企業(yè)融資管理制度分析(doc 7頁(yè)).doc

1、融資管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范成都遠(yuǎn)鴻集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱 “集團(tuán)公司”)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，依據(jù)相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制定本管理辦法。第二條 本管理辦法所稱融資，包括權(quán)益資本融資和債務(wù)資本融資。（1） 權(quán)益資本融資是由公司所有者投入，并由公司發(fā)行股票的融資方式。（2） 債務(wù)資本融資是指公司以負(fù)債的方式借入并于到期時(shí)償還的融資方式，包括短期借款、長(zhǎng)期借款，應(yīng)付債券，長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式融資。第三條 融資的原則（1） 符合有關(guān)法律法規(guī)，符合公司章程規(guī)定，符合上市公司要求。（2） 統(tǒng)一籌措、適時(shí)恰當(dāng)。（3） 結(jié)構(gòu)合理、降低成本。（4） 適度負(fù)債

2、、防范風(fēng)險(xiǎn)。第四條 集團(tuán)公司的資金籌措由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)，其他任何單位不得擅自融資。第五條 本管理辦法適用集團(tuán)公司以及所屬各控股子公司。第二章 權(quán)益資本融資第六條 權(quán)益資本融資通過(guò)吸收實(shí)物融資和發(fā)行股票兩種融資方式取得。集團(tuán)公司及各子公司未上市前，集團(tuán)公司采取吸收實(shí)物融資方式進(jìn)行融資。吸收實(shí)物融資是指公司以協(xié)議等方式吸收其他企業(yè)和個(gè)人實(shí)物投資的融資方式。第七條 吸收實(shí)物融資程序及有關(guān)分工職責(zé)：（1） 集團(tuán)公司吸收實(shí)物融資須要依照公司章程提交董事會(huì)批準(zhǔn)。（2） 子公司吸收實(shí)物融資須要事先提交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)或董事會(huì)審批。（3） 公司須與投資者簽訂投資協(xié)議，約

3、定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與投資風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。（4） 審計(jì)中心配合資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)。（5） 公司負(fù)責(zé)人根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告，向投資者簽發(fā)出資報(bào)告。（6） 總裁辦公室負(fù)責(zé)辦理工商登記和公司章程修改手續(xù)。（7） 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)籌集的實(shí)物按照國(guó)家頒發(fā)的會(huì)計(jì)管理辦法登記入賬。第八條 公司不得吸收投資者已將實(shí)物設(shè)立了擔(dān)保、抵押、質(zhì)押或該實(shí)物已投資于其他公司的資產(chǎn)。第三章 債務(wù)資本融資第九條 債務(wù)資本的籌集分短期借款和長(zhǎng)期借款（1） 短期借款是指借款期限不超一年（含一年）的借款。（2） 長(zhǎng)期借款是指借款期限超過(guò)一年的借款。第十條 短期借款程序：（1）

4、根據(jù)資金預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)中心應(yīng)先確定公司短期內(nèi)所需資金，編制融資計(jì)劃表。（2） 按照融資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁和董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。（3） 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)談判和商定借款合同。（4） 總裁辦公室負(fù)責(zé)對(duì)合同進(jìn)行法律審核。（5） 雙方法定代表人或授權(quán)人簽署合同。第十一條 短期借款的審批權(quán)限：短期借款采取限額審批制，參考限額如下：（1） 財(cái)務(wù)總監(jiān) 萬(wàn)元 （含 萬(wàn)元）（2） 總裁 萬(wàn)元 （含 萬(wàn)元）（3） 董事長(zhǎng) 萬(wàn)元 （含 萬(wàn)元）第十二條 資金到銀行賬戶后，由財(cái)務(wù)中心按照會(huì)計(jì)管理辦法登記入賬。第十三條 財(cái)務(wù)中心按月計(jì)提利息，并辦理支付到期利息。第十四條 財(cái)務(wù)中心要建立借款臺(tái)賬，以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和

5、本息的歸還情況。第十五條 公司長(zhǎng)期借款的程序除要增加提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和批復(fù)外，其它程序與本管理辦法第十條相同。第十六條 長(zhǎng)期借款的提款計(jì)劃長(zhǎng)期借款合同項(xiàng)下具體的貸款時(shí)間和每次提款金額由財(cái)務(wù)中心根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度審核后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，總裁備案。第十七條 長(zhǎng)期借款的利息按照會(huì)計(jì)管理辦法執(zhí)行。第十八條 在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款，由財(cái)務(wù)中心按照會(huì)計(jì)管理辦法處理。第四章 融資風(fēng)險(xiǎn)管理第十九條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)定期對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法。第二十條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期限和資金來(lái)源。第五章 附則第二十一條 本管理辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心擬定，財(cái)務(wù)中心解釋。第二十二條 本管理辦法接受中國(guó)法律、法規(guī)以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。第二十三條 本管理辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。第二十四條