2021年企業(yè)資金管理規(guī)章制度推薦

1、企業(yè)資金管理規(guī)章制度推薦 資金身為企業(yè)的血液,是企業(yè)的核心,也是財務(wù)管理的基本問題。如何加強企業(yè)資金管理已成為企業(yè)生存與發(fā)展的重中之重。下面愛匯的企業(yè)資金管理規(guī)章推薦，供你參考。 第一章總 則 第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并 參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。 第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。 第三條：公司設(shè)立出納崗位，負責現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)， 并進行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴格執(zhí)行 會計法和公司各項規(guī)定。 第四條：根據(jù)內(nèi)部會計控制制度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽

2、核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第五條：出納人員應(yīng)時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一 致，如有差異，在查清差異原因后,追究責任。 第二章現(xiàn)金管理 第六條：公司現(xiàn)金的使用范圍 1、支付給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫(yī)藥費等款項; 2、支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個人用于購買物資和勞動報酬; 3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出; 4、人員必須隨身攜帶的差旅費; 5、結(jié)算起點(2000 元)以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出; 6、公司總經(jīng)理與財務(wù)負責人共同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。 第七條：公司庫存現(xiàn)金最高限額為

3、50000元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財 務(wù)部。 根據(jù)核定庫存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應(yīng)于當日及時送存銀行;由于特殊原因當日無法送存的，當日16 時前報公司財務(wù)負責人安排人員保衛(wèi)，妥善保管，未作安排或安排不落實的，有關(guān)人員應(yīng)承擔責任。 第八條：公司現(xiàn)金的收支管理 1、現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員辦理。出納員請假時，可由財務(wù)負責人指定具備資格的專人臨時負責出納工作。 2、公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交財務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫”。出納員對收入的現(xiàn)金必須于當日存入銀行，不得坐支。 3、取送款在 20000

4、元以上，必須安排專車或派人護送。 4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認真審核確認是否辦理各項簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對違 _規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理;對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，應(yīng)予返回，補辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)當日報告公司總經(jīng)理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。 在實際工作中應(yīng)注意以下幾方面： 經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時必須取得合法的原始憑證，經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意; 財務(wù)部出納審核，財務(wù)負責人簽批同意; 總經(jīng)理批準后，由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。 5、公司經(jīng)營過程中

5、，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)” 給交款方。 6、出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”， “現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會計處定期繳銷時備查。 7、出納員必須嚴格遵守現(xiàn)金制度，不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準擅自與其他單位或個人相互借用現(xiàn)金，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位

6、收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，如特殊情況需辦理時，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。 8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應(yīng)及時查找并請示財務(wù)負責人，不得擅自處理。 第九條：公司現(xiàn)金的登記和保護 1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，出納員按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必須鎖進保險柜，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。 3、每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負責帳務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細帳”進行相互核對一致，并編制“現(xiàn)金收付月報表”由出納人員以及會計人員雙

7、方簽字，以確保帳帳相符。 4、財務(wù)負責人要對現(xiàn)金管理進行抽查，不定期地組織庫存現(xiàn)金盤點工作。 5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在公司的“保險箱”中。 第三章 銀行存款管理 第十條：公司銀行存款的使用范圍和方法 1、公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。 2、公司發(fā)生的各項結(jié)算款項，除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項外，都必須通過銀行存款賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 3、公司與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務(wù)，必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會計憑證作為核算依據(jù)。 4、銀行出納員每日收到的支票，必須于當日16時前

8、送存銀行，以便及時入賬。第十一條： 公司銀行存款的登記與清理 1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常核對銀行對賬單。 當存款不足時，要及時向財務(wù)負責人匯報，以便及時組織資金。如不及時匯報，造成款項不能及時支付，要追究銀行出納員的責任。 2、銀行存款日記賬要分賬號設(shè)置，逐日逐筆順序登記，每日結(jié)出余額。做到日清月結(jié)， 銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進行核對。做到賬賬相符、賬款相符， 隨時督促催辦未達款項，掌握銀行存款的動態(tài)和余額。 3、月終，出納要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)整核對，由財務(wù)負責人審核簽字，并將該歸檔。 4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當日將其及

9、時轉(zhuǎn)交會計人員進行賬務(wù)處理。第十二條：銀行帳戶的開立、使用和撤消 公司應(yīng)嚴格控制“開戶銀行”的管理，凡是涉 及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的“開戶(銷戶)申請書”， 交公司財務(wù)負責人審核簽字后報公司總經(jīng)理審批。 企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和精簡的原則開立一般存款帳戶; 企業(yè)在各銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)保持一致; 企業(yè)每半年對銀行帳戶進行一次清理，及時撤消不需要的帳戶; 為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關(guān)文件、資料應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要，出納可保留相關(guān)文件、資料的復(fù)印件。 公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。 第十三條：公司財務(wù)專用章及

10、法人名章的管理 1、 公司財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管，如因假期等原因暫時離崗，離崗前應(yīng)將印章交 由直接主管或跨級主管保管，并辦理交接手續(xù)。 2、公司財務(wù)加蓋公司財務(wù)專用章時，要嚴格按照公司有關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。 3、公司財務(wù)必須嚴格執(zhí)行“章票分離”制度，負責保管財務(wù)專用印章的人員，不得同時負責保管支票等各種票據(jù)。 4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權(quán)專人管理。 第四章 網(wǎng)銀管理 第十四條：網(wǎng)上銀行支付是指以 Bank Inter Web 為媒介，將公司以電匯、支票方 式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進行的支付。 第十五條：網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請。

11、第十六條：網(wǎng)上銀行支付流程 (職責與權(quán)限) 1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)，在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。 2、財務(wù)負責人對網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)進行審核，并進行支付授權(quán)。財務(wù)負責人為網(wǎng)銀最終審批人。網(wǎng)銀支付確認后，如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的，各審批人依據(jù)付款出納打印出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉€入賬憑證進行重新審批確認。 4、如審批操作員出差期間可以經(jīng)總經(jīng)理批準后，授權(quán)他人進行網(wǎng)上銀行審批。第十七條：網(wǎng)上銀行安全管理 1、 網(wǎng)上銀行所有操作員需要妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙和操作員密碼。 2、 操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期修改。 3、安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機，非網(wǎng)銀操作人員嚴禁

12、使用， 出納員負責對網(wǎng)銀計算機進行日常管理與維護。 4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙。第十八條：網(wǎng)銀支付給內(nèi)部單位款項，視同支付現(xiàn)金，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定， 按現(xiàn)金的使用范圍支付。 第五章 銀行票據(jù) 第十九條：銀行票據(jù)的購買、保管及使用 1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時，由出納向開戶銀行購買，并保存于公司的“保險箱”中。 2、出納人員應(yīng)妥善保管和使用好銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次

13、)，以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。 3、出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書” 等銀行票據(jù)付款時，應(yīng)嚴格遵照公司財務(wù)報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān) 單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。并要求收款對方當事人在“銀行票據(jù)” 的公司留底聯(lián)次上簽署名字。 第二十條：公司支票 公司支票是公司對外結(jié)算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)、通知銀行付款的一種書面證明。 1、公司支票的管理 (1)出納管理從銀行購入的空白支票，并建立臺賬，登記購入日期、種類、起止號碼，妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒卡。 (2)公司財務(wù)部要建立支

14、票領(lǐng)用臺賬，逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等，并由領(lǐng)款人簽章。 出納在將支票交給持票人或經(jīng)辦人前，應(yīng)要求其在支票存根上簽收，經(jīng)簽收后的支票存根作為原始憑證附在記帳憑證后; (3)支票的使用人領(lǐng)用支票時，需填寫相關(guān)單據(jù)(依據(jù)各項制度填寫借款單或資金使用申請單)，按程序辦理完簽批手續(xù)后，方可到財務(wù)部領(lǐng)取支票，并由申請人在財務(wù)部登記簽章。 (4)付出支票后，出納應(yīng)在憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖”或“銀行付訖”戳記; (5)凡公司簽發(fā)的支票，必須嚴格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務(wù)部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)支票后，存款余額不足以支

15、付，受銀行處罰時，由財務(wù)部負責人負完全責任。 (6)簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票(內(nèi)容填寫不全的支票，屬空白支票)。財務(wù)部不得辦理遲期或遠期支票。 (7)支票領(lǐng)用的報賬期限 一般情況從支票領(lǐng)用當日算起十日內(nèi)必須報賬，如遇特殊情況不能報賬需延長時，必須寫出書面原因，報總經(jīng)理批準后送財務(wù)部備案。否則，財務(wù)部有權(quán)停止辦理下次支票，執(zhí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。 (8)支票金額起點每張 100 元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點限制。支票有效期為 10 天，自簽發(fā)次日算起，到期日遇法定假日不順延。 (9)公司收到的

16、轉(zhuǎn)賬支票，必須當天送銀行轉(zhuǎn)賬，如因銀行營業(yè)時間限制，必須于第二個工作日營業(yè)送存銀行。 (10) 公司支票使用人如丟失支票時，要立即向財務(wù)部聲明，由財務(wù)部及時向銀行辦理掛失手續(xù)。丟失人要寫出書面檢查，交總經(jīng)理。對造成經(jīng)濟損失的，報請總經(jīng)理批準，給予處罰。 (11)公司支票到期未用，應(yīng)及時退回財務(wù)部，并辦理有關(guān)退回手續(xù)。 (12)公司支票作廢時，應(yīng)及時退回財務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對退回的支票，財務(wù)部應(yīng)及時辦理注銷。 (13)出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次)，以備銀行票據(jù)

17、使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。 (14)財務(wù)部門要加強對支票的管理，每周至少清查一次，并做到及時與銀行核對，以防造成賬目錯亂。嚴格掌握支票的報銷手續(xù)，及時清理未達賬項。 2、公司支票的辦理 (1)辦理支票要按支票簽發(fā)的要求內(nèi)容填寫齊全，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。 (2)支票簽發(fā)“六不準”： 不準簽發(fā)空白支票;不準簽發(fā)遠期支票;不準出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人;不準將支票作抵押;不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支票;不準簽發(fā)假用途的支票。 第二十一條：其他結(jié)算方式采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結(jié)算時，應(yīng)遵循銀行相關(guān)制度， 遵循本制度中對銀行存款的.管理進行控制。 第五章 附 則 第二十二條：

18、本制度的制定、修改、解釋權(quán)屬于公司財務(wù)部。 第二十三條：本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后實施。 第一章總則 第一條為了加強對XX項目經(jīng)理部(以下稱“經(jīng)理部”)貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)中華人民 _會計法和加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定(征求意見稿)、現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)，結(jié)合本項目的實際情況，制定本制度。 第二條本制度所稱貨幣資金是指經(jīng)理部所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條本制度適用于項目經(jīng)理部的各職能部門和各工區(qū)。 第四條項目經(jīng)理部辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。 第二章貨幣資金管理原則與依據(jù) 第五條為了加強

19、經(jīng)理部的資金管理，提高資金的使用效率，經(jīng)理部實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。 第六條經(jīng)理部財務(wù)科設(shè)資金管理崗(由出納兼任)，負責收集和各部門的月度資金收支計劃，編制項目的資金預(yù)算，提交項目經(jīng)理部工作會議討論批準。 第七條經(jīng)理部財務(wù)科部門將收到批準的資金預(yù)算交業(yè)主審批后，再按攀路公司支付制度辦理相關(guān)結(jié)算事宜。 第八條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 第九條經(jīng)理部應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 (一)支付申請。經(jīng)理部有關(guān)部門用款或?qū)ν庳泿沤Y(jié)算時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤?/p>

20、書面的貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟或相關(guān)證明。 (二)支付審批。審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當拒絕批準。 (三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金 支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 (四)辦理支付。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。 (五)根據(jù)經(jīng)理部與開戶行較遠的實際情況，經(jīng)理部各部門應(yīng)在

21、每周星期四前將審批后的資金預(yù)算交經(jīng)理部財務(wù)部門，以備報業(yè)主審批;星期四(含)之后收到的資金預(yù)算在第二周辦理。 第三章現(xiàn)金管理 第十條經(jīng)理部辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守 _發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例及其實施細則與本制度的規(guī)定。 第十一條財務(wù)科是經(jīng)理部會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，經(jīng)理部的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)科統(tǒng)一辦理。 第十二條會計、出納人員應(yīng)嚴格職責分工，出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。 第十三條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負責人審核批準，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納

22、才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。 第十四條嚴格按現(xiàn)金管理條例控制現(xiàn)金使用范圍。 第十五條為了認真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前三天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。 第十六條凡因公需要借用現(xiàn)金的事項，按照本制度借款報銷的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。 第十八條提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)有兩人(含)以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理

23、部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。 第十九條本制度禁止下列行為： (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金; (二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金; (三)編造用途套取現(xiàn)金; (四)與其它單位間相互借用貨幣資金; (五)利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金; 第二十條 公司應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符?，F(xiàn)金盤點的方式方法見財物盤點制度。 第五章銀行存款管理 第二十一條經(jīng)理部除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。 第二十二條經(jīng)理部加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬

24、戶。 經(jīng)理部銀行賬戶為臨時存款賬戶，本經(jīng)理部銀行賬戶只供經(jīng)理部日常運營收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 第二十三條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。 第二十四條銀行預(yù)留印鑒的經(jīng)理部財務(wù)專用章和個人章由會計和出納分別保管，不準1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。經(jīng)理部銀行賬戶實行密碼支付管理，由出納保管和使用密碼支付器。 第二十五條對外預(yù)付的款項，必須按照經(jīng)理部規(guī)定的付款程序，經(jīng)各部門負責人逐級審核同意后，方可辦理。 第 二十六條出納人員應(yīng)該逐

25、筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。 第二十七條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，財會人員復(fù)核填制收付款憑證，財務(wù)科會計審核同意后，方可進行收付結(jié)算。 第二十八條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。 第二十九條對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注

26、明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。 第三十條支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5天之內(nèi)報銷，以便財務(wù)人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內(nèi)沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。 第三十一條經(jīng)理部財務(wù)部門應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。 第六章資金報告 第三十二條經(jīng)理部財務(wù)部門向項目經(jīng)理和總公司不定時報告貨幣資金用量及存 1現(xiàn)金流量表、2資金收支平衡表。 量情況，并編制相關(guān)報表： 第三十三條經(jīng)理部財務(wù)部門向項目經(jīng)理及總

27、公司每月上報費用開支表。 (一)費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，并注明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預(yù)算差異超過20%的，要注明并說明原因。 (二)期間費用月報表，按不同項目，分費用類別，上報月初累計、本月發(fā)生和月末累計。 第七章附則 第三十四條本制度由項目經(jīng)理部財務(wù)科擬定，報項目經(jīng)理批準后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸。 1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。 2.股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個星期內(nèi)所有股東按比例把

28、資金存入公司賬戶，項目上所有用款(包括備用金、工資、材料款等等)都應(yīng)向公司申請并支付給項目部或相應(yīng)的單位。 3.股份制項目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳(包括所有現(xiàn)金支出)和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。 4.項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準備好工資單及借條! 5.項目上小額備用金應(yīng)該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的股東簽名才能支付!每月上報公司。 6.項目上的收入(押金、罰款以及廢品買賣)應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時至少有3人簽字(經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負責人)

29、，并且每月上繳公司并入賬。 7.股份制項目部現(xiàn)金支出必須歸類一下，具體先分為兩大類，可報銷可入公司帳辦公用品類、車費、電話費、汽車所有費用(除保險)、差旅費(住宿費)、辦公費(電腦維修、資料、日用品)、水電費、工資單、費、零星有發(fā)票材料費、班組借款等和不可報銷入項目成本帳(餐費、煙、酒及白條等)。各小類應(yīng)該分開粘貼。 8.材料款不能付現(xiàn)金，特殊情況除外! 【企業(yè)資金管理規(guī)章制度推薦】相關(guān)文章： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 企業(yè)資金管理規(guī)章制度推薦 資金身為企業(yè)的血液,是企業(yè)的核心,也是財務(wù)管理的基本問題。如何加強企業(yè)資金管理已成為企業(yè)生存與發(fā)展的重中之重。下面愛匯的企業(yè)資金

30、管理規(guī)章推薦，供你參考。 第一章總 則 第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并 參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。 第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。 第三條：公司設(shè)立出納崗位，負責現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)， 并進行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴格執(zhí)行 會計法和公司各項規(guī)定。 第四條：根據(jù)內(nèi)部會計控制制度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第五條：出納人員應(yīng)時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一 致，如有差異

31、，在查清差異原因后,追究責任。 第二章現(xiàn)金管理 第六條：公司現(xiàn)金的使用范圍 1、支付給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫(yī)藥費等款項; 2、支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個人用于購買物資和勞動報酬; 3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出; 4、人員必須隨身攜帶的差旅費; 5、結(jié)算起點(2000 元)以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出; 6、公司總經(jīng)理與財務(wù)負責人共同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。 第七條：公司庫存現(xiàn)金最高限額為50000元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財 務(wù)部。 根據(jù)核定庫存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應(yīng)于當日及時送存銀行;由

32、于特殊原因當日無法送存的，當日16 時前報公司財務(wù)負責人安排人員保衛(wèi)，妥善保管，未作安排或安排不落實的，有關(guān)人員應(yīng)承擔責任。 第八條：公司現(xiàn)金的收支管理 1、現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員辦理。出納員請假時，可由財務(wù)負責人指定具備資格的專人臨時負責出納工作。 2、公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交財務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫”。出納員對收入的現(xiàn)金必須于當日存入銀行，不得坐支。 3、取送款在 20000 元以上，必須安排專車或派人護送。 4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認真審核確認是否辦理各項簽批手續(xù)、簽

33、章是否齊全，對違 _規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理;對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，應(yīng)予返回，補辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)當日報告公司總經(jīng)理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。 在實際工作中應(yīng)注意以下幾方面： 經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時必須取得合法的原始憑證，經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意; 財務(wù)部出納審核，財務(wù)負責人簽批同意; 總經(jīng)理批準后，由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。 5、公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)危诖_定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)” 給交款方。 6

34、、出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”， “現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會計處定期繳銷時備查。 7、出納員必須嚴格遵守現(xiàn)金制度，不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準擅自與其他單位或個人相互借用現(xiàn)金，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，如特殊情況需辦理時，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。 8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應(yīng)及時查找并請示財務(wù)負責人，不得擅自處

35、理。 第九條：公司現(xiàn)金的登記和保護 1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，出納員按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必須鎖進保險柜，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。 3、每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負責帳務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細帳”進行相互核對一致，并編制“現(xiàn)金收付月報表”由出納人員以及會計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。 4、財務(wù)負責人要對現(xiàn)金管理進行抽查，不定期地組織庫存現(xiàn)金盤點工作。 5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在公司的“保險箱”中。 第三

36、章 銀行存款管理 第十條：公司銀行存款的使用范圍和方法 1、公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。 2、公司發(fā)生的各項結(jié)算款項，除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項外，都必須通過銀行存款賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 3、公司與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務(wù)，必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會計憑證作為核算依據(jù)。 4、銀行出納員每日收到的支票，必須于當日16時前送存銀行，以便及時入賬。第十一條： 公司銀行存款的登記與清理 1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常核對銀行對賬單。 當存款不足時，要及時向財務(wù)

37、負責人匯報，以便及時組織資金。如不及時匯報，造成款項不能及時支付，要追究銀行出納員的責任。 2、銀行存款日記賬要分賬號設(shè)置，逐日逐筆順序登記，每日結(jié)出余額。做到日清月結(jié)， 銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進行核對。做到賬賬相符、賬款相符， 隨時督促催辦未達款項，掌握銀行存款的動態(tài)和余額。 3、月終，出納要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)整核對，由財務(wù)負責人審核簽字，并將該歸檔。 4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進行賬務(wù)處理。第十二條：銀行帳戶的開立、使用和撤消 公司應(yīng)嚴格控制“開戶銀行”的管理，凡是涉 及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納

38、人員填寫書面的“開戶(銷戶)申請書”， 交公司財務(wù)負責人審核簽字后報公司總經(jīng)理審批。 企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和精簡的原則開立一般存款帳戶; 企業(yè)在各銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)保持一致; 企業(yè)每半年對銀行帳戶進行一次清理，及時撤消不需要的帳戶; 為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關(guān)文件、資料應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要，出納可保留相關(guān)文件、資料的復(fù)印件。 公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。 第十三條：公司財務(wù)專用章及法人名章的管理 1、 公司財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管，如因假期等原因暫時離崗，離崗前應(yīng)將印章交 由直接主管或跨級主管保管，并辦理交接手續(xù)。 2、公司財務(wù)加蓋

39、公司財務(wù)專用章時，要嚴格按照公司有關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。 3、公司財務(wù)必須嚴格執(zhí)行“章票分離”制度，負責保管財務(wù)專用印章的人員，不得同時負責保管支票等各種票據(jù)。 4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權(quán)專人管理。 第四章 網(wǎng)銀管理 第十四條：網(wǎng)上銀行支付是指以 Bank Inter Web 為媒介，將公司以電匯、支票方 式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進行的支付。 第十五條：網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請。第十六條：網(wǎng)上銀行支付流程 (職責與權(quán)限) 1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)，在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。 2、財務(wù)負責人對網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)進行審核，并進

40、行支付授權(quán)。財務(wù)負責人為網(wǎng)銀最終審批人。網(wǎng)銀支付確認后，如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的，各審批人依據(jù)付款出納打印出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉€入賬憑證進行重新審批確認。 4、如審批操作員出差期間可以經(jīng)總經(jīng)理批準后，授權(quán)他人進行網(wǎng)上銀行審批。第十七條：網(wǎng)上銀行安全管理 1、 網(wǎng)上銀行所有操作員需要妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙和操作員密碼。 2、 操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期修改。 3、安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機，非網(wǎng)銀操作人員嚴禁使用， 出納員負責對網(wǎng)銀計算機進行日常管理與維護。 4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙。第十八條：網(wǎng)銀支付給內(nèi)部單位款

41、項，視同支付現(xiàn)金，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定， 按現(xiàn)金的使用范圍支付。 第五章 銀行票據(jù) 第十九條：銀行票據(jù)的購買、保管及使用 1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時，由出納向開戶銀行購買，并保存于公司的“保險箱”中。 2、出納人員應(yīng)妥善保管和使用好銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次)，以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。 3、出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書” 等銀行票據(jù)付款時，應(yīng)嚴格遵照公

42、司財務(wù)報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān) 單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。并要求收款對方當事人在“銀行票據(jù)” 的公司留底聯(lián)次上簽署名字。 第二十條：公司支票 公司支票是公司對外結(jié)算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)、通知銀行付款的一種書面證明。 1、公司支票的管理 (1)出納管理從銀行購入的空白支票，并建立臺賬，登記購入日期、種類、起止號碼，妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒卡。 (2)公司財務(wù)部要建立支票領(lǐng)用臺賬，逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等，并由領(lǐng)款人簽章。 出納在將支票交給持票人或經(jīng)辦人前，應(yīng)要求其在支票存根上簽收，經(jīng)簽收后的

43、支票存根作為原始憑證附在記帳憑證后; (3)支票的使用人領(lǐng)用支票時，需填寫相關(guān)單據(jù)(依據(jù)各項制度填寫借款單或資金使用申請單)，按程序辦理完簽批手續(xù)后，方可到財務(wù)部領(lǐng)取支票，并由申請人在財務(wù)部登記簽章。 (4)付出支票后，出納應(yīng)在憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖”或“銀行付訖”戳記; (5)凡公司簽發(fā)的支票，必須嚴格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務(wù)部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處罰時，由財務(wù)部負責人負完全責任。 (6)簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支

44、票(內(nèi)容填寫不全的支票，屬空白支票)。財務(wù)部不得辦理遲期或遠期支票。 (7)支票領(lǐng)用的報賬期限 一般情況從支票領(lǐng)用當日算起十日內(nèi)必須報賬，如遇特殊情況不能報賬需延長時，必須寫出書面原因，報總經(jīng)理批準后送財務(wù)部備案。否則，財務(wù)部有權(quán)停止辦理下次支票，執(zhí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。 (8)支票金額起點每張 100 元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點限制。支票有效期為 10 天，自簽發(fā)次日算起，到期日遇法定假日不順延。 (9)公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須當天送銀行轉(zhuǎn)賬，如因銀行營業(yè)時間限制，必須于第二個工作日營業(yè)送存銀行。 (10) 公司支票使用人如丟失支票時，要立即向財務(wù)部聲明，由財務(wù)部及

45、時向銀行辦理掛失手續(xù)。丟失人要寫出書面檢查，交總經(jīng)理。對造成經(jīng)濟損失的，報請總經(jīng)理批準，給予處罰。 (11)公司支票到期未用，應(yīng)及時退回財務(wù)部，并辦理有關(guān)退回手續(xù)。 (12)公司支票作廢時，應(yīng)及時退回財務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對退回的支票，財務(wù)部應(yīng)及時辦理注銷。 (13)出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次)，以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。 (14)財務(wù)部門要加強對支票的管理，每周至少清查一次，并做到及時與銀行核對，以防造成賬目錯亂。嚴格掌握支票的報銷手

46、續(xù)，及時清理未達賬項。 2、公司支票的辦理 (1)辦理支票要按支票簽發(fā)的要求內(nèi)容填寫齊全，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。 (2)支票簽發(fā)“六不準”： 不準簽發(fā)空白支票;不準簽發(fā)遠期支票;不準出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人;不準將支票作抵押;不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支票;不準簽發(fā)假用途的支票。 第二十一條：其他結(jié)算方式采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結(jié)算時，應(yīng)遵循銀行相關(guān)制度， 遵循本制度中對銀行存款的.管理進行控制。 第五章 附 則 第二十二條：本制度的制定、修改、解釋權(quán)屬于公司財務(wù)部。 第二十三條：本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后實施。 第一章總則 第一條為了加強對XX項目經(jīng)理部(以下稱“經(jīng)理部”)貨幣資金

47、的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)中華人民 _會計法和加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定(征求意見稿)、現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)，結(jié)合本項目的實際情況，制定本制度。 第二條本制度所稱貨幣資金是指經(jīng)理部所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條本制度適用于項目經(jīng)理部的各職能部門和各工區(qū)。 第四條項目經(jīng)理部辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。 第二章貨幣資金管理原則與依據(jù) 第五條為了加強經(jīng)理部的資金管理，提高資金的使用效率，經(jīng)理部實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。 第六條經(jīng)理部財務(wù)科設(shè)資金管理崗(由出納兼任

48、)，負責收集和各部門的月度資金收支計劃，編制項目的資金預(yù)算，提交項目經(jīng)理部工作會議討論批準。 第七條經(jīng)理部財務(wù)科部門將收到批準的資金預(yù)算交業(yè)主審批后，再按攀路公司支付制度辦理相關(guān)結(jié)算事宜。 第八條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 第九條經(jīng)理部應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 (一)支付申請。經(jīng)理部有關(guān)部門用款或?qū)ν庳泿沤Y(jié)算時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤粫娴呢泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟或相關(guān)證明。 (二)支付審批。審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在

49、授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當拒絕批準。 (三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金 支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 (四)辦理支付。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。 (五)根據(jù)經(jīng)理部與開戶行較遠的實際情況，經(jīng)理部各部門應(yīng)在每周星期四前將審批后的資金預(yù)算交經(jīng)理部財務(wù)部門，以備報業(yè)主審批;星期四(含)之后收到的資金預(yù)算在第二周辦理。 第三章現(xiàn)金管理 第十條經(jīng)理部辦理有關(guān)現(xiàn)金收支

50、業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守 _發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例及其實施細則與本制度的規(guī)定。 第十一條財務(wù)科是經(jīng)理部會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，經(jīng)理部的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)科統(tǒng)一辦理。 第十二條會計、出納人員應(yīng)嚴格職責分工，出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。 第十三條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負責人審核批準，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。 第十四條嚴格按現(xiàn)金管理條例控制現(xiàn)金使

51、用范圍。 第十五條為了認真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前三天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。 第十六條凡因公需要借用現(xiàn)金的事項，按照本制度借款報銷的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。 第十八條提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)有兩人(含)以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。 第十九條本制度禁止下列行為： (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金; (二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金; (三)編造用途套取現(xiàn)金; (四)與其它單位間相互借用貨幣資金; (五)利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金; 第二十條 公司應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。現(xiàn)金盤點的方式方法見財物盤點制度。 第五章銀行存款管理 第二十一條經(jīng)理部除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。 第二十二條經(jīng)理部加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。 經(jīng)理部銀行