 人員培訓(xùn)和發(fā)展計劃， 也是人員任