國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第九章-國(guó)際貨款收付ppt課件

1、國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù),第九章,國(guó)際貨款的收付,本章要點(diǎn),理解和掌握國(guó)際貿(mào)易實(shí)際業(yè)務(wù)中常用的支付工具和支付方式等內(nèi)容 要求掌握不同的支付工具的使用，特別是匯票的使用 理解和掌握匯款、托收和信用證等支付工具的使用，重點(diǎn)掌握信用證支付方式的使用,國(guó)際貨款收付的決策因素,第一節(jié),支付工具,一、匯票,一）匯票的含義及內(nèi)容 匯票（Bill of Exchange或Draft）是一個(gè)人簽發(fā)給另一個(gè)人的、要求對(duì)方立即或定期或在將來可以確定的某一時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令,出票 債權(quán)人 債務(wù)人 （出票人） 付款時(shí)間、付款地點(diǎn)、 （受票人） 付款金額、出票日期、 出票人簽章等 付款

2、 受款人,支付工具匯票的概念 （從出票的角度,一、匯票,一）匯票的含義及內(nèi)容 匯票的基本內(nèi)容如下： 1、匯票本身的號(hào)碼并寫明“匯票”字樣 2、出票人(Drawer) 3、受票人(Drawee) 4、受款人(Payee) 5、付款金額(Drawing Amount) 6、付款的期限(Tenor) 7、出票日期和地點(diǎn)(Place and Date of Issuance) 8、出票人簽字蓋章 9、出票依據(jù) 10、匯票號(hào)碼 11、收款依據(jù),匯票上對(duì)匯票的抬頭人的填寫方法有3種： （1）限制性抬頭：“Pay*Co. only.” or “Pay *Co., not negotiable” （2）指示性

3、抬頭：“Pay to the order of *Co.,” or “Pay *Co. or order.” （3）持票人或來人抬頭：“Pay Bearer,1,憑 Drawn under . 信用證 第 號(hào) L/C No. . 日期 Dated . 按 息 付款 Payable with Interest %per Annum 號(hào)碼 匯票金額 中國(guó)，廣州 年 月 日 No.: Exchange for Guangzhou,China . 見票 日后（本匯票之副本未付） At Sight of This of Exchange (Second of Exchange being Unpaid)

4、 Pay to the Order of BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCH 或 其 指 定 人 付金額 The Sum of _ . To,DEUTSCHE BANK（ASIA）HONGKONG,756/05/1495988,NOV.20,2019,CNAC-061121-4,USD19,745.00,FEB.20，2019,US DOLLARS NINTEEN THOUSAND SEVEN HUNDRED AND FORTY-FIVE ONLY,DEUTSCHE BANK (ASIA) HONGKONG,CHINA NATIONAL ARTS AND CRAFTS

5、 IMP. 2.信用證的當(dāng)事人; 3.信用證的金額或匯票金額，受票人，付款期限等； 4.單據(jù)條款; 5.特殊條款. 6.開證行的保證條款； 7.關(guān)于貨物的說明; 8.印鑒（Notary seal and signature）或密押（Test/Test Key,一、信用證的內(nèi)容和形式,三）信用證的形式-兩種開立方式 1.信開（Open by Airmail) 2.電開（Open by Cable, telex, or SWIFT） 簡(jiǎn)電開（Brief Cable） 全電開（Full Cable） SWIFT信用證（Society for Worldwide Interbank Financial

6、 Telecommunication） :“全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)”,成立于1973年,總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾，在荷蘭的阿姆期特丹和美國(guó)的紐約分別高有交換中心。該協(xié)會(huì)設(shè)有自動(dòng)化國(guó)際電訊網(wǎng)，專門從事傳遞國(guó)際非公開性的金電訊業(yè)務(wù)。 “全銀電協(xié)信用證,二、信用證的特點(diǎn),1、信用證是一種銀行信用，開證行對(duì)受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 2、信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同而獨(dú)立存在?？梢哉J(rèn)為，信用證條款是最新的合同條款。 3信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)而不是貨物,三、信用證的作用,1.保證賣方憑單據(jù)取得貨款。 2.保證出口商得到外匯保障。 3.賣方可以獲得資金融通。 4.對(duì)買方的利益也有一定保護(hù)作用,三

7、、信用證的當(dāng)事人,Applicant 進(jìn)出口合同 Beneficiary 開證申請(qǐng)人 受益人 （進(jìn)口商） 交付貨物 （出口商） 開證申請(qǐng) 書交付單據(jù) 交付單據(jù) 通知信用證 議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù) Notifying Bank 開證行/付款行 通知行/議付行 Paying Bank 委托通知 Negotiating Bank,三、信用證的當(dāng)事人,1.開證申請(qǐng)人(Applicant) 2.開證行(Opening/Issuing Bank) 3.受益人(Beneficiary) 4.通知行(Advising Bank) 5.保兌行(Confirming Bank) 6.議付行

8、(Negotiating Bank) 7.償付行(Reimbursing Bank) 8.付款行(Paying/Drawee Bank) 9.承兌行(Accepting Bank,支付方式信用證的種類,一）是否要求隨附貨運(yùn)單據(jù) 跟單信用證（Documentary Credit） 光票信用證（Clean Credit） （二）信用證的付款責(zé)任 可撤銷信用證（Revocable L/C） 不可撤銷信用證（Irrevocable L/C） （三）是否保兌 保兌信用證（Confirmed L/C） 不保兌信用證（Unconfirmed L/C,Applicant 進(jìn)出口合同 Beneficiary 開

9、證申請(qǐng)人 受益人 （進(jìn)口商） 交付貨物 （出口商） 保兌行 Confirming Bank 開證申請(qǐng) 書交付單據(jù) 交付單據(jù) 通知信用證 議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù) Notifying Bank 開證行/付款行 通知行/議付行 Paying Bank 委托通知 Negotiating Bank,支付方式信用證的種類,支付方式信用證的種類,四）議付信用證（Negotiation L/C） 公開議付信用證（Open Negotiation L/C） 限制議付信用證（Restricted Negotiation L/C,信用證的種類-議付信用證（Negotiation L/C,Ap

10、plicant 進(jìn)出口合同 Beneficiary 開證申請(qǐng)人 受益人 （進(jìn)口商） 交付貨物 （出口商） 開證申請(qǐng) 書交付單據(jù) 交付單據(jù) 通知信用證 議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù) Notifying Bank 開證行/付款行 通知行/議付行 Paying Bank 委托通知 Negotiating Bank,支付方式信用證的種類,五）按交單結(jié)算方式分類 即期付款信用證（Sight L/C） 遠(yuǎn)期付款信用證（Usance L/C） 假遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit Payable at sight）,又稱“買方遠(yuǎn)期信用證,支付方式信用證的種類,六）信用證權(quán)利是否可以轉(zhuǎn)讓

11、 可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable L/C） 不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable L/C,信用證的種類可轉(zhuǎn)讓信用證,Applicant 進(jìn)出口合同 Beneficiary 開證申請(qǐng)人 受益人 （進(jìn)口商） 交付貨物 （出口商） 開證申請(qǐng) 書交付單據(jù) 交付單據(jù) 通知信用證 議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù) Notifying Bank 開證行/付款行 通知行/議付行 Paying Bank 委托通知 Negotiating Bank,受讓人,全部或部分金額轉(zhuǎn)讓,支付方式信用證的種類,七）循環(huán)信用證（Revolving L/C） 按時(shí)間循環(huán) 可積累使用(Cumula

12、tive) 非積累使用(Non-cumulative)。 按金額循環(huán),信用證的種類對(duì)開信用證,Applicant 進(jìn)出口合同 Beneficiary 開證申請(qǐng)人 受益人 （進(jìn)口商） 交付貨物 （出口商） 開證申請(qǐng) 書交付單據(jù) 交付單據(jù) 通知信用證 議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù) Notifying Bank 開證行/付款行 通知行/議付行 Paying Bank 委托通知 Negotiating Bank,相同的當(dāng)事人 不同的角色,信用證的種類對(duì)開信用證,指兩份信用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信用證。 適用范圍：進(jìn)料加工（Processing with Importe

13、d Materials）、補(bǔ)償貿(mào)易（Compensation Trade）、易貨貿(mào)易（Barter Trade,信用證的種類對(duì)背信用證,Applicant Applicant 進(jìn)出口合同 Beneficiary 開證申請(qǐng)人 開證申請(qǐng)人 受益人 （進(jìn)口商） （進(jìn)口商） 交付貨物 （出口商） 開證申請(qǐng) 書交付單據(jù) 交付單據(jù) 通知信用證 議付信用證 Issuing Bank Issuing Bank 傳遞單據(jù) Notifying Bank 開證行/付款行 開證行/付款行 通知行/議付行 Paying Bank Paying Bank 委托通知 Negotiating Bank,信用證的種類對(duì)背信用證

14、,又稱“轉(zhuǎn)開信用證”，“背對(duì)背信用證”，指第一份信用證的受益人要求銀行以原信用證為基礎(chǔ)，另外開立一份以第三方為受益人的新信用證。 適用于中間商介入的進(jìn)出口貿(mào)易,支付方式信用證的種類,預(yù)支信用證（Anticipatory L/C）信用證允許受益人在貨物裝運(yùn)交單之前預(yù)支全額或部分貨款，因這種預(yù)支貨款的條款常用紅字，故稱“紅條款信用證（Red Clause L/C)” 向開證行預(yù)支 向指定銀行預(yù)支,信用證的種類-預(yù)支信用證,Applicant 進(jìn)出口合同 Beneficiary 開證申請(qǐng)人 受益人 （進(jìn)口商） 交付貨物 （出口商） 開證申請(qǐng) 書交付單據(jù) 交付單據(jù) 通知信用證 議付信用證 Issuin

15、g Bank 傳遞單據(jù) Notifying Bank 開證行/付款行 通知行/議付行 Paying Bank 委托通知 Negotiating Bank,預(yù)支部份金額,銀行保函與備用信用證,1.銀行保函（Letter of Guarantee）的概念 是指銀行以自身的信譽(yù)，應(yīng)其客戶（委托人）的要求或應(yīng)其他人（指示方）的指示而開立的保證文件，它就委托人關(guān)于某一基礎(chǔ)合同的債務(wù)或責(zé)任向第三方當(dāng)事人（債權(quán)人或受益人）作出保證，如委托人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)則由銀行向第三方當(dāng)事人作出賠償。 L/G適合于有風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算方式、比較復(fù)雜的結(jié)算方式，更適用于任何經(jīng)濟(jì)交易，為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方提供保障,銀行保函的當(dāng)事人

16、,Applicant 申請(qǐng)人,Beneficiary 受益人,Guarantor/Bank 擔(dān)保行/付款行 Paying Bank,合同關(guān)系,申請(qǐng)書,信用擔(dān)保,銀行保函的種類,Applicant 申請(qǐng)人,Beneficiary 受益人,Guarantor/Bank 擔(dān)保行/付款行 Paying Bank,合同關(guān)系,申請(qǐng)書,信用擔(dān)保,有條件的保函Conditional 見索即付保函Demand,備用信用證（Standby Letter of Credit）是一種特殊性質(zhì)的信用證，它是指銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求以自身名義，向受益人出具的，保證委托人對(duì)某項(xiàng)基礎(chǔ)合約違約時(shí)，受益人可以憑借信用證的單據(jù)從開證行

17、獲得賠償?shù)囊环N書面憑證,備用信用證,Applicant 申請(qǐng)人,Beneficiary 受益人,Issuing Bank 開證行/付款行 Paying Bank,申請(qǐng)書,有條件償付,償付條件：聲明或客觀憑證,合同關(guān)系,備用信用證的當(dāng)事人,買賣合同中有關(guān)信用 證支付方式的條款,The buyer shall open through a bank acceptable to the seller a sight L/C to reach the seller*days before the date of shipment, and remain valid for negotiation in

18、 China until 15th day after the date of shipment. The buyer shall arrange with* bank for opening a sight L/C in favour of the seller before*. The said L/ C shall be available by draft(s) at sight and remain valid for payment at sight in China until the 15th day after the date of shipment,案例分析-1,中方某公司收到國(guó)外開來的不可撤銷信用證，由設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的某外資銀行通知并加保兌。中方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，突然接到外資銀行通知，稱由于開證行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對(duì)信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。 對(duì)此你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理,案例分析-2,我某公司向外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷的即期信用證，每批分別由中國(guó)銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國(guó)銀行對(duì)議付