2016年5月份財(cái)務(wù)工作總結(jié)

1、.2016年5月份財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、財(cái)務(wù)核算情況1、各項(xiàng)核算指標(biāo)：5月份實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3024萬元，上年同期營業(yè)收入2633萬元（不含車輪車間），比上年同期增長391萬元，變化幅度為增長15%；本月實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤總額330萬元，上年同期利潤總額24萬元；比上年同期增長306萬元，變化幅度為增長1275%，本月上繳各類稅金98萬元。1-5月份累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11517萬元，上年同期累計(jì)營業(yè)收入15396萬元（不含車輪車間），比上年同期下降3879萬元，變化幅度為下降25%，完成年計(jì)劃的40%；累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額852萬元,上年同期累計(jì)利潤總額359萬元；比上年同期累計(jì)上漲493萬元，變化幅度為增長137

2、%,累計(jì)上繳各類稅金803萬元。2、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)情況：5月份發(fā)生管理費(fèi)用102萬元，計(jì)劃100萬元，比計(jì)劃增長2萬元，上年同期管理費(fèi)用121萬元，比上年同期下降19萬元；發(fā)生銷售費(fèi)用78萬元,計(jì)劃60萬元，比計(jì)劃增長18萬元，上年同期47萬元，比上年同期增長31萬元；實(shí)際承擔(dān)財(cái)務(wù)費(fèi)用201萬元，計(jì)劃180萬元，比計(jì)劃增長21萬元，上年同期267萬元，實(shí)際比上年同期下降66萬元。本月總期間費(fèi)用，實(shí)際比上年同期下降54萬元。1-5月份累計(jì)發(fā)生管理費(fèi)用455萬元,上年同期累計(jì)623萬元,比上年同期下降168萬元；累計(jì)發(fā)生銷售費(fèi)用478萬元, 上年同期累計(jì)488萬元,比上年同期下降10萬元；累計(jì)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)

3、用878萬元,上年同期累計(jì)1340萬元,比上年同期下降462萬元，1-5月份三項(xiàng)期間費(fèi)用總體比上年同期下降640萬元。二、成本分析1、成材率成材率輪輞擋圈工程鋼圈履帶板計(jì)劃94.80%95.30%78.00%90.00%5月份實(shí)際95.75%96.57%88.45%69.81%5月對(duì)比計(jì)劃增減0.95%1.27%10.45%-20.19%影響5月份成本-19.49 -22.08 -210.37 407.33 2、原材料價(jià)格材料價(jià)格變動(dòng)產(chǎn)品輪輞擋圈工程鋼圈履帶板鋼坯型號(hào)160*2200*2005月材料平均出庫價(jià)格2,052.001,738.262,013.072,137.304月材料平均出庫價(jià)格

4、1,737.241,725.961,737.672,137.30增減變動(dòng)314.7612.30275.390.00影響5月份成本332.0312.91353.070.003、廢料沖減5月份廢料沖減對(duì)單位成本的影響輪輞投料（噸）產(chǎn)出（噸）應(yīng)出廢料（噸）實(shí)際沖減成本（噸）影響成本（元）4967.0584755.801126.7542430.58-92.63擋圈投料（噸）產(chǎn)出（噸）應(yīng)出廢料（噸）實(shí)際沖減成本（噸）影響成本（元）1455.461405.47329.9922124.54-97.544、燃料消耗5月總?cè)細(xì)庀?185千立米（發(fā)票數(shù)），單耗233m3，平均單位成本153.92元；總煤耗189

5、.352噸,單耗132.42公斤,每噸價(jià)格769.23元,單位成本101.86元，比計(jì)劃下降5.58公斤，影響成本下降4.29元。單耗（公斤）價(jià)格元/噸計(jì)劃138.00769.23實(shí)際132.42對(duì)比 -5.58影響成本-4.29 5、電耗5月軋鋼車間總電量消耗530797 kwh，噸鋼電耗81.46kwh，超出計(jì)劃1.46kwh，影響成本0.73元。6、水耗5月用水量8800噸，單價(jià)3.495元/噸，合計(jì)金額30757元，噸鋼耗水4.72元。7、工資5月軋鋼車間人員工資91元/噸鋼。8、制造費(fèi)用5月軋鋼車間制造費(fèi)用單位成本177.22元，增長22.22元。5月份軋鋼車間制造費(fèi)用構(gòu)成折舊物料其

6、他合計(jì)實(shí)際45.45 65.06 66.72 177.22 計(jì)劃80.00 55.00 20.00 155.00 對(duì)比-34.55 10.06 46.72 22.22 其他項(xiàng)目增長46.72元，主要是本月發(fā)生一筆設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi)204816.03元，折合每噸31.43元。月份成本構(gòu)成對(duì)比成本構(gòu)成原材料燃料動(dòng)力工資制造費(fèi)用合計(jì)5月輪輞2012 154 45 91 177 2479 4月輪輞1724 146 45 65 128 2108 輪輞成本變動(dòng)情況288 8 0 26 49 371 5月?lián)跞?672 102 45 91 177 2087 4月?lián)跞?597 123 45 65 128 1958 擋圈

7、成本變動(dòng)情況75 -21 0 26 49 129 小結(jié)：1、本月除履帶板的成材率較低以外，其他品種成材率均高于計(jì)劃指標(biāo)，完成情況良好。2、原材料的平均出庫價(jià)格與上月相比又有大幅增長，尤其是160及150鋼坯增長較快。5月份輪輞平均成本比上月增長371元，主要是受原料價(jià)格上漲的推動(dòng)，本月輪輞用料平均出庫單價(jià)比上月增長315元；擋圈用料平均出庫單價(jià)比上月增長12元。3、燃料消耗基本控制在合理范圍之內(nèi)。4、電量消耗：噸鋼超計(jì)劃1.46kwh，接近計(jì)劃指標(biāo)。5、制造費(fèi)用：增長的原因一方面是本月產(chǎn)量下降，一些固定性制造費(fèi)用被平均后增長；二是本月發(fā)生一筆設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi)，致使噸鋼成本拉升31.43元。從15月份

8、總的成本趨勢來看，是一個(gè)整體呈現(xiàn)上行的狀況，就輪輞來看，從1月份的1888元增長到本月的2479元，增長591元。三、利潤形成分析本期利潤影響因素：1、 產(chǎn)品銷量、銷售價(jià)格、以及毛利的影響2016年5月份銷售毛利 品種 銷量 銷售價(jià) 銷售金額 單位銷售成本 總銷售成本 毛利 毛利率 輪輞7718.937 2,866.69 22,127,799.24 2,206.93 17,035,145.35 5,092,653.89 23.01%擋圈160.539 3,257.86 523,013.53 2,166.01 347,728.56 175,284.97 33.51%工程鋼圈111.52 4,57

9、4.44 510,141.66 2,907.01 324,189.90 185,951.76 36.45%成品圈175510 30.69 5,386,762.01 19.54 3,428,753.93 1,958,008.08 36.35%履帶板10201 84.63 863,311.98 84.82 865,267.54 - 1,955.56 -0.23%廢鋼555.12 1,495.51 830,186.67 1,472.64 817,489.20 12,697.47 1.53% 30,241,215.09 22,818,574.48 7,422,640.61 5月份除履帶板以外，其他產(chǎn)品的毛利率均比上月有所增長，總的毛利達(dá)到742萬元。輪輞本月平均銷售價(jià)格比上月增長322.81元，銷量增長1658噸；擋圈銷售價(jià)格增長86.92元；工程鋼圈銷售價(jià)格增長263.54元；成品圈銷售價(jià)格增長2.1元；履帶板由于受成材率過低影響，銷售成本難以降低，致使毛利虧損。本月利潤構(gòu)成330萬元銷售收入3024萬元-銷售成本2282萬元-營業(yè)稅金及附加30萬元-銷售費(fèi)用78萬元-管理費(fèi)用102萬元-財(cái)