農(nóng)產(chǎn)品項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析表

1、農(nóng)產(chǎn)品項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析表一、項(xiàng)目建設(shè)背景當(dāng)前時(shí)期，是率先全面建成小康社會(huì)的決勝期和初步建成具有歷史文化特色的國(guó)際化大都市的關(guān)鍵期，更是全面深化改革的攻堅(jiān)期和實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的突破期。外部環(huán)境仍然復(fù)雜嚴(yán)峻，機(jī)遇挑戰(zhàn)并存，時(shí)和勢(shì)總體有利于發(fā)展，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展前景廣闊，“十三五”仍是發(fā)展的重大戰(zhàn)略機(jī)遇期。世界經(jīng)濟(jì)在深度調(diào)整中曲折復(fù)蘇。主要經(jīng)濟(jì)體走勢(shì)分化。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)施“再工業(yè)化”戰(zhàn)略和量化寬松貨幣政策，吸引制造業(yè)回歸，培育實(shí)體經(jīng)濟(jì)，重構(gòu)經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)權(quán)。金磚國(guó)家等新興經(jīng)濟(jì)體增速在整體放緩中出現(xiàn)分化，新興市場(chǎng)國(guó)家憑借成本優(yōu)勢(shì)，加速吸引勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，形成對(duì)我國(guó)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)替代。全球新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢(shì)

2、待發(fā)，以互聯(lián)網(wǎng)為代表的信息技術(shù)與各領(lǐng)域深度融合發(fā)展，催生新的生產(chǎn)方式、商業(yè)模式和增長(zhǎng)空間。國(guó)際貿(mào)易投資規(guī)則醞釀重構(gòu)，大國(guó)之間的戰(zhàn)略利益博弈更加復(fù)雜激烈。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)。發(fā)展速度由高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng)，發(fā)展方式從規(guī)模速度粗放型轉(zhuǎn)為質(zhì)量效率集約型，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，增長(zhǎng)動(dòng)力從要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。雖然發(fā)展中不協(xié)調(diào)、不平穩(wěn)、不可持續(xù)問(wèn)題仍然突出，但我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展長(zhǎng)期向好的基本面沒(méi)有變，經(jīng)濟(jì)韌性好、潛力足、回旋余地大的基本特征沒(méi)有變，經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的良好支撐基礎(chǔ)和條件沒(méi)有變，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化的前進(jìn)態(tài)勢(shì)沒(méi)有變。當(dāng)前，國(guó)家將在適度擴(kuò)大總需求的同時(shí)，著力加強(qiáng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力提高供給體系

3、質(zhì)量和效率，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)動(dòng)力，推動(dòng)我國(guó)社會(huì)生產(chǎn)力水平實(shí)現(xiàn)整體躍升。近十年來(lái)，雖然我國(guó)是農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售的大國(guó)，但跟發(fā)達(dá)國(guó)家相比，農(nóng)副產(chǎn)品加工行業(yè)的集中度仍比較低，深加工產(chǎn)業(yè)相對(duì)落后。農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)多以初加工為主，農(nóng)副產(chǎn)品沒(méi)有穩(wěn)定的轉(zhuǎn)化基礎(chǔ)，增值效應(yīng)較低，資源浪費(fèi)嚴(yán)重，從而也導(dǎo)致了農(nóng)民增產(chǎn)不增收，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程緩慢。大量農(nóng)產(chǎn)品沒(méi)有經(jīng)過(guò)工業(yè)加工，以初級(jí)食品原料進(jìn)入千家萬(wàn)戶。食品加工門類還不全、缺乏深度加工的手段?；镜氖称繁２厥侄问枪薏兀渌谋２厥侄稳缑撍刹?、凍藏、常溫下的物理化學(xué)保藏還未進(jìn)入到工業(yè)的較大規(guī)模生產(chǎn)，有的還未大面積推廣，使已經(jīng)收獲的農(nóng)產(chǎn)品腐爛損失達(dá)到驚人程度。這對(duì)14億人

4、口的大國(guó)來(lái)講，無(wú)疑是一種極大的浪費(fèi)。另一個(gè)重要的問(wèn)題是資源綜合利用水平低，資源再生能力差，相當(dāng)多的中小食品企業(yè)技術(shù)裝備落后，技術(shù)人員缺乏，手工操作占很大比重，勞動(dòng)生產(chǎn)率低。食品質(zhì)量檔次比較低，社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益差。由于對(duì)食品原料資源不能合理利用，成品率低，既浪費(fèi)了資源，還污染環(huán)境。完善了食品安全問(wèn)題的懲罰性賠償制度。一旦發(fā)生食品安全、衛(wèi)生事故，廠商的品牌形象和產(chǎn)品聲譽(yù)將受到嚴(yán)重影響，而且很可能受到主管部門的懲罰，最終將對(duì)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力造成不利影響。由于自然災(zāi)害、農(nóng)戶種植意愿不強(qiáng)、環(huán)境氣候變化等原因?qū)е罗r(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)不足，不僅會(huì)造成農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)原材料短缺，制約企業(yè)的銷售規(guī)模擴(kuò)張，還會(huì)提高企業(yè)的采購(gòu)成

5、本，降低企業(yè)的盈利能力。受氣候溫度、年景收成及市場(chǎng)供需等因素的影響，農(nóng)產(chǎn)品的銷售價(jià)格容易發(fā)生大幅波動(dòng)。則企業(yè)的毛利水平將會(huì)下降，盈利能力也會(huì)受到影響。盡管農(nóng)副產(chǎn)品加工技術(shù)還應(yīng)有諸多改進(jìn)，行業(yè)還面臨許多風(fēng)險(xiǎn)。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，居民可支配收入穩(wěn)步提高，消費(fèi)者對(duì)農(nóng)副食品的種類、數(shù)量與品質(zhì)的要求也在不斷提高。我國(guó)農(nóng)副產(chǎn)品的需求將迎來(lái)廣闊的市場(chǎng)空間。二、企業(yè)概況展望未來(lái)，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢(mèng)想、責(zé)任、忠誠(chéng)、一流”核心價(jià)值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊(duì)伍體系重塑，推動(dòng)體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，努力把公司打造成為國(guó)內(nèi)一流的供應(yīng)鏈管

6、理平臺(tái)。公司將依法合規(guī)作為新形勢(shì)下實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅(jiān)持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟(jì)利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進(jìn)一步明確了全面合規(guī)管理責(zé)任。公司不斷強(qiáng)化重大決策、重大事項(xiàng)的合規(guī)論證審查，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)格貫徹落實(shí)國(guó)家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強(qiáng)化，各部門分工負(fù)責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識(shí)普遍增強(qiáng)，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。三、項(xiàng)目投資分析概況產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，要以核心領(lǐng)域?yàn)榍腥朦c(diǎn)，結(jié)合自身資源條件，重點(diǎn)積累關(guān)鍵技術(shù)，構(gòu)建銜接有序的產(chǎn)業(yè)鏈條，以此推進(jìn)行業(yè)的有效聚集發(fā)展，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展動(dòng)力，并成為服務(wù)區(qū)域建設(shè)的

7、重要節(jié)點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資7076.30萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資5282.58萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的74.65%；建設(shè)期利息122.79萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.74%；流動(dòng)資金1670.93萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的23.61%。項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份每年?duì)I業(yè)收入14800.00萬(wàn)元，綜合總成本費(fèi)用11581.79萬(wàn)元，稅金及附加76.92萬(wàn)元，凈利潤(rùn)2355.97萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.71%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3265.71萬(wàn)元，全部投資回收期5.68年。四、投資估算的編制說(shuō)明（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流

8、動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程建設(shè)費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。五、建設(shè)投資估算本期項(xiàng)目建設(shè)投資5282.58萬(wàn)元，包括：工程建設(shè)費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（一）工程費(fèi)用工程建設(shè)費(fèi)用包括建筑工程投資（含土地費(fèi)用

9、）、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)4510.40萬(wàn)元。1、建筑工程投資估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程投資為2208.70萬(wàn)元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為2187.72萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為113.98萬(wàn)元。（二）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為648.90萬(wàn)元。（三）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為123.28萬(wàn)元

10、。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)所占比例1工程費(fèi)用2208.702187.72113.984510.4085.38%1.1建筑工程費(fèi)2208.702208.7041.81%1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2187.722187.7241.41%1.3安裝工程費(fèi)113.98113.982.16%2工程建設(shè)其他費(fèi)用648.90648.9012.28%2.1土地出讓金395.42395.427.49%2.2其他前期費(fèi)用253.48253.484.80%3預(yù)備費(fèi)123.28123.282.33%3.1基本預(yù)備費(fèi)68.9668.961.31%3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)54.32

11、54.321.03%4建設(shè)投資合計(jì)5282.58100.00%固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)所占比例1工程費(fèi)用2208.702187.72113.984510.4090.03%1.1建筑工程費(fèi)2208.702208.7044.09%1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2187.722187.7243.67%1.3安裝工程費(fèi)113.98113.982.28%2固定資產(chǎn)其他費(fèi)用253.48253.485.06%3預(yù)備費(fèi)123.28123.282.46%3.1基本預(yù)備費(fèi)68.9668.961.38%3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)54.3254.321.08%4建設(shè)期利息122.

12、79122.792.45%5固定資產(chǎn)投資5009.95100.00%6固定資產(chǎn)投資合計(jì)5009.95100.00%六、建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款2505.87萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息122.79萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息122.7930.7092.091.1.1期初借款余額1252.9351.1.2當(dāng)期借款2505.871252.931252.931.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息122.7930.7092.091.1.4期末借款余額1252.9352505.871.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)（1

13、.1+1.2）122.7930.7092.092債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)（2.1+2.2）3合計(jì)（1.3+2.3）122.7930.7092.093.1建設(shè)期利息合計(jì)122.7930.7092.093.2其他融資費(fèi)用合計(jì)七、流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和

14、流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為1670.93萬(wàn)元。八、項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資7076.30萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資5282.58萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的74.65%；建設(shè)期利息122.79萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.74%；流動(dòng)資金1670.93萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的23.61%。九、資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資7076.30萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款2505.87萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。十、經(jīng)濟(jì)測(cè)算基本假設(shè)及參數(shù)選?。ㄒ唬┥a(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)

15、目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。十一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算（一）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入14800.00萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1營(yíng)業(yè)收入0.0010360.0011840.0014800.00

16、14800.0014800.0014800.0014800.0014800.002增值稅0.00500.56572.07640.95640.95640.95640.95640.95640.952.1銷項(xiàng)稅0.001346.801539.201924.001924.001924.001924.001924.001924.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.00846.24967.131283.051283.051283.051283.051283.051283.053稅金及附加0.0060.0768.6476.9276.9276.9276.9276.9276.923.1城市維護(hù)建設(shè)稅0.0035.0440.04

17、44.8744.8744.8744.8744.8744.873.2教育費(fèi)附加0.0015.0217.1619.2319.2319.2319.2319.2319.233.3地方教育附加0.0010.0111.4412.8212.8212.8212.8212.8212.82（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=640.95萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他

18、費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用11581.79萬(wàn)元，其中：可變成本9941.05萬(wàn)元，固定成本1640.74萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本11176.68萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限123456789101房屋、建筑物20年1.1原值2708.252579.612450.972322.332193.692065.051936

19、.411807.771679.131550.491.2當(dāng)期折舊費(fèi)128.64128.64128.64128.64128.64128.64128.64128.64128.64128.641.3凈值2579.612450.972322.332193.692065.051936.411807.771679.131550.491421.852機(jī)器設(shè)備15年2.1原值2301.702155.932010.161864.391718.621572.851427.081281.311135.54989.772.2當(dāng)期折舊費(fèi)145.77145.77145.77145.77145.77145.77145.771

20、45.77145.77145.772.3凈值2155.932010.161864.391718.621572.851427.081281.311135.54989.77844.003合計(jì)3.1原值5009.954735.544461.134186.723912.313637.903363.493089.082814.672540.263.2當(dāng)期折舊費(fèi)274.41274.41274.41274.41274.41274.41274.41274.41274.41274.413.3凈值4735.544461.134186.723912.313637.903363.493089.082814.67254

21、0.262265.85（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加76.92萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=3141.29（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3141.2925.00%=785.32（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3141.29萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅

22、785.32萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=3141.29-785.32=2355.97（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1營(yíng)業(yè)收入0.0010360.0011840.0014800.0014800.0014800.0014800.0014800.0014800.002稅金及附加0.0060.0768.6476.9276.9276.9276.9276.9276.923總成本費(fèi)用0.008791.999721.9311581.7911581.7911581.7911581.7911581

23、.7911581.794補(bǔ)貼收入5利潤(rùn)總額0.001507.942049.433141.293141.293141.293141.293141.293141.296彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納所得稅額0.001507.942049.433141.293141.293141.293141.293141.293141.298所得稅0.00376.99512.36785.32785.32785.32785.32785.32785.329凈利潤(rùn)0.001130.951537.072355.972355.972355.972355.972355.972355.9710期初未分配利潤(rùn)0.000.001017.8

24、62299.434189.865891.257422.508800.6210040.9311可供分配的利潤(rùn)0.001130.952554.934655.406545.838247.229778.4711156.5912396.9012提取法定盈余公積金0.00113.10255.49465.54654.58824.72977.851115.661239.6913可供投資者分配的利潤(rùn)0.001017.862299.434189.865891.257422.508800.6210040.9311157.2114應(yīng)付優(yōu)先股股利15提取任意盈余公積金16應(yīng)付普通股股利17投資方利潤(rùn)分配18未分配利潤(rùn)0

25、.001017.862299.434189.865891.257422.508800.6210040.9311157.2119息稅前利潤(rùn)0.002007.722684.584049.404049.404049.404049.404049.404049.4020息稅折舊攤銷前利潤(rùn)0.002290.042966.904331.724331.724331.724331.724331.724331.72十二、項(xiàng)目盈利能力分析（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=2

26、4.71%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.71%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率（采用基準(zhǔn)收益率ic=12.00%），計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=3265.71（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3265.71萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.68年。本期項(xiàng)目全部投資回收期5.68年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期