會計電算化管理制度

1、 專業(yè)技術(shù)文件 / Technical documentation 編號： 會計電算化管理制度Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly.編制：_日期：_會計電算化管理制度溫馨提示：該文件為本公司員工進行生產(chǎn)和各項管理工作共同的技術(shù)依據(jù)，通過對具體的工作環(huán)節(jié)進行規(guī)范、約束，以確保生產(chǎn)、管理活動的正常、有序、優(yōu)質(zhì)進行。本文檔可

2、根據(jù)實際情況進行修改和使用。 為保障公司會計電算化工作順利開展, 確保電算化條件下會計數(shù)據(jù)真實、準確、安全, 根據(jù)中華人民共和國會計法、會計電算化管理辦法等有關(guān)規(guī)定, 結(jié)合我公司實際情況, 制定本制度。一、會計電算化崗位責任制度會計電算化工作崗位分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下, 可一人兼任多個崗位。1、電算化主管：負責組織協(xié)調(diào)會計電算化正常運行, 協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系, 負責電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限, 落實崗位責任制。此崗位可由會計主管擔任, 電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員, 要求具備會計和計算機知識, 以及相關(guān)的會計電

3、算化組織管理的經(jīng)驗。2、軟件操作員：按照分管的財務(wù)會計工作和會計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預處理工作, 負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù), 按權(quán)限進行會計數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負責輸入會計數(shù)據(jù)的正確性驗核, 發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。3、審核記帳員：負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證）進行審核, 對不符合財務(wù)會計制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證, 要求操作人員查明原因并進行修改；對正確的會計憑證, 通過財務(wù)軟件進行審核記賬同時登記計算機內(nèi)的有關(guān)會計帳簿；對打印輸出的賬簿、

4、報表進行確認。此崗位可由會計主管擔任, 但不得由出納人員兼任, 也不得審核自己輸入的憑證（軟件有控制）。4、系統(tǒng)管理員：負責會計電算化系統(tǒng)的運行環(huán)境的建立, 組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運行工作, 負責保證計算機硬件、軟件的正常運行, 負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰, 管理計算機會計數(shù)據(jù), 負責計算機數(shù)據(jù)的日常備份, 發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時解決, 發(fā)生不可解決的問題時, 應(yīng)及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能, 可由會計人員兼任, 也可配備專職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。5、會計檔案管理員：負責管理存檔的會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤（磁帶, 硬盤,

5、 光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。二、會計電算化操作管理制度（一）系統(tǒng)操作管理1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼, 在被授權(quán)的范圍內(nèi)進行操作。2、健全內(nèi)部控制制度, 操作人員必須明確劃分操作權(quán)限, 互相牽制。操作人員必須嚴格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進行操作。3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作, 不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù), 不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。4、操作人員嚴格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機。5

6、、審核人員應(yīng)及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。6、在系統(tǒng)運行過程中, 操作人員如要離開現(xiàn)場, 必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖, 以防止他人越權(quán)操作。7、任何人不得偽造、涂改會計資料, 不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。（二）、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會計制度要求, 會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會計主管設(shè)計方案, 由其他操作員輸入, 再由財務(wù)主管審核確認。2、憑證處理(1)在電算化條件下, 必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。(2)直接輸入原始憑證的, 在錄入之前, 要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正

7、確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當拒絕錄入, 并要求更正。(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。3、記帳憑證的審核與記帳。(1) 操作人員每輸入一張憑證, 結(jié)束前要檢查無誤后再確認保存, 錄入下一張。(2) 輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證, 錄入和復核不能是同一個人。(3)計算機憑證應(yīng)裝訂成冊, 交會計檔案管理人員保管。三、會計電算化系統(tǒng)計算機管理制度1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境, 保障電算化設(shè)備正常運行。財務(wù)微機應(yīng)當配備不間斷電源, 以避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)的丟失。2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作, 要配備正版殺毒軟件。3、財務(wù)微機禁止使用外來軟盤（U盤）, 禁止玩游戲, 以防感染病毒。4、不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。5、用于電算化的計算機設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)中共享, 防止存在安全隱患。四、