采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)處理

1、U8采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)處理所謂存貨暫估是指本月外購(gòu)存貨已經(jīng)入庫(kù)， 但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入 庫(kù)成本。月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫(kù)存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑 證，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進(jìn)行沖回或者補(bǔ)差處理。月初回沖暫估處理流程一月初回沖版本1.0作者劉英審批日期2007-07-16員算核料材流程開始選擇暫估方式: 月初回沖員算核料材暫估記帳借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款否單員算核料材委外訂借：存貨（紅字）貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（紅字）采.月初回沖員算核料材藍(lán)字入帳借：存貨貸：應(yīng)付賬款:流程結(jié)束進(jìn)入下月后，存貨核算模塊在存貨明細(xì)賬自動(dòng)生成與暫估入庫(kù)單完全相同的“紅字回

2、 沖單”，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫(kù)；對(duì)“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫 估憑證。收到采購(gòu)發(fā)票后，錄入采購(gòu)發(fā)票，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票做采購(gòu)結(jié)算。結(jié) 算完畢后，進(jìn)入核算模塊，執(zhí)行“暫估處理”功能，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票 自動(dòng)生成一張“藍(lán)字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷金額；同時(shí)登記存貨明細(xì) 賬，使庫(kù)存增加。對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，生成采購(gòu)入庫(kù)憑證。流程說明1、業(yè)務(wù)流程輸入前提條件：月初對(duì)上月未報(bào)銷的暫估單自動(dòng)在明細(xì)賬中生成紅字回沖單，當(dāng)報(bào)銷處理時(shí)，在明細(xì)賬中生成藍(lán)字報(bào)銷單，藍(lán)字報(bào)銷單的入庫(kù)金額為已報(bào)銷金額。2、業(yè)務(wù)流程輸出結(jié)果及后續(xù)影響:月末時(shí)，對(duì)本月未報(bào)銷的入庫(kù)單，進(jìn)行期末處理后

3、，自動(dòng)生成藍(lán)字暫估單，用戶不 能修改。自動(dòng)生成的藍(lán)字暫估單，系統(tǒng)直接記入明細(xì)賬，用戶不能修改。3、業(yè)務(wù)流程步驟:順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1.暫估入帳采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理暫估入庫(kù)單記賬，生成憑證借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款系統(tǒng)處理2.月初紅字回沖采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，下月處理 下月月初生成紅字回沖單，生成憑證 借：存貨（紅字）貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（紅字）系統(tǒng)處理3.藍(lán)字入帳發(fā)票到，與采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算進(jìn)行暫估處理，生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）制 單借：存貨貸：應(yīng)付賬款發(fā)票到，與采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算暫估處理時(shí)，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時(shí)，根據(jù)暫估入庫(kù)數(shù)與結(jié)算

4、數(shù)的差 額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入 庫(kù)單。下月月初就暫估入庫(kù)單生成紅字回沖單。 制單同前。發(fā)票未到期末處理后，根據(jù)藍(lán)字回沖單（暫估）制單。 借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款系統(tǒng)處理2.單到回沖暫估處理流程一單到回沖版本1.0作者劉英審批日期2007-07-16選擇暫估 方式流程開始帳君暫字紅矢字藍(lán)入庫(kù)單暫估記m帳采購(gòu)訂單委:存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款發(fā)票借：存貨（紅字）單到回沖貸：應(yīng)付賬款 -暫估應(yīng)付款 （紅字）藍(lán)字入帳借貸存1應(yīng)付賬款流程結(jié)束 、下月初不作處理，采購(gòu)發(fā)票收到后，在采購(gòu)模塊中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到核算模 塊中進(jìn)行“暫估處理”，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單、藍(lán)字回沖單，

5、同時(shí)據(jù)以登記存貨明細(xì) 賬。紅字回沖單的入庫(kù)金額為上月暫估金額， 藍(lán)字回沖單的入庫(kù)金額為結(jié)算單上的報(bào)銷金 額。順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1.暫估入帳采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理 暫估入庫(kù)單記賬，生成憑證 借：原材料貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款系統(tǒng)處理2.單到紅字回沖發(fā)票到，進(jìn)行暫估處理，生成紅字回沖單制 單借：原材料貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款系統(tǒng)處理3.藍(lán)字入賬發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算|暫估處理，生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）制單 藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）借：原材料貸：材料采購(gòu)發(fā)票制單：借：材料采購(gòu)應(yīng)交稅金貸：應(yīng)付賬款系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算暫估處理時(shí)

6、，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。 期末處理時(shí)，根據(jù)暫估入庫(kù)數(shù)與結(jié)算數(shù) 的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即 作 為暫估入庫(kù)單。下月月初就暫估入庫(kù)單生成紅字回沖單。制單同前。3.單到補(bǔ)差下月初不作處理，采購(gòu)發(fā)票收到后，在采購(gòu)模塊中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到核算模塊中 進(jìn)行 暫估處理”在存貨明細(xì)賬中根據(jù)報(bào)銷金額與暫估金額的差額生成調(diào)整單，自動(dòng)記入 存貨明細(xì)賬；最后對(duì) 調(diào)整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。暫估處理流程-單到補(bǔ)差版本1.0作者劉英審批日期2007-07-16置設(shè)始初流程開始選擇暫估方式入庫(kù)單帳記估暫暫估記帳借：存貨貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付帳款采購(gòu)訂單委外訂單借：存貨（紅字）貸：應(yīng)付賬款（紅字）v差額單至

7、U紅字額差記補(bǔ)藍(lán)字借：存貨 貸：應(yīng)付賬款帳入字藍(lán)流程說明1、業(yè)務(wù)流程輸入前提條件：查找對(duì)應(yīng)的單據(jù)記錄，自動(dòng)生成調(diào)整單，由用戶確認(rèn)記賬；如果用戶選擇取消, 則生成的調(diào)整單不記賬，返回未報(bào)銷處理狀態(tài)。生成的調(diào)整單中的金額，用戶不能修改，只能確認(rèn)或取消。2、業(yè)務(wù)流程輸出結(jié)果及后續(xù)影響:如果報(bào)銷金額與暫估金額的差額為零，則不生成調(diào)整單；如果差額不為零，產(chǎn)生 調(diào)整單，一張采購(gòu)入庫(kù)單生成一張調(diào)整單，用戶確認(rèn)后，記入明細(xì)賬。3、業(yè)務(wù)流程步驟:順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1.暫估入帳采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理 暫估入庫(kù)單記賬，生成憑證借：存貨貸：應(yīng)付賬款系統(tǒng)處理2.單到補(bǔ)差發(fā)票到，發(fā)票與米購(gòu)

8、入庫(kù)單完全結(jié)算，進(jìn)行 暫估處理，生成調(diào)整單減少借：存貨 紅字貸：應(yīng)付賬款紅字增加借：存貨貸：應(yīng)付賬款系統(tǒng)處理下面以月初回沖為例說明在U8系統(tǒng)中是如何處理存貨暫估業(yè)務(wù)的1、 設(shè)置存貨核算-選項(xiàng)-選項(xiàng)輸入-暫估方式，選擇月初回沖選頂錄入核直方式控制方式核算方式P按倉(cāng)庫(kù)核算 r按卻門緩套 r按薦貨核食皙估方式稍售成本核直方式委托代銷成本核整方式a月初回沖價(jià)銷售岀陣單r按發(fā)岀簡(jiǎn)品核算廣單到回沖c銷售發(fā)薫p按晉邇銷售核算r單到補(bǔ)差入庫(kù)單成本選擇呈高靈低控制零成本出庠選擇席上次出庫(kù)成本 e劈考成本r結(jié)存成本r上次入庫(kù)成本 r孚工輸入本 本 成 咸庫(kù)本本庫(kù)A *成成m輸 次歪存次工 上養(yǎng)結(jié)上手紅字岀庫(kù)單成本

9、r上次岀庫(kù)成本 r參琴成本 r結(jié)薦成本r上次入庫(kù)成本 Q手工輸入資金占用規(guī)劃r按倉(cāng)庫(kù)冷按存貨分類c按存貨廠按倉(cāng)庫(kù)+存貨分類C按倉(cāng)庫(kù)*存貨r按存貨分類*存貨接下來，進(jìn)行科目設(shè)置。存貨核算- 科目設(shè)置- 存貨科目sna倉(cāng)庫(kù)貓飜分剤渦存3OTms髒科冃糊菱翩目鏗02mt1403存貨核算- 科目設(shè)置- 對(duì)方科目對(duì)方科目:j立丄輸出増加X刪除詁欄目定位越退出對(duì)方科目收發(fā)類別歸碼收發(fā)類別若稱|對(duì)方科目歸碼對(duì)方科目名妳暫估科目編瑪暫估科目名加委外加工費(fèi)科目鋼ji采嗚A庫(kù)MOL材料軀2201暫估應(yīng)付款2、采購(gòu)入庫(kù)單下面，以存貨04001為例，收到供應(yīng)商送來數(shù)量 600,到月底時(shí)還未收到供應(yīng)商發(fā)票，在 采購(gòu)入庫(kù)

10、單上是沒有單價(jià)，采購(gòu)入庫(kù)單如圖3、.游車郭000000001 旺單號(hào)amgomooi蹴E期坐匹鳩日期aw-D4倉(cāng)庫(kù)鹿枇蛭號(hào)蛭員主 itMIt本幣軸本幣鎚1001罷PCS600 00暫估成本錄入雒購(gòu)車號(hào)鯉理1 部門肅輙日期2009W01在存貨核算-日常業(yè)務(wù)- 采購(gòu)入庫(kù)單中輸入暫估單價(jià)，或者通過存貨核算-業(yè)務(wù)核算-暫估成本錄入，可以成批錄入暫估單價(jià)4、單據(jù)記帳存貨核算-業(yè)務(wù)核算-正常單據(jù)記帳5、制單6、核算月末結(jié)帳后，系統(tǒng)自動(dòng)在下月1號(hào)在明細(xì)帳中生成 紅字回沖單，如圖廡：畫鮒能磯：（04001朋A“躺坍；般計(jì)量戦:PCS甌澤：帥肆：逬輔量;譚日朋；2009 年收A翳月B翹戦鏈0 002009叩燦1

11、41ieiWJMSKftAJtWG0Q1.50fflO.OQBOO(1 50期討飆00500.000.000.00moo1 50aw 00500.000.000.002OT9-0W)l5L-K0.W1.50-900.000.005月甜-wo W-900 000.000.00c.oo郴計(jì)000td0.000.000.00以新月份登入，對(duì)紅字回沖單制單，如圖風(fēng)電丹刼工臺(tái)施JM巒8H收站期詼日瞬a兇|12氐羅J牒鞍翹輻號(hào)徘翹孑方鏈TOfii1W0WM0011403m-90C.00mu202普甜嗓-930.00-MD.D0m202-900.00-900.00文件迪制單(D查看逍工具幫朋如|cj A町牛

12、酗扌醐/魁曽m出勒*朝睡倬酗宜記賬憑證記 字呼1制單日期：一gposmoi審核日期：陽單3&數(shù):1貓S科目名喬僭力盤潁貸方全蘿虹宇回沖單原材軸3003(J虹宇回沖單W1嶇橄0Cu7、 下月15日，收到供應(yīng)商開來的發(fā)票，單價(jià)是 2元，對(duì)上月采購(gòu)入庫(kù)單和發(fā)票進(jìn)行結(jié)算普通發(fā)票業(yè)務(wù)類型晉通采陶 開票日期 采購(gòu)類5J園內(nèi)采購(gòu) 業(yè)備員發(fā)票堯型晉圃牘供應(yīng)商供應(yīng)就稅卑 M幣種人民幣頻號(hào) ClEOOQOODl代墊單位供應(yīng)商B部i諂稱趣漳 1規(guī)格型號(hào)生計(jì)量逾量原幣無稅單原幣金艱原顧稅率訂單號(hào)104001 驚MA備PCS600.002,001200,000,000.000000000001234發(fā)票日期付款谿備建m

13、x冊(cè)6塑輒印觀備翳號(hào)0000000功咖01 翼刑型理:銅眾AMWW 號(hào)鵜翹1OODOOODDOlOOOODOOD010400100.C02.001在存貨核算中進(jìn)行結(jié)算成本處理nmiEP-iifl.織）刪U8刪SW 詣i銚艸魁聰甬龍破頑超$ I-wi31藹擁上3瞬端3卿!I3曾曲就3齟艇腮j觀醴昭連AJOmmiCKKXI0MK01伽認(rèn)|WHI1丈an60000H越9、暫估處理完成后，系統(tǒng)自動(dòng)在單據(jù)制單（藍(lán)字回沖單）和明細(xì)表中生成一條記錄wm I8T-I8絲切WD JM翔加物巴寸正瓷1】黜事劃訶丄髓土酬琨隸秦 習(xí)竟建弒去ZSS V I* 4 + *1阿0她錨:MOW mn：pcs 顧梶：.孵坍;藍(lán)

14、字回沖單遊附量;30解月a餐解腮期.邂歸鑼掘軾新爲(wèi)o.r0創(chuàng) UHML4iEl6(0.00L 50900.036M.OOL 50900唧I900 0JQD0.0期JQL刃9D6C0.X如100O.OC2UDM5-O：51-60).30L 50-900 QJ0.0002flfrC5il51eto.ii LODJ甌2 ：迦5月箭0.M300 030.00D.OCea.oo口）1.000雄斛旳IL,20OK)MQOQCUTIDh iai-UB甘Ll隣:t曲的離應(yīng)紗魁推詢山起Mi誕目E勰穗能鮎和灘帀援容嘶辭鮒i就；渥前字纓而宣両解醐輛表默聞轉(zhuǎn)瀏繰jw-w-oi tttoocotri礁哺漪吟D：iEIAEUQ刖】10、對(duì)藍(lán)字回沖單進(jìn)行制單，如圖豪誨條件矽）價(jià)格調(diào)整單GS）差異結(jié)轉(zhuǎn)單C24）紅孚回沖單（05 ）分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單 （0&）委托代銷發(fā)出商品發(fā)貨單 化砧分期收款發(fā)出商品專用發(fā)票 圧引委托代銷發(fā)岀茴品專用發(fā)票 二匚反款發(fā)出商品普通境票 住T）委托代銷慧出裔品晉通垸票 迫朋期收款覽出商品貸方調(diào)整單 （66）強(qiáng)托代銷發(fā)出商品貸方調(diào)整單 購(gòu)引直運(yùn)采列發(fā)票 送萄直運(yùn)銷售發(fā)票 厲”刖出口諾斐雷蠶歸豔據(jù)勰轆無法使蠶托代“部門收發(fā)類別 存貸分類 銷售類型倉(cāng)庫(kù)記賬人記賬日期單據(jù)曰期單