學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理的自查報(bào)告

1、學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理的自查報(bào)告，學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財(cái)務(wù)收、支管理工作和 學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴(yán)格按照文件 規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開展，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況我校能嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門、省教育廳的規(guī)定，開展財(cái)務(wù)活 動(dòng)，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建 立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和 審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相 互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每 一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職， 共同完成好

2、學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高 效地運(yùn)轉(zhuǎn)。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照 財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅(jiān) 持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財(cái) 務(wù)過程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收 支內(nèi)部審核制度，工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。六是堅(jiān) 持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。通過學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治 素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí)，正是如此，我校的財(cái)務(wù)管 理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。二、財(cái)務(wù)收支管理情況建立各類會(huì)計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和

3、權(quán)限合理設(shè)置崗位，堅(jiān)強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費(fèi)和支出管理制 度。收入管理：學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收 入。1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。近年來，在收費(fèi)過程中，嚴(yán) 格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票 據(jù)。除此之外，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時(shí)，實(shí) 施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更 沒有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入 都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時(shí)納入學(xué)校開設(shè)的銀行 帳戶。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算

4、。從而 規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度 , 消除坐 支、截留、挪用資金的隱患 , 提高了資金使用效率。支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的 各項(xiàng)費(fèi)用。1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使 用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范 圍列支經(jīng)費(fèi)。沒有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生 在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí) 等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報(bào)銷，該由個(gè)人承 擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷。2、學(xué)校辦公用品的采購(gòu)均由學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采 購(gòu)均按程序辦理，納入政府采購(gòu)。3、所有

5、支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審 批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。4、在經(jīng)費(fèi)支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容 真實(shí)、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。三、資產(chǎn)的管理合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù) 管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會(huì) 計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。學(xué)?，F(xiàn)金收入，能及時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照財(cái)務(wù)管理 的要求，實(shí)行限額管理。出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳，并與會(huì) 計(jì)月末定期對(duì)帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的 現(xiàn)象發(fā)生。銀行存款：學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)并 管理好銀

6、行帳戶。支票、銀行印鑒實(shí)行專人管理。能按要求做好存 款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫(kù)” 的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了 專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購(gòu)買、實(shí)物驗(yàn)收、入庫(kù)登 記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清 理，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳 相符，帳物相符。 通過自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費(fèi) 現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財(cái)產(chǎn)上的損失。 學(xué)校的往來資金入賬處理 手續(xù)完備及時(shí)。對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。 通過自查，國(guó)家對(duì)我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，對(duì)于這項(xiàng)專款，在上 級(jí)下?lián)芙?jīng)

7、費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜 絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對(duì)于其他往來款項(xiàng)，學(xué)校能按照相 關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦理。四、自查取得的成效本次通過對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作的自查， 取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)本次自查思想認(rèn)識(shí)到 位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面， 工作實(shí)在，各項(xiàng)制度基本健全，并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué) 校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今 后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財(cái)務(wù) 內(nèi)控的長(zhǎng)效機(jī)制，努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，力爭(zhēng)再上新臺(tái) 階。五、自查中存在的問題及整改措施1、有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理 體系。在這次自查中，對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完 善，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自 查中，根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實(shí)際情況制定檢查計(jì)劃，明