金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)模擬125

1、金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)模擬 99-(1)125一、選擇題 以下備選項(xiàng)中只有一項(xiàng)符合題目要求。1、 我國(guó)A股賬戶不可用于買賣 。A .上市基金 B .債券C .人民幣普通股票 D . B股2、 報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)市場(chǎng)是一種連續(xù)交易商市場(chǎng)，或稱 。A 訂單驅(qū)動(dòng)市場(chǎng) B 競(jìng)價(jià)市場(chǎng)C 經(jīng)濟(jì)商市場(chǎng) D 做市商市場(chǎng)3、 無(wú)面額股票的價(jià)值與公司凈資產(chǎn) 。A 相等 B 同方向變化C 無(wú)關(guān) D 反方向變化4、 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)又稱 。A 新三板 B 二板市場(chǎng)C 創(chuàng)業(yè)板 D 中小企業(yè)板5、 關(guān)于簡(jiǎn)單算術(shù)股價(jià)平均數(shù)的表述，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是 。A 簡(jiǎn)單算術(shù)股價(jià)平均數(shù)是以樣本股每日收盤價(jià)之和除以樣本數(shù)B 簡(jiǎn)單算術(shù)股價(jià)平均數(shù)的優(yōu)

2、點(diǎn)是計(jì)算簡(jiǎn)便C 發(fā)生樣本股送配股、拆股和更換時(shí)會(huì)使股價(jià)平均數(shù)失去真實(shí)性、連續(xù)性和時(shí)間數(shù)列上的可比性D 在計(jì)算時(shí)考慮了權(quán)數(shù)6、 申請(qǐng)證券投資咨詢從業(yè)資格的機(jī)構(gòu)，應(yīng)有 萬(wàn)元人民幣以上的注冊(cè)資本。A 300 B 200C 50 D 1007、 證券投資者可分為 兩大類。A 政府機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)B 機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者C 企事業(yè)法人機(jī)構(gòu)和各類基金公司D 合格境外機(jī)構(gòu)投資者和合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者8、 下列屬于國(guó)有股權(quán)組成部分的是 。A 社會(huì)公眾股 B 國(guó)家股C 法人股 D 外資股9、 負(fù)責(zé)組織制定證券行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和指引的是 。A 證券交易所 B 國(guó)家技術(shù)監(jiān)督管理局C 中國(guó)證監(jiān)會(huì) D 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)10 、

3、引起股市周期變動(dòng)的根本原因是 。A 投資周期波動(dòng) B 對(duì)外貿(mào)易波動(dòng)C 經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng) D 經(jīng)濟(jì)周期循環(huán)11 、累積優(yōu)先股是指 股息累積發(fā)放的優(yōu)先股。A 歷年 BC 下一年 D 當(dāng)年12、所有境外投資者對(duì)單個(gè)上市公司 A股的持股比例總和，不超過(guò)該上市公司股份總數(shù)的 A 20% B 10%C 40% D 30%13、下列不屬于創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)功能的是 。A 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)資本的退出窗口作用 B 促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)C 優(yōu)化資源配置 D 有“宏觀經(jīng)濟(jì)晴雨表 ”之稱14、在融資租賃中，出租人為承租人購(gòu)買設(shè)備所墊付的資金，要從承租人那里通過(guò) 的方式全部收回。A 貸款 B 租金C 分紅 D 股權(quán)15、在機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與股份

4、轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開(kāi)展私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)、發(fā)行、轉(zhuǎn)讓活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)該滿足最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)不少于人民幣 500 萬(wàn)元，或管理資產(chǎn)不少于人民幣 億元的條件。A 1 B 3C 5 D 216、 為了加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理，對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的審批管理辦法由 制定 A 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) B 商務(wù)部C 中國(guó)人民銀行 D 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)17、 相對(duì)普通股而言，優(yōu)先股的特征不包括 。A 股息率固定 B 股息分派優(yōu)先 C 剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先 D 具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)18、關(guān)于在證券交易所上市股票征收印花稅的理解，下列說(shuō)法正確的是 。A 證券交易印花稅是印花稅的一部分，稅率為 1%。 B 股票交易印花稅由交易者自行繳納

5、C 現(xiàn)行的做法是向成交雙方分別收取印花稅D 由證券經(jīng)紀(jì)商在同投資者辦理交收過(guò)程中代為扣收，并由證券經(jīng)紀(jì)商統(tǒng)一向征稅機(jī)關(guān)繳納19、關(guān)于委托指令的分類，說(shuō)法錯(cuò)誤的是 。A 根據(jù)委托訂單的數(shù)量，有整數(shù)委托和零數(shù)委托B 根據(jù)買賣證券的方向，有買進(jìn)委托和賣出委托C 根據(jù)委托目的，有停止損失委托和停止損失限價(jià)委托D 根據(jù)委托時(shí)效限制，有當(dāng)日委托、當(dāng)周委托、無(wú)期限委托、開(kāi)市委托、收市委托20、深圳證券賬戶T日開(kāi)立， 即可用于交易A T+3 B T+1C T+2 D T21 、有些投資者企圖投機(jī)，通過(guò)買賣時(shí)機(jī)的選擇以賺取 A 紅利 B 市場(chǎng)價(jià)差C 股息 D 利息A 總額度余額 =總額度 +買入成交總金額 +賣

6、出成交對(duì)應(yīng)的買入總金額 B 總額度余額 =總額度-買入成交總金額 +賣出成交對(duì)應(yīng)的買入總金額 C 總額度余額 =總額度-買入成交總金額 -賣出成交對(duì)應(yīng)的買入總金額 D 總額度余額 =總額度+買入成交總金額 - 賣出成交對(duì)應(yīng)的買入總金額23、在2008年，全球金融機(jī)構(gòu)中，放大金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素是 。A 資產(chǎn)證券化和杠桿 B 證券援助太少C 企業(yè)并購(gòu)和擴(kuò)張 D 金融監(jiān)管太嚴(yán)24 、公司制證券交易所以 為目的，一般由金融機(jī)構(gòu)和民營(yíng)公司組建A 公益 B 營(yíng)利C 非營(yíng)利 D 交易25 、下列屬于短期金融資產(chǎn)市場(chǎng)的是 。A 資本市場(chǎng) B 貨幣市場(chǎng)C 股票市場(chǎng) D 債券市場(chǎng)二、組合型選擇題 以下備選項(xiàng)中只有

7、一項(xiàng)最符合題目要求。 26 、證券公司反洗錢工作基本制度包括 I 客戶身份識(shí)別制度U .大額交易和可疑交易報(bào)告制度川信息披露制度IV 交易記錄保存制度A .I、U、川 B.U、M、VC .I、M、V D.I、U、V27 、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱為 。I. 可分散風(fēng)險(xiǎn)n.不可分散風(fēng)險(xiǎn)川.不可回避風(fēng)險(xiǎn)V .交換風(fēng)險(xiǎn)a .1、川 b .n、川C I 、V D n 、 V28 、下列關(guān)于股利政策與股份變動(dòng)的說(shuō)法中，正確的是 。I 股利政策是股份公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要指標(biāo)n 股利政策是指股份公司對(duì)公司經(jīng)營(yíng)獲得的盈余公積和應(yīng)付利潤(rùn)采取現(xiàn)金分紅或派息、發(fā)放 紅股等方式回饋股東的制度與政策川.從理論上說(shuō)，不論是分割還是合并

8、，只是增加或減少股東持有股票的數(shù)量，但并不改變每 位股東所持股東權(quán)益占公司全部股東權(quán)益的比重V 股票拆細(xì)是將若干股股票合并為 1 股a . i、n、川 b . n、m、vC . i、m、v d . i、n、v29、金融期貨交易與普通遠(yuǎn)期交易的區(qū)別是 。I 交易場(chǎng)所和交易組織形式不同 n 交易的監(jiān)管程度不同 川.金融期貨交易是標(biāo)準(zhǔn)化交易，遠(yuǎn)期交易具有較大的靈活性 V 保證金制度和每日結(jié)算制度導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)不同A .1、U、川BC . I、川、WD30 、影響公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有 。I 產(chǎn)品成本U 調(diào)節(jié)價(jià)格的能力川.產(chǎn)品售價(jià)IV .產(chǎn)品需求A .I、U、川B.I、U、M、VC .I、M、V D.

9、I、U、V31 、按照不同的發(fā)行本位，國(guó)債可以分為 。I 赤字國(guó)債U 實(shí)物國(guó)債川.特種國(guó)債V .貨幣國(guó)債A . I、川B. U、VC . M、VD. I、U、V32 、金融期貨的主要交易制度包括 。I 集中交易制度U 限倉(cāng)制度川.大戶報(bào)告制度V .每日價(jià)格波動(dòng)限制及斷路器規(guī)則A . I、U、M、V B . U、M、VC . I、M、V D . I、U、V33 、下列關(guān)于歐洲債券的說(shuō)法中，正確的是 。I 由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國(guó)際性銀行在一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同時(shí)承 銷U 在法律上所受的限制比外國(guó)債券寬松得多川.投資者的利息收入免繳所得稅V 債券發(fā)行者、債券發(fā)行地點(diǎn)和債券面值所使

10、用的貨幣只能屬于同一國(guó)家A . I、U、川B. U、M、VC . I、M、V D. I、U、V34、根據(jù)我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22號(hào)金融工具確認(rèn)和計(jì)量規(guī)定，衍生工具包括 。I 互換和期權(quán)U 投資合同川.期貨合同V .遠(yuǎn)期合同A.I、U、川B.I、U、M、VC.I、M、VD.I、U、V35、 金融債券發(fā)行的目的是 。I 增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定U 緩解短期資金周轉(zhuǎn)不靈川.獲得長(zhǎng)期資金來(lái)源V .擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)A.I、U、川B.U、M、VC.I、M、VD.I、U、V36、 封閉式基金與開(kāi)放式基金的區(qū)別是 。I 期限不同U 發(fā)行規(guī)模限制不同川.基金份額的交易價(jià)格計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)不同V 投資策略不同A.I、U、川B.U、M、

11、VC.I、M、VD.I、U、M、V37 、中央銀行主要通過(guò) 途徑為商業(yè)銀行充當(dāng)最后貸款人。I 票據(jù)再貼現(xiàn)U 票據(jù)再質(zhì)押川抵押再貸款I(lǐng)V 票據(jù)再抵押A. I nB.I、VC.川、VD . U、川38 、下列選項(xiàng)中，屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有 。I 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)U 財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)川.會(huì)計(jì)師事務(wù)所V .投資咨詢機(jī)構(gòu)A . I、U B . I、M、VC . I、U、V D . I、U、M、V39 、證券交易所的組織形式大致可以分為 。I 股份制U 公司制川.合伙制V .會(huì)員制A. I、UB. I、川C U 、 VD I 、V40 、股東權(quán)利是一種綜合權(quán)利，股東依法享有的權(quán)利包括 。I 資產(chǎn)收益權(quán)U 對(duì)公司財(cái)產(chǎn)

12、的直接支配處理權(quán)川.重大決策權(quán)V .選擇管理者權(quán)A. I、M、V B. I、U、川C. I、U、M、VD . U、川41 、宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)股票價(jià)格影響的特點(diǎn)是 。I 波及范圍廣U 干擾程度深川.作用機(jī)制復(fù)雜V .導(dǎo)致股價(jià)波動(dòng)幅度較大A . I、U、M、V B . I、VC . I、U、V D . U、M、V42、通過(guò) 可以計(jì)算基金資產(chǎn)凈值。I 基金負(fù)債U 基金資產(chǎn)總值川.基金份額總值V .基金份額凈值A(chǔ) . I、U B . I、M、VC . U、M、V D . I、U、M、V43 、一般性貨幣政策工具包括 。I 存款準(zhǔn)備金政策U 再貼現(xiàn)政策川.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)V .消費(fèi)者信用控制A.I、U B. m

13、VC.I、u、md .u、m、V44 、記賬式國(guó)債的承銷程序包括 。I招標(biāo)發(fā)行U遠(yuǎn)程投標(biāo)m債券托管V分銷A I 、U 、m 、 V B I 、U 、VC U 、m 、V D I 、 m45 、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略中，可以降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是 I 風(fēng)險(xiǎn)分散U 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖川.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移IV .風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償A .1、川 B .I、M、VC .U、M、V D .I、U、M、V46 、貨幣市場(chǎng)基金利潤(rùn)分配的規(guī)定有 。I .每日進(jìn)行收益分配 u .貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，不包括周六和周日的利潤(rùn) 川.當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益V 當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不

14、享有基金的分配權(quán)益A .I、U、V B .I、M、VC . M、V D . I、U、M、V47、下列關(guān)于 QFII 的說(shuō)法中，正確的是 。I QFII 以一國(guó)的貨幣管制制度被廢止為前提u QFII 指那些資本項(xiàng)目未完全開(kāi)放的國(guó)家容許本地投資者進(jìn)行境外投資的一種機(jī)制m . qfii是資本市場(chǎng)開(kāi)放的最終措施V 境外機(jī)構(gòu)投資者獲得的資本利得、股息等經(jīng)批準(zhǔn)后可轉(zhuǎn)為外匯匯出的一種市場(chǎng)開(kāi)放模式A m 、V B I 、 u 、 mC V D I 、 u 、 m 、 V48 、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括 。I 商業(yè)銀行u 信用合作機(jī)構(gòu)m 政策性銀行V 郵政儲(chǔ)蓄銀行A m 、V B I 、 u 、 VC u 、m 、V

15、 D I 、 u 、m 、V49、選擇滬深300指數(shù)作為中國(guó)金融期貨交易所首個(gè)股票指數(shù)期貨標(biāo)的的原因在于 。I 滬深 300 指數(shù)市場(chǎng)覆蓋率高，主要成分股權(quán)重比較分散，有利于防范指數(shù)操縱行為 u 滬深 300 指數(shù)成分股涵蓋 10 個(gè)行業(yè)，各行業(yè)公司流通市值覆蓋率相對(duì)均衡，使得該指數(shù)能 夠較好地對(duì)抗行業(yè)的周期性波動(dòng)m 滬深 300 指數(shù)每日價(jià)格最大波動(dòng)限制較為寬松，有利于投資者獲得更為豐厚的回報(bào)，能夠 有效地提高投資者的操作積極性V 滬深300指數(shù)的編制吸收了國(guó)際市場(chǎng)成熟的指數(shù)編制理念，采用自由流通股本加權(quán)、分級(jí) 靠檔、樣本調(diào)整緩沖區(qū)等先進(jìn)技術(shù)， 具有較強(qiáng)的市場(chǎng)代表性和較高的可投資性， 有利于

16、市場(chǎng)功能發(fā)揮 和后續(xù)產(chǎn)品創(chuàng)新Au、 m、V BI 、u 、mCI 、 u 、V DI 、m 、V50、 開(kāi)展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)時(shí)，將 借給證券公司，以供其辦理融資融券業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。I 依法籌集的資金 u 自有資金m 自有證券V 依法籌集的證券A I 、 u 、m、V B I 、u 、VC I 、 u D u 、m 、V答案:、選擇題1、D解析在實(shí)際運(yùn)用中，A股賬戶是我國(guó)目前用途最廣、數(shù)量最多的一種通用型證券賬戶，既可用于 買賣人民幣普通股票，也可用于買賣債券、上市基金、權(quán)證等各類證券。2、D 解析 報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)市場(chǎng)是一種連續(xù)交易商市場(chǎng)， 或稱“做市商市場(chǎng) ”。在這一市場(chǎng)中， 證券交易的買價(jià) 和賣價(jià)都由做

17、市商給出，做市商將根據(jù)市場(chǎng)的買賣力量和自身情況進(jìn)行證券雙向報(bào)價(jià)。3、B 解析 無(wú)面額股票的價(jià)值隨股份公司凈資產(chǎn)和預(yù)期未來(lái)收益的增減而相應(yīng)增減。 公司凈資產(chǎn)和預(yù)期 未來(lái)收益增加，每股價(jià)值上升；反之，公司凈資產(chǎn)和預(yù)期未來(lái)收益減少，每股價(jià)值下降。4、A 解析 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) （ 簡(jiǎn)稱“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) ”）俗稱“新三板”，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè) 立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所，具有公司掛牌、公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股份、股權(quán)融資、債券融資、資產(chǎn)重組等多重功 能，主要為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長(zhǎng)型中小微企業(yè)服務(wù)。5、D 解析 簡(jiǎn)單算術(shù)股價(jià)平均數(shù)的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算簡(jiǎn)便，但也存在兩個(gè)缺點(diǎn)：第一，發(fā)生樣本股送配股、拆 股和更換時(shí)會(huì)使股價(jià)平

18、均數(shù)失去真實(shí)性、 連續(xù)性和時(shí)間數(shù)列上的可比性； 第二，在計(jì)算時(shí)沒(méi)有考慮權(quán) 數(shù)。6、D 解析 根據(jù)證券、期貨投資咨詢治理暫行辦法 第六條規(guī)定， 申請(qǐng)證券投資咨詢從業(yè)資格的機(jī)構(gòu)， 應(yīng)有100 萬(wàn)元人民幣以上的注冊(cè)資本。7、B 解析 總的來(lái)說(shuō)，證券投資者可分為機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者兩大類。8、B 解析 國(guó)家股是國(guó)有股權(quán)的一個(gè)組成部分 （ 國(guó)有股權(quán)的另一組成部分是國(guó)有法人股 ） 。9、D 解析 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)行業(yè)規(guī)范發(fā)展的需要， 推動(dòng)會(huì)員信息化建設(shè)和信息安全保障能力的提高， 經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，開(kāi)展行業(yè)科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)，組織制定行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和指引。10 、 D 解析 社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行經(jīng)常表現(xiàn)為擴(kuò)張與收縮的

19、周期性交替，每個(gè)周期一般都要經(jīng)過(guò)高漲、衰退、蕭 條、復(fù)蘇四個(gè)階段，即景氣循環(huán)。經(jīng)濟(jì)周期循環(huán)對(duì)股票市場(chǎng)的影響非常顯著，可以說(shuō)，是景氣變動(dòng)從 根本上決定了股價(jià)的長(zhǎng)期變動(dòng)趨勢(shì)。11 、 A解析 累積優(yōu)先股是指歷年股息累積發(fā)放的優(yōu)先股。 股份公司發(fā)行累積優(yōu)先股的目的主要是保障優(yōu) 先股股東的收益不因公司營(yíng)利狀況的波動(dòng)而減少。12 、 D解析所有境外投資者對(duì)單個(gè)上市公司 A股的持股比例總和，不超過(guò)該上市公司股份總數(shù)的 30%。13 、 D 解析 創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的功能主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是在風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制中的作用，即承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)資本的 退出窗口作用；二是作為資本市場(chǎng)所固有的功能，包括優(yōu)化資源配置、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)等作用

20、，而對(duì)企 業(yè)來(lái)講，上市除了融通資金外，還有提高企業(yè)知名度、分擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范企業(yè)運(yùn)作等作用。相對(duì)創(chuàng) 業(yè)板市場(chǎng)而言， 主板市場(chǎng)是資本市場(chǎng)中最重要的組成部分， 很大程度上能夠反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r， 有“宏 觀經(jīng)濟(jì)晴雨表 ”之稱。14 、 B 解析 在融資租賃中，出租人為承租人購(gòu)買設(shè)備所墊付的資金，要從承租人那里通過(guò)租金的方式全 部收回。15 、 A 解析 為了滿足各類私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓交易的復(fù)雜性，報(bào)價(jià)系統(tǒng)進(jìn)行了多項(xiàng)流程創(chuàng)新，比如舍棄傳 統(tǒng)的會(huì)員制，改用參與人制度。所謂參與人制度，主要是指最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)不少于人民幣 500 萬(wàn)元或管理資產(chǎn)不少于人民幣 1億元的合規(guī)金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)，可以作為報(bào)價(jià)系統(tǒng)參

21、與人進(jìn)行投資、創(chuàng) 設(shè)產(chǎn)品發(fā)行、產(chǎn)品展示與代理交易等。16、A 解析 為了加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入的管理， 對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的審批管理辦法由國(guó)務(wù)院證券 監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門制定。17、D解析 優(yōu)先股的特征有： (1) 股息率固定。 (2) 股息分派優(yōu)先。 (3) 剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先。 (4) 一般無(wú) 表決權(quán)。18、A 解析 我國(guó)稅收制度規(guī)定， 股票成交后，國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)向成交雙方分別收取印花稅。 為保證稅源， 簡(jiǎn)化繳款手續(xù)， 現(xiàn)行的做法是由證券經(jīng)紀(jì)商在同投資者辦理交收過(guò)程中代為扣收； 然后，在證券經(jīng)紀(jì) 商同中央結(jié)算公司的清算、交收中集中結(jié)算；最后，由中央結(jié)算公司統(tǒng)一向征稅機(jī)關(guān)繳納。19、C

22、 解析 委托指令有多種形式，可以按照不同的依據(jù)來(lái)分類：根據(jù)委托訂單的數(shù)量，有整數(shù)委托和零 數(shù)委托；根據(jù)買賣證券的方向， 有買進(jìn)委托和賣出委托； 根據(jù)委托價(jià)格限制， 有市價(jià)委托、 限價(jià)委托、 停止損失委托和停止損失限價(jià)委托；根據(jù)委托時(shí)效限制，有當(dāng)日委托、當(dāng)周委托、無(wú)期限委托、開(kāi)市 委托、收市委托等。20、D 解析 深圳證券賬戶當(dāng)日開(kāi)立，當(dāng)日即可用于交易。21、B 解析 各投資者的目的各不相同，有些意在長(zhǎng)期投資，以獲取高于銀行利息的收益，或意在參與股 份公司的經(jīng)營(yíng)管理；有些則企圖投機(jī)，通過(guò)買賣證券時(shí)機(jī)的選擇，以賺取市場(chǎng)價(jià)差。22、B解析 港股通總額度可用余額的計(jì)算公式為：總額度余額 =總額度-買入

23、成交總金額 +賣出成交對(duì)應(yīng) 的買入總金額。23、A 解析 在2008 年，全球金融機(jī)構(gòu)中，放大金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的根源是由于相關(guān)衍生產(chǎn)品包裝過(guò)度以及 金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)杠桿過(guò)高，即資產(chǎn)證券化和杠桿。24、B 解析 公司制的證券交易所是以股份有限公司形式組織并以營(yíng)利為目的的法人團(tuán)體，一般由金融機(jī)構(gòu)及各類民營(yíng)公司組建。25、B 解析 貨幣市場(chǎng)通常又稱為短期金融資產(chǎn)市場(chǎng)， 是以期限在 1年以內(nèi)的短期資金為交易對(duì)象的市場(chǎng)， 屬于短期金融市場(chǎng)的一種。二、組合型選擇題26、D 解析 反洗錢內(nèi)部控制制度體系包括但不限于客戶身份識(shí)別制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度、 客戶身份資料和交易記錄保存制度、保密制度等。27、B

24、解析 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于多種因素的影響和變化，導(dǎo)致投資者風(fēng)險(xiǎn)增大，從而給投資者帶來(lái)?yè)p失的 可能性。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又被稱為 “不可分散風(fēng)險(xiǎn) ”或“不可回避風(fēng)險(xiǎn) ”。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買 力風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。28、A 解析 股利政策是指股份公司對(duì)公司經(jīng)營(yíng)獲得的盈余公積和應(yīng)付利潤(rùn)采取現(xiàn)金分紅或派息、發(fā)放紅股等方式回饋股東的制度與政策。 股利政策體現(xiàn)了公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)思路， 穩(wěn)定可預(yù)測(cè)的股利政 策有利于股東利益最大化，是股份公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要指標(biāo)。股票分割又稱 “拆股”“拆細(xì)”，是將 1 股股票均等地拆成若干股。股票合并又稱 “并股 ”，是將若干股股票合并為 1 股。從理論上說(shuō)

25、，不論是 分割還是合并， 只是增加或減少股東持有股票的數(shù)量， 但并不改變每位股東所持股東權(quán)益占公司全部 股東權(quán)益的比重。29、D 解析 作為一種標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期交易，金融期貨交易與普通遠(yuǎn)期交易之間也存在以下區(qū)別：(1) 交易場(chǎng)所和交易組織形式不同。 (2) 交易的監(jiān)管程度不同。 (3) 金融期貨交易是標(biāo)準(zhǔn)化交易，遠(yuǎn)期交易的 內(nèi)容可協(xié)商確定，具有較大的靈活性。 (4) 保證金制度和每日結(jié)算制度導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)不同。30、B 解析 影響公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有： (1) 產(chǎn)品需求。 (2) 產(chǎn)品售價(jià)。 (3) 產(chǎn)品成本。 (4) 調(diào)節(jié)價(jià) 格的能力。 (5) 固定成本的比重。31、B 解析 按照不同的發(fā)行本

26、位，國(guó)債可以分為實(shí)物國(guó)債和貨幣國(guó)債。按資金用途不同，國(guó)債可以分為 赤字國(guó)債、建設(shè)國(guó)債、戰(zhàn)爭(zhēng)國(guó)債和特種國(guó)債。32、A 解析 金融期貨的主要交易制度包括： (1) 集中交易制度。 (2) 標(biāo)準(zhǔn)化的期貨合約和對(duì)沖機(jī)制。 (3) 保證金制度。 (4) 結(jié)算所和無(wú)負(fù)債結(jié)算制度。 (5) 限倉(cāng)制度。 (6) 大戶報(bào)告制度。 (7) 每日價(jià)格波動(dòng) 限制及斷路器規(guī)則。 (8) 強(qiáng)行平倉(cāng)制度。 (9) 強(qiáng)制減倉(cāng)制度。33、A 解析 歐洲債券的特點(diǎn)是債券發(fā)行者、 債券發(fā)行地點(diǎn)和債券面值所使用的貨幣可以分別屬于不同的 國(guó)家。歐洲債券和外國(guó)債券在很多方面有一定的差異。 在發(fā)行方式方面， 外國(guó)債券一般由發(fā)行地所在 國(guó)的

27、證券公司、 金融機(jī)構(gòu)承銷， 而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭， 組織十幾家或幾十家國(guó)際性 銀行在一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同時(shí)承銷。 在發(fā)行法律方面， 外國(guó)債券的發(fā)行受發(fā)行地所在國(guó)有關(guān)法規(guī)的 管制和約束，并且必須經(jīng)官方主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，而歐洲債券在法律上所受的限制比外國(guó)債券寬松得多， 它不需要官方主管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)， 也不受貨幣發(fā)行國(guó)有關(guān)法令的管制和約束。 在發(fā)行納稅方面， 外國(guó)債 券受發(fā)行地所在國(guó)的稅法管制， 而歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免， 投資者的利息收入也免繳所得稅。34、C 解析 我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)金融工具確認(rèn)和計(jì)量規(guī)定，衍生工具主要包括遠(yuǎn)期合同、 期貨合同、互換和期權(quán)，以及具有遠(yuǎn)期合同

28、、期貨合同、互換和期權(quán)中一種或一種以上特征的工具。35、C 解析 金融債券是銀行等金融機(jī)構(gòu)作為籌資主體為籌措資金而面向個(gè)人發(fā)行的一種有價(jià)證券，是表明債務(wù)、債權(quán)關(guān)系的一種憑證。金融債券的發(fā)行目的有： (1) 增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定。 (2) 獲得長(zhǎng)期資金來(lái) 源。 (3) 擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)。36、D 解析 封閉式基金與開(kāi)放式基金的主要區(qū)別有： (1) 期限不同。 (2) 發(fā)行規(guī)模限制不同。 (3) 基金 份額交易方式不同。 (4) 基金份額的交易價(jià)格計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)不同。 (5) 基金份額資產(chǎn)凈值公布的時(shí)間不同。 (6) 交易費(fèi)用不同。 (7) 投資策略不同。37、B 解析 中央銀行主要通過(guò)票據(jù)再貼現(xiàn)、票據(jù)再抵押為商業(yè)銀行充當(dāng)最后貸款人。38、D 解析 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)。 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括投資咨詢機(jī) 構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、證券金融公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等從 事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。39、C 解析 證券交易所的組織形式大致可以分為兩類，即公司制和會(huì)員制。40、A 解析 股東權(quán)是一種綜合權(quán)利，包括資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策權(quán)、選擇管理者權(quán)等。股東雖然是公司 財(cái)產(chǎn)的所有人，享有種種權(quán)利，但對(duì)于公司的財(cái)產(chǎn)不能直接支配處理。41、A 解析 宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和狀