中小型建筑工程公司應(yīng)收帳款管理職責(zé)分工

1、中小型建筑工程公司 應(yīng)收帳款管理職責(zé) 分工公司的應(yīng)收帳款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)，各部門各司其職，分別對(duì)應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中不同的職能負(fù)責(zé)。第一條 總經(jīng)理的職責(zé)1、總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收帳款管理付全部責(zé)任。2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批客戶的信用等級(jí)和信用額度。3、負(fù)責(zé)審批具體客戶的收帳方針和策略。4、 負(fù)責(zé)確定在應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中相關(guān)部門、員工的責(zé)任。第二條 財(cái)務(wù)部的職責(zé)1、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收帳款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收帳款。預(yù)收帳 款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對(duì)帳工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期和客戶財(cái)務(wù)部核對(duì)往來

2、款項(xiàng)，并取得客戶對(duì)往來帳戶發(fā)生額、余額的書面認(rèn)可。3、 對(duì)帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定， 一般應(yīng)該不少于半年一次。4、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在項(xiàng)目部、經(jīng)營部和客戶達(dá)成付款一致意見后，財(cái)務(wù)部可以派人到客戶方完成收款工作。特殊情況下，項(xiàng)目部、經(jīng)營部可以代替財(cái)務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。5、 財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，督促各責(zé)任部門按時(shí)回收工程款。6、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收帳款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、項(xiàng)目部進(jìn)行帳款催收。7、 對(duì)經(jīng)過長(zhǎng)期催收，確實(shí)沒有回收可能性的應(yīng)收帳

3、款， 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷。8、 應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應(yīng)該及時(shí)回收。9、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、經(jīng)營部的信用調(diào)查報(bào)告和給客戶信用額度的最終審定。10、 財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶方財(cái)務(wù)部門建立聯(lián)系，必要時(shí)協(xié)助收款。第三條 經(jīng)營部的職責(zé)1、負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收帳款回收過程中出現(xiàn)的矛 盾，對(duì)帳款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。2、在項(xiàng)目生產(chǎn)期間，項(xiàng)目部是主要的收款責(zé)任人，經(jīng)營 部負(fù)責(zé)協(xié)助。項(xiàng)目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下， 工程尾款的回收由經(jīng)營部負(fù)責(zé)

4、。如果有工程質(zhì)量糾紛等情 況下，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)解決糾紛，經(jīng)營部協(xié)助，糾紛解決后 經(jīng)營部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。3、 經(jīng)營部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人， 聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關(guān)部門對(duì)口開展工作，保證工程款的按時(shí)回收。4、 經(jīng)營部負(fù)責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，開展信用調(diào)查， 提交信用調(diào)查報(bào)告，經(jīng)審定后通知客戶。第四條 項(xiàng)目部職責(zé)1、 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，按時(shí)把經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書移交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收帳款。2、 項(xiàng)目部在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。3、 項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和甲方確認(rèn)全部的工程量和全部的工程收入，確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部。工程款催收的責(zé)任也同時(shí)移交經(jīng)營部。4、 項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛， 有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)處理，處理結(jié)果要及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部