2021年淺談省級(jí)稅收數(shù)據(jù)集中后的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

1、淺談省級(jí)稅收數(shù)據(jù)集中后的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題 一、省級(jí)稅收數(shù)據(jù)集中后引入風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和必然性 （一）ctais 2.0的全面實(shí)施，標(biāo)志著稅收征管全面實(shí)現(xiàn)了省級(jí)數(shù)據(jù)集中 實(shí)施數(shù)據(jù)集中是稅收發(fā)展的必然要求。這不僅是因?yàn)閷?shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集中預(yù)示著稅收信息化建設(shè)達(dá)到了一個(gè)新的高度，進(jìn)而搶占信息化發(fā)展戰(zhàn)略的新的制高點(diǎn)，而且是因?yàn)橹挥型瓿蓴?shù)據(jù)集中，才能做到稅收數(shù)據(jù)與征收機(jī)構(gòu)的分離，為管理集中和科學(xué)運(yùn)作奠定基礎(chǔ)，幫助稅務(wù)機(jī)關(guān)從以稅收收入為中心轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻?hù)（納稅人）為中心，實(shí)現(xiàn)稅收管理的真正轉(zhuǎn)型。 ctais 2.0的全面實(shí)施，標(biāo)志著稅收征管信息系統(tǒng)全面實(shí)現(xiàn)了省級(jí)數(shù)據(jù)集中，并逐步實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)征管數(shù)據(jù)的總局集中。ctais 2

2、.0帶來(lái)的最大改變是由點(diǎn)到面的變化。以前ctais 1.0只能運(yùn)行部分的征管業(yè)務(wù)，現(xiàn)在變成了綜合征管，以前是單一的地市（縣）級(jí)應(yīng)用或單一業(yè)務(wù)的省級(jí)范圍內(nèi)應(yīng)用，現(xiàn)在則成為一個(gè)全省范圍內(nèi)的綜合應(yīng)用，稅收管理工作由點(diǎn)到面、由局部到整體，大大提升了管理層次。ctais 2.0的全面實(shí)施必將成為我國(guó)稅收信息化建設(shè)的一個(gè)重要里程碑，大幅提升我國(guó)稅收管理科學(xué)化、精細(xì)化水平，為盡快實(shí)現(xiàn)“金稅”工程 _提出的稅收信息化建設(shè)藍(lán)圖打下基礎(chǔ)。 隨著稅收征管數(shù)據(jù)的省級(jí)集中，目前防偽稅控、稅收?qǐng)?zhí)法管理、貨物運(yùn)輸 _管理、車(chē)購(gòu)稅管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理等也實(shí)現(xiàn)了省級(jí)數(shù)據(jù)集中，稅控收款機(jī)、行政管理系統(tǒng)等的省級(jí)數(shù)據(jù)集中工作也將

3、陸續(xù)展開(kāi)。 （二）隨著省級(jí)數(shù)據(jù)集中的逐步完成，風(fēng)險(xiǎn)也在集中并有可能加大 省級(jí)數(shù)據(jù)集中后，原來(lái)分散的風(fēng)險(xiǎn)也在相應(yīng)集中，其可能導(dǎo)致的影響面、影響力和破壞程度大大增加，風(fēng)險(xiǎn)較之從前實(shí)際上呈放大的趨勢(shì)。 省級(jí)數(shù)據(jù)集中后主要有技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。 1、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。包括集中化風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、通訊風(fēng)險(xiǎn)、交易量的峰值沖擊風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)與管理風(fēng)險(xiǎn)和遭受攻擊與入侵風(fēng)險(xiǎn)等。 集中化風(fēng)險(xiǎn)。原有分散的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與新統(tǒng)一的業(yè)務(wù)系統(tǒng)在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、應(yīng)用平臺(tái)、運(yùn)行環(huán)境、業(yè)務(wù)處理模式等方面存在巨大差異，兩者之間難以實(shí)現(xiàn)線(xiàn)性平穩(wěn)升級(jí)和數(shù)據(jù)上收集中。 數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。包括納稅人基礎(chǔ)信息在內(nèi)的所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都集中在一個(gè)中心，一旦數(shù)據(jù)混

4、亂或丟失，會(huì)帶來(lái)全局性的混亂。 通訊風(fēng)險(xiǎn)。若網(wǎng)絡(luò)通訊質(zhì)量無(wú)法滿(mǎn)足數(shù)以萬(wàn)計(jì)的網(wǎng)絡(luò)終端實(shí)時(shí)聯(lián)機(jī)交易的數(shù)據(jù)傳輸要求，就會(huì)存在由于通訊阻塞造成大量聯(lián)機(jī)交易失敗或失效的風(fēng)險(xiǎn)。 交易量的峰值沖擊風(fēng)險(xiǎn)。由于實(shí)時(shí)交易的突發(fā)性、巨量性和不可預(yù)測(cè)性，數(shù)據(jù)中心的峰值處理能力無(wú)法滿(mǎn)足及時(shí)處理突然巨額增大的業(yè)務(wù)交易要求。 維護(hù)與管理風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)集中后需支撐各種應(yīng)用，支持的范圍廣，處理的業(yè)務(wù)種類(lèi)多，整個(gè)系統(tǒng)龐大而復(fù)雜，維護(hù)和管理工作中的哪怕一絲差錯(cuò)，其危害往往是全局性的。 遭受攻擊與入侵風(fēng)險(xiǎn)。 “一個(gè)數(shù)據(jù)中心”可能使敵對(duì)國(guó)家和勢(shì)力軍事攻擊和網(wǎng)絡(luò)入侵在目標(biāo)與對(duì)象等的選取上更加方便，這種有 _的攻擊與入侵行為往往攻擊強(qiáng)度大、持

5、續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、方式種類(lèi)多，一旦無(wú)法防范和破解，會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)中心運(yùn)行的全部或部分癱瘓。 2、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。除技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)外，省級(jí)數(shù)據(jù)集中還增加了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指規(guī)劃與設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?！耙粋€(gè)數(shù)據(jù)中心”涉及數(shù)據(jù)運(yùn)行中心方案、業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)方案、通訊網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)方案等各個(gè)環(huán)節(jié)，各個(gè)環(huán)節(jié)之間既有一定的 _性又相互關(guān)聯(lián)、相互影響，規(guī)劃與設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的難度很大。從國(guó)內(nèi)外數(shù)據(jù)中心的建設(shè)現(xiàn)狀看，尚缺乏完備的超大型數(shù)據(jù)中心的定性和定量設(shè)計(jì)規(guī)則，尚缺乏“一個(gè)數(shù)據(jù)中心”完備設(shè)計(jì)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。另外，項(xiàng)目建設(shè)方案與建設(shè)步驟中缺乏確保項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量的成熟可行的技術(shù)與管理方法，很難提高數(shù)據(jù)中心總體的安全程度，所用的軟硬件產(chǎn)品可能存在后門(mén)和安全漏洞。 （三）

6、省級(jí)數(shù)據(jù)集中后風(fēng)險(xiǎn)的集中和加大，迫切要求進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理 事實(shí)上，在高新技術(shù)高度發(fā)展的今天，建造一個(gè)信息系統(tǒng)相對(duì)而言并不困難，但要讓這個(gè)系統(tǒng)正常有序地運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)并能實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)價(jià)值，則有很多現(xiàn)實(shí)的難題，需要防止和規(guī)避一系列的風(fēng)險(xiǎn)因素。省級(jí)數(shù)據(jù)集中逐步完成后技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的集中和加大，其可能導(dǎo)致的后果是可怕的，這正是我們強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的理由。稅收信息化建設(shè)中的重要課題，就是要使這些風(fēng)險(xiǎn)因素盡可能地消彌于無(wú)形。因此，需采用先進(jìn)的技術(shù)與產(chǎn)品、優(yōu)秀的管理方法，盡量地降低風(fēng)險(xiǎn)。但僅此還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須通過(guò)引入一定的結(jié)構(gòu)、規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)，使稅務(wù)信息系統(tǒng)在“他律”（it治理）的基礎(chǔ)上進(jìn)行“自律”（it管理），才能使得稅務(wù)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)在一定的框架內(nèi)上下左右浮動(dòng)