倉庫盤點制度與流程

1、倉庫盤點流程一、盤點目的為了發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，對存在的賬面差異及時找出原因，加強倉庫庫存管理，同時也是為了了解物品的存貨水平，庫存商品的周轉(zhuǎn)情況，為生產(chǎn)、采購部門及銷售部門做出正確的決策提供數(shù)據(jù)依據(jù)，特制定該盤點制度二、盤點方式定期盤點：月度盤點，季度盤點、年終盤點，須財務(wù)部門參與不定期盤點：倉庫根據(jù)需要自行安排的盤點，不需要財務(wù)部門參與三、盤點準備盤點需要充分的事前準備，否則盤點工作很難進行得十分順利，盤點準備工作的內(nèi)容如下：1確定盤點的程序與方法。對于以往盤點工作的不理想先加以檢討修正后，確定盤點的程序和方法，公司的盤點和程序和方法，應(yīng)經(jīng)過會議通過后列入公司的正式的盤點程序或盤點制

2、度中。2盤點日期決定要配合財務(wù)部門成本會計的決算。3盤點復(fù)盤、監(jiān)盤或抽盤人員的選取，應(yīng)該有級別順序。4盤點的用的報表和表格必須事先印妥，并進行演練。5倉庫的清理工作，賬目的結(jié)清工作。四、確定盤點日期一般物料每半年或一年盤點一次。對于容易毀損、敗壞的物料而其盤點手續(xù)并不困難的，可酌情增加盤點次數(shù)。為便于正確計算損益以及表達財務(wù)實況，盤點最好在財務(wù)結(jié)算前進行。在淡旺季明顯的季節(jié)里，盤點工作一般在淡季進行，淡季物料的存量較少，盤點起來容易，二則停工所受損失較少，且調(diào)動人手比較容易方便。盤點時間太多造成極大浪費，故盤點時間要盡可能縮短，通常利用連續(xù)假期，于二、三日內(nèi)盤點完成較佳。五、人員培訓(xùn)為了使盤點

3、工作順利進行，每當定期盤點時，必須定期抽調(diào)人手增援。對于從各部門抽來的人員，必須加以組織分配，并進行短期培訓(xùn)，使每一位人員在盤點工作中確實能夠徹底了解并擔(dān)任其應(yīng)盡的任務(wù)。對于認識物料的培訓(xùn)，重點在于復(fù)盤人員與監(jiān)盤人員，因復(fù)盤人員與監(jiān)盤人員多半對物料不太熟悉。工廠的盤點程序與盤點方法經(jīng)過會議通過后，即成為公司的制度。參加初盤、復(fù)盤、抽盤、監(jiān)盤的人員必須根據(jù)盤點管理程序加以培訓(xùn)，必須對盤點的程序、盤點的方法、盤點使用的表單等等整個過程充分了解，這樣盤點工作才能得心應(yīng)手。六、盤點準備1供應(yīng)商送貨過來的物料尚未辦完手續(xù)的，不屬于本公司的物料，所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商所有，必須與公司的物料分開，避免混淆，以盤于

4、公司的物料中。2驗收完成物料應(yīng)及時整理歸倉，若一時來不及入倉，得暫在于現(xiàn)場，收在現(xiàn)場的臨時帳上。3倉庫關(guān)閉之前，必須通知各用料部門預(yù)領(lǐng)關(guān)閉期間所需的物料。4清理清潔倉庫，整理倉庫貨品及物料，最好分類擺放，使倉庫井然有序，便于計數(shù)與盤點。5將呆料、不良物料和廢料預(yù)先鑒定，與一般物料劃定界限，以便正式盤點作最后的鑒定。6將所有單據(jù)、文件、帳卡整理就緒，未登帳、銷賬的單據(jù)均應(yīng)結(jié)清。7倉庫的物料管理人員應(yīng)于正式盤點前找時間自行盤點，若發(fā)現(xiàn)有問題應(yīng)作必要且適當處理，以利正式盤點工作的進行。七、盤點流程1. 每月盤點時間確定后，倉庫應(yīng)凍結(jié)一切庫存的收、發(fā)、移、退等操作；2. 倉庫負責(zé)人與財務(wù)部負責(zé)人負責(zé)協(xié)

5、調(diào)具體的盤點工作；3. 倉庫,財務(wù)部分別指定每一個存儲區(qū)域的盤點負責(zé)人.要求每一個區(qū)域都有相應(yīng)的盤點員和財務(wù)復(fù)核人員,由財務(wù)人員擔(dān)任該區(qū)域的盤點組長；4. 財務(wù)部事先準備好盤點單,要求已經(jīng)編號并且連號；5. 將盤點清單發(fā)放到每一個盤點區(qū)域的盤點人員；6. 實施盤點,由倉庫人員進行盤點,財務(wù)人員復(fù)核；7. 初盤結(jié)束后，財務(wù)部收取所有的盤點清單,要求所有清單連號,沒有遺漏.并進行匯總；8. 對比庫存帳,比較差異；9對比差異報告,由倉庫對差異項進行復(fù)盤；10再次對復(fù)盤結(jié)果進行匯總,并與庫存帳比較差異；11. 倉庫分析差異原因,作詳細書面報告,同時提出差異調(diào)整申請；12. 財務(wù)部負責(zé)人及總經(jīng)理對差異調(diào)

6、查報告及差異調(diào)整申請進行審批；13. 倉庫根據(jù)審批情況作庫存差異調(diào)整；14. 財務(wù)部根據(jù)審批情況作庫存財務(wù)帳差異調(diào)整。八、差異原因的追查若盤點結(jié)果出現(xiàn)賬實不符，則應(yīng)積極追查帳物差異的原因。差異原因的追查可從下列數(shù)項逐步進行：1盤虧、盤盈是否由于倉管員素質(zhì)過低，記賬錯誤或進、出庫的原始單據(jù)丟失造成賬實不符。2是否盤點人員不慎多盤或漏盤，或盤點人員事先培訓(xùn)工作進行不徹底對物料不熟悉而造成錯盤的現(xiàn)象。3對盤點的原委加以檢查，盤盈盤虧是否由于盤點方式的缺陷所造成的。4盤點差異是否在允許的范圍之內(nèi)。5盤點發(fā)生盈虧應(yīng)由誰負責(zé)，所有盤點人員是否盡職。發(fā)生盤點盈虧的原因，今后是否可以事先設(shè)法預(yù)防或能否緩和帳物差異的程度。九、盤點結(jié)果的處理1依據(jù)管理績效，對直接責(zé)任人及分管人員進行獎罰。2除物料的數(shù)量盤盈盤虧之外，有時因物料存放過久，物料品質(zhì)受影響而形成呆料、不良品、報廢品，物料自然也就隨之而減少了。這種減價亦應(yīng)該與盤虧一并處理。3物料盤盈或盤虧與物料的價格增減，必須經(jīng)由上級主管認定后，填具物料盤點數(shù)量盈虧及價格增減更正表，作為改正賬簿記錄的依據(jù)。4不足物料應(yīng)迅速辦理訂購。5呆、廢料迅速處理。6加強整理、整頓、清掃、清潔、等“5S”工作。7呆料比率過重，應(yīng)設(shè)法研究，降低呆廢料。9周轉(zhuǎn)率過低，物料金額過大造