《農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)情況分析》.doc

1、精品文章農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)情況分析支持中小企業(yè)情況分析報告縣農(nóng)村信用聯(lián)社自xx年以來累共計向13家中小企業(yè)發(fā)放貸款萬元。農(nóng)村信用社在加大力度扶持“三農(nóng)”發(fā)展的同時，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，創(chuàng)新服務(wù)方式，鼎立助推中小企業(yè)加快發(fā)展，較好實現(xiàn)了企業(yè)增效、居民增收、自身增贏的“三受益”格局。截止xx年末中小企業(yè)余額貸款萬元，全部為正常類貸款，小企業(yè)貸款中沒有形成不良貸款。一、我縣農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀（一）堅定經(jīng)營理念，提高服務(wù)效率。聯(lián)社始終以支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任，從聯(lián)社班子成員到基層信用社信貸員均主動深入中小企業(yè)調(diào)查了解其行業(yè)類別、經(jīng)營狀況、信用等級、市場風(fēng)險、發(fā)展前景等綜合情況，篩選扶持重

2、點，密切跟蹤其發(fā)展趨勢，對有資金需求和符合貸款條件的中小企業(yè)貸款申請快速審批、快速辦理，對急用資金的客戶，實行特事特辦，馬上研究，立刻辦理。為切實提高服務(wù)效率，以高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和充足的資金，強(qiáng)有力地支持了我縣和農(nóng)產(chǎn)品加工、收購、畜產(chǎn)品加工、食品生產(chǎn)等中小企業(yè)的加快發(fā)展，充分發(fā)揮了支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展資金主渠道的作用。（二）實施傾斜政策，突出扶持重點。在主動搞好服務(wù)，提高服務(wù)效率的基礎(chǔ)上，該社緊緊圍繞當(dāng)?shù)貐^(qū)域特點和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化信貸投向，突出扶持重點，對中小企業(yè)實行傾斜支持。由于縣是糧油大縣，支持糧油加工企業(yè)業(yè)做大做強(qiáng)，就是直接支持了我縣的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。因此我社重點對縣實業(yè)公司、糧油工貿(mào)公司等一批糧油加

3、工龍頭企業(yè)。二是支持特色養(yǎng)殖業(yè)加快發(fā)展。如縣實業(yè)公司的xx鵝養(yǎng)殖基地，得到了我社大力支持，現(xiàn)已發(fā)展為我區(qū)最大的xx鵝保種養(yǎng)殖基地，成為國家農(nóng)業(yè)部重點支持項目。三是支持農(nóng)產(chǎn)品購銷行業(yè)的快速發(fā)展。打瓜種植是地區(qū)北四縣的主要經(jīng)濟(jì)作物，我社支持了本地打瓜子收購商做大做強(qiáng)，使縣成為打瓜子生貨的聚集地，目前內(nèi)地如天津、南昌等地的打瓜子炒貨廠直接到縣進(jìn)貨，極大地帶動了本地打瓜子產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（三）創(chuàng)新貸款方式，豐富服務(wù)品種。針對不同企業(yè)的經(jīng)營特點，我社積極進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，既千方百計滿足中小企業(yè)的資金需求，又充分體現(xiàn)出農(nóng)村信用社的特色品牌。一是創(chuàng)新?lián)７绞?。在對中小企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)研，科學(xué)確立了對中小企業(yè)發(fā)

4、放抵質(zhì)押為主的貸款方式，根據(jù)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)等不同企業(yè)資金需求差異，積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。如對農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)、較大規(guī)模的果品種植戶推出了以果品入庫擔(dān)保的“存貨質(zhì)押貸款”，較好形成了自身與企業(yè)資金的良性循環(huán)，既有力增強(qiáng)了中小企業(yè)的發(fā)展后勁，又高質(zhì)量保證了信貸資金的安全。二是創(chuàng)新服務(wù)方式。該社針對不同中小企業(yè)的特點，積極提供差異化優(yōu)質(zhì)服務(wù)。對管理規(guī)范、信譽(yù)良好、國家鼓勵支持的朝陽中小企業(yè)，在采取抵質(zhì)押貸款方式的基礎(chǔ)上，合理擴(kuò)大授信額度；對資金有保障、誠實守信的中小企業(yè)傾力支持，并盡量把貸款發(fā)放時間縮短到2-4天。目前，我社已對多家中小企業(yè)進(jìn)行了信用評級，并分類建立了優(yōu)質(zhì)客戶、重點客戶和發(fā)展?jié)摿?shù)

5、據(jù)庫，有力增強(qiáng)了該社與客戶之間的聯(lián)系，大大提高了中小企業(yè)的資金使用效率，促進(jìn)了信貸服務(wù)質(zhì)量的大幅度提升。二、影響金融支持中小企業(yè)發(fā)展的主要因素（一）從農(nóng)村信用社方面來看：一是受信貸管理體制的制約，縣級聯(lián)社貸款權(quán)力有限。不適應(yīng)中小企業(yè)資金需要的及時性要求。二是信貸營銷品種單一，對中小企業(yè)只開展擔(dān)保貸款，不發(fā)放信用貸款，限制了貸款投放。根據(jù)貸款通則的規(guī)定：“經(jīng)貸款審查、評估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)?！?。但在實際執(zhí)行過程中，一刀切只發(fā)放擔(dān)保貸款，制約了優(yōu)良企業(yè)貸款需求，不利于優(yōu)良企業(yè)通過信用社融資渠道加速發(fā)展。三是獎懲不對稱，貸款收回后，獎勵很少，或者沒有獎勵；但是，到期不

6、能收回，處罰過重，對貸款第一責(zé)任人實行終身責(zé)任制，影響了信貸員信貸投放的積極性。四是受過去鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款損失大、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象比較嚴(yán)重的影響，金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)存在“惜貸”、“懼貸”的心理。（二）從企業(yè)方面來看。一是部分中小企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范、不透明，信用社無法評級授信進(jìn)行貸款支持。二是部分中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)法律文書不完備，無法辦理抵押擔(dān)保。三是部分中小企業(yè)主觀念落后，缺乏主動與信用社溝通的理念，習(xí)慣小規(guī)模生產(chǎn)條件下的民間籌資，對信用社貸款的要求和程序不理解，嫌麻煩。四是部分中小企業(yè)科技含量低，生產(chǎn)管理落后，產(chǎn)品銷售前景暗淡，利潤率低，不符合信貸扶持條件。（三）從社會中介服務(wù)方面來看。一是中小企業(yè)融資

7、擔(dān)保體系不健全，二是中小企業(yè)信用體系不健全。三是法律服務(wù)軟弱，對中小企業(yè)惡意逃廢金融債權(quán)的約束不夠。三、關(guān)于農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的幾點建議：（一）適當(dāng)下放基層信用社貸款審批權(quán)限，實行評級授信授權(quán)有機(jī)統(tǒng)一。評級授信由縣級聯(lián)社按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，確保評級授信的可靠性和準(zhǔn)確性。對中小企業(yè)評級授信后，在授信額度內(nèi)給基層信用社充分的貸款發(fā)放權(quán)。這樣既可堅持標(biāo)準(zhǔn)、從嚴(yán)評級授信、降低信貸風(fēng)險，又能減少貸款審批環(huán)節(jié)、加快審批速度，適應(yīng)中小企業(yè)貸款需求小額、多次、快速的特點。（二）選擇多種形式投放貸款，解決中小企業(yè)合理的資金需要。在有效防范貸款風(fēng)險的同時，積極探索和開展多種擔(dān)保形式，發(fā)放多種低風(fēng)險的貸款。對

8、中小企業(yè)既要開展擔(dān)保貸款，也要適當(dāng)發(fā)放信用貸款，還可探索開展稅款返還擔(dān)保、保單抵押、應(yīng)收貨款抵押、土地使用權(quán)證及其它權(quán)益抵（質(zhì)）押等多種貸款形式。（三）把中小企業(yè)信貸計劃作為各縣聯(lián)社營業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的重要組成部分。要針對縣域經(jīng)濟(jì)民營化和民營企業(yè)以中小企業(yè)為主體的實際，把縣級聯(lián)社營業(yè)部、城鄉(xiāng)結(jié)合部信用社的工作重點逐步轉(zhuǎn)向為中小企業(yè)服務(wù)，建立專門的中小企業(yè)信貸營銷機(jī)構(gòu)，配備專門人員。同時，把各縣聯(lián)社營業(yè)部和城鄉(xiāng)結(jié)合部信用社當(dāng)年新增存款的一定比例，如50，作為各地支持中小企業(yè)信貸資金來源，這樣既可調(diào)動其組織存款的積極性，加大對中小企業(yè)的支持力度，強(qiáng)化對縣域經(jīng)濟(jì)的扶持，充分解決改制企業(yè)下崗職工再就業(yè)

9、的問題；又可以防止貸款過度向大城市、大企業(yè)、大項目集中，造成金融風(fēng)險集中。（四）健全中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充實資本金，完善運作機(jī)制。以財政出資為主，吸納中小企業(yè)入股，不以盈利為目標(biāo)，以服務(wù)中小企業(yè)為宗旨。避免行政干預(yù)，實行市場化運作，減少擔(dān)保風(fēng)險。建立中小企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)健全中小企業(yè)信用檔案，為相關(guān)部門提供中小企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢。大力開展信用環(huán)境治理工作，凈化社會信用環(huán)境，加大對惡意逃廢債務(wù)的懲處力度，特別是要發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價，形成不愿失信、不敢失信的機(jī)制和制度。xx年月日第二篇：農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)情況分析精品文檔就在這里-各

10、類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-縣農(nóng)村信用聯(lián)社支持中小企業(yè)情況分析報告縣農(nóng)村信用聯(lián)社自xx年以來累共計向13家中小企業(yè)發(fā)放貸款萬元。農(nóng)村信用社在加大力度扶持“三農(nóng)”發(fā)展的同時，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，創(chuàng)新服務(wù)方式，鼎立助推中小企業(yè)加快發(fā)展，較好實現(xiàn)了企業(yè)增效、居民增收、自身增贏的“三受益”格局。截止xx年末中小企業(yè)余額貸款萬元，全部為正常類貸款，小企業(yè)貸款中沒有形成不良貸款。一、我縣農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀（一）堅定經(jīng)營理念，提高服務(wù)效率。聯(lián)社始終以支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任，從聯(lián)社班子成員到基層信用社信貸員均主動深入中小企業(yè)調(diào)查了解其行業(yè)類別、經(jīng)營狀況、信用

11、等級、市場風(fēng)險、發(fā)展前景等綜合情況，篩選扶持重點，密切跟蹤其發(fā)展趨勢，對有資金需求和符合貸款條件的中小企業(yè)貸款申請快速審批、快速辦理，對急用資金的客戶，實行特事特辦，馬上研究，立刻辦理。為切實提高服務(wù)效率，以高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和充足的資金，強(qiáng)有力地支持了我縣和農(nóng)產(chǎn)品加工、收購、畜產(chǎn)品加工、食品生產(chǎn)等中小企業(yè)的加快發(fā)展，充分發(fā)揮了支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展資金主渠道的作用。（二）實施傾斜政策，突出扶持重點。-精品文檔-精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-在主動搞好服務(wù)，提高服務(wù)效率的基礎(chǔ)上，該社緊緊圍繞當(dāng)?shù)貐^(qū)域特點和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化信貸投向，突出扶持重點，對

12、中小企業(yè)實行傾斜支持。由于縣是糧油大縣，支持糧油加工企業(yè)業(yè)做大做強(qiáng)，就是直接支持了我縣的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。因此我社重點對縣實業(yè)公司、糧油工貿(mào)公司等一批糧油加工龍頭企業(yè)。二是支持特色養(yǎng)殖業(yè)加快發(fā)展。如縣實業(yè)公司的xx鵝養(yǎng)殖基地，得到了我社大力支持，現(xiàn)已發(fā)展為我區(qū)最大的xx鵝保種養(yǎng)殖基地，成為國家農(nóng)業(yè)部重點支持項目。三是支持農(nóng)產(chǎn)品購銷行業(yè)的快速發(fā)展。打瓜種植是地區(qū)北四縣的主要經(jīng)濟(jì)作物，我社支持了本地打瓜子收購商做大做強(qiáng)，使縣成為打瓜子生貨的聚集地，目前內(nèi)地如天津、南昌等地的打瓜子炒貨廠直接到縣進(jìn)貨，極大地帶動了本地打瓜子產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（三）創(chuàng)新貸款方式，豐富服務(wù)品種。針對不同企業(yè)的經(jīng)營特點，我社積極進(jìn)行產(chǎn)品

13、和服務(wù)的創(chuàng)新，既千方百計滿足中小企業(yè)的資金需求，又充分體現(xiàn)出農(nóng)村信用社的特色品牌。一是創(chuàng)新?lián)７绞?。在對中小企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)研，科學(xué)確立了對中小企業(yè)發(fā)放抵質(zhì)押為主的貸款方式，根據(jù)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)等不同企業(yè)資金需求差異，積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。如對農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)、較大規(guī)模的果品種植戶推出了以果品入庫擔(dān)保的“存貨質(zhì)押貸款”，較好形成了自身與企業(yè)資金的-精品文檔-精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-良性循環(huán)，既有力增強(qiáng)了中小企業(yè)的發(fā)展后勁，又高質(zhì)量保證了信貸資金的安全。二是創(chuàng)新服務(wù)方式。該社針對不同中小企業(yè)的特點，積極提供差異化優(yōu)質(zhì)服務(wù)。對管理規(guī)范

14、、信譽(yù)良好、國家鼓勵支持的朝陽中小企業(yè)，在采取抵質(zhì)押貸款方式的基礎(chǔ)上，合理擴(kuò)大授信額度；對資金有保障、誠實守信的中小企業(yè)傾力支持，并盡量把貸款發(fā)放時間縮短到2-4天。目前，我社已對多家中小企業(yè)進(jìn)行了信用評級，并分類建立了優(yōu)質(zhì)客戶、重點客戶和發(fā)展?jié)摿?shù)據(jù)庫，有力增強(qiáng)了該社與客戶之間的聯(lián)系，大大提高了中小企業(yè)的資金使用效率，促進(jìn)了信貸服務(wù)質(zhì)量的大幅度提升。二、影響金融支持中小企業(yè)發(fā)展的主要因素（一）從農(nóng)村信用社方面來看：一是受信貸管理體制的制約，縣級聯(lián)社貸款權(quán)力有限。不適應(yīng)中小企業(yè)資金需要的及時性要求。二是信貸營銷品種單一，對中小企業(yè)只開展擔(dān)保貸款，不發(fā)放信用貸款，限制了貸款投放。根據(jù)貸款通則的規(guī)

15、定：“經(jīng)貸款審查、評估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)?！?。但在實際執(zhí)行過程中，一刀切只發(fā)放擔(dān)保貸款，制約了優(yōu)良企業(yè)貸款需求，不利于優(yōu)良企業(yè)通過信用社融資渠道加速發(fā)展。三是獎懲不對稱，貸款收回后，獎勵很少，或者沒有獎勵；但是，到期不能收回，處罰過重，對貸款第一責(zé)任人實行終身責(zé)任制，影響了信貸員信貸投放的積極性。四是受過去鄉(xiāng)鎮(zhèn)-精品文檔-精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-企業(yè)貸款損失大、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象比較嚴(yán)重的影響，金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)存在“惜貸”、“懼貸”的心理。（二）從企業(yè)方面來看。一是部分中小企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范、不透明

16、，信用社無法評級授信進(jìn)行貸款支持。二是部分中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)法律文書不完備，無法辦理抵押擔(dān)保。三是部分中小企業(yè)主觀念落后，缺乏主動與信用社溝通的理念，習(xí)慣小規(guī)模生產(chǎn)條件下的民間籌資，對信用社貸款的要求和程序不理解，嫌麻煩。四是部分中小企業(yè)科技含量低，生產(chǎn)管理落后，產(chǎn)品銷售前景暗淡，利潤率低，不符合信貸扶持條件。（三）從社會中介服務(wù)方面來看。一是中小企業(yè)融資擔(dān)保體系不健全，二是中小企業(yè)信用體系不健全。三是法律服務(wù)軟弱，對中小企業(yè)惡意逃廢金融債權(quán)的約束不夠。三、關(guān)于農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的幾點建議：（一）適當(dāng)下放基層信用社貸款審批權(quán)限，實行評級授信授權(quán)有機(jī)統(tǒng)一。評級授信由縣級聯(lián)社按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，確

17、保評級授信的可靠性和準(zhǔn)確性。對中小企業(yè)評級授信后，在授信額度內(nèi)給基層信用社充分的貸款發(fā)放權(quán)。這樣既可堅持標(biāo)準(zhǔn)、從嚴(yán)評級授信、降低信貸風(fēng)險，又能減少貸款審批環(huán)節(jié)、加快審批速度，適應(yīng)中小企業(yè)貸款需求小額、多次、快速的特點。（二）選擇多種形式投放貸款，解決中小企業(yè)合理的資金需要。在有效防范貸款風(fēng)險的同時，積極探索和開展多種擔(dān)保形式，-精品文檔-精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-發(fā)放多種低風(fēng)險的貸款。對中小企業(yè)既要開展擔(dān)保貸款，也要適當(dāng)發(fā)放信用貸款，還可探索開展稅款返還擔(dān)保、保單抵押、應(yīng)收貨款抵押、土地使用權(quán)證及其它權(quán)益抵（質(zhì)）押等多種貸款形式。

18、（三）把中小企業(yè)信貸計劃作為各縣聯(lián)社營業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的重要組成部分。要針對縣域經(jīng)濟(jì)民營化和民營企業(yè)以中小企業(yè)為主體的實際，把縣級聯(lián)社營業(yè)部、城鄉(xiāng)結(jié)合部信用社的工作重點逐步轉(zhuǎn)向為中小企業(yè)服務(wù)，建立專門的中小企業(yè)信貸營銷機(jī)構(gòu)，配備專門人員。同時，把各縣聯(lián)社營業(yè)部和城鄉(xiāng)結(jié)合部信用社當(dāng)年新增存款的一定比例，如50，作為各地支持中小企業(yè)信貸資金來源，這樣既可調(diào)動其組織存款的積極性，加大對中小企業(yè)的支持力度，強(qiáng)化對縣域經(jīng)濟(jì)的扶持，充分解決改制企業(yè)下崗職工再就業(yè)的問題；又可以防止貸款過度向大城市、大企業(yè)、大項目集中，造成金融風(fēng)險集中。（四）健全中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充實資本金，完善

19、運作機(jī)制。以財政出資為主，吸納中小企業(yè)入股，不以盈利為目標(biāo)，以服務(wù)中小企業(yè)為宗旨。避免行政干預(yù)，實行市場化運作，減少擔(dān)保風(fēng)險。建立中小企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)健全中小企業(yè)信用檔案，為相關(guān)部門提供中小企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢。大力開展信用環(huán)境治理工作，凈化社會信用環(huán)境，加大對惡意逃廢債務(wù)的懲處力度，特別是要發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價，形成不愿失信、不敢失信-精品文檔-精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-的機(jī)制和制度。xx年月日-精品文檔-第三篇：信用社如何支持中小企業(yè)發(fā)展信用社如何支持中小企業(yè)發(fā)展多年來，各級政府及農(nóng)村信用社為

20、解決中小企業(yè)貸款難的問題，出臺了許多政策和文件，起到了很好的指導(dǎo)作用。但是，由于種種客觀原因，中小企業(yè)貸款難問題還沒有徹底解決，中小企業(yè)貸款難的原因是什么。怎么解決。根據(jù)調(diào)查了解的情況，談?wù)勛约旱南敕?。一、影響農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的主要因素1、從農(nóng)村信用社方面看：一是中小企業(yè)的資本金小，經(jīng)營波動大，風(fēng)險大，逃廢債務(wù)多，農(nóng)村信用社信貸資金流失嚴(yán)重，造成農(nóng)村信用社信貸營銷品種單一，對中小企業(yè)只開展擔(dān)保貸款，不發(fā)放信用貸款，限制了貸款投放。根據(jù)貸款通則的規(guī)定：”經(jīng)貸款審查、評估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保?！钡趯嶋H執(zhí)行過程中，一刀切只發(fā)放擔(dān)保貸款，制約了優(yōu)良企業(yè)貸款需

21、求，不利于優(yōu)良企業(yè)通過農(nóng)村信用社融資渠道加速發(fā)展。二是中小企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，計劃性較差，對貸款常常要得急、頻率高，而單筆貸款數(shù)額又較小，但貸款的項目考察、貸款審查等程序一點不能少，且較難把握其貸款用途，這既加大了農(nóng)村信用社的經(jīng)營成本，也使貸款管理難度增加。而在目前農(nóng)村信用社信貸管理中，貸款發(fā)放的責(zé)任人貸款收回后，獎勵很少，或者沒有獎勵；但是到期不能收回，處罰過重，對貸款第一責(zé)任人實行終身責(zé)任制，影響了信貸員信貸投放的積極性。三是資產(chǎn)保全難。中小企業(yè)尤其是一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，私營企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債率相對較高，農(nóng)村信用社貸款無法采用抵押方式實行保全，較好的第三方擔(dān)保又難以找到，給農(nóng)村信用社提供相關(guān)金融

22、服務(wù)帶來困難。另一方面，各地至今仍沒有建立有效的中小企業(yè)貸款擔(dān)保，保險機(jī)制以及正常的呆賬貸款核銷機(jī)制，也使貸款保全難度很大。是受過去鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款損失大、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象比較嚴(yán)重的影響，農(nóng)村信用社對中小企業(yè)存在”惜貸“懼貸”的心理。2、從企業(yè)方面來看：一是部分中小企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范、不透明，農(nóng)村信用社無法評級授信進(jìn)行貸款支持。二是部分中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)法律文書不完，無法辦理抵押擔(dān)保。三是部分中小企業(yè)主觀念落后，缺乏主動與農(nóng)村信用社溝通的理念，習(xí)慣小規(guī)模生產(chǎn)條件下的民間籌資，對農(nóng)村信用社貸款的要求和程序不理解，嫌麻煩。四是部分中小企業(yè)科技含量低，生產(chǎn)管理落后，產(chǎn)品銷售前景暗淡，利潤率低，不符合信貸扶持條件

23、。3、從社會中介服務(wù)方面來看：一是中小企業(yè)融資擔(dān)保體系不健全。二是中小企業(yè)信用體系不健全。三是法律服務(wù)軟弱，對中小企業(yè)惡意逃廢金融債權(quán)的約束不夠。二、關(guān)于農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的幾點建議：1、制定選擇中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。一是要選擇產(chǎn)權(quán)清晰、管理規(guī)范的中小企業(yè)。二是重視對企業(yè)法人代表的考察，要對其信譽(yù)、個人品質(zhì)、經(jīng)營管理能力等方面做盡可能全面的最解。三要選擇有一定規(guī)模、效益好的企業(yè)。所選擇的企業(yè)原則上要求資產(chǎn)負(fù)債率低于65，所有者權(quán)益不低于200萬元，有較高的盈利能力。四要注意對企業(yè)產(chǎn)品市場和科技含量的分析。要把企業(yè)上規(guī)模、產(chǎn)品有市場、發(fā)展?jié)摿Υ蟮闹行∑髽I(yè)作為信貸傾斜的對象，限制對一般加工工業(yè)和

24、低小平企業(yè)的信貸支持。五要針對中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營較單一，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短，經(jīng)營情況變化快的特點，以發(fā)展的眼光、動態(tài)的觀點及時調(diào)整優(yōu)化中小企業(yè)客戶群體。2、切實加強(qiáng)信貸風(fēng)險防范工作。具體要掌握三個環(huán)節(jié)。一是加大對中小企業(yè)抵押貸款的比重。要盡量實行抵、質(zhì)押物，并嚴(yán)格按擔(dān)保法有關(guān)規(guī)定辦理好有關(guān)手續(xù)；除用企業(yè)的房產(chǎn)、設(shè)備依法作抵押外，可要求企業(yè)的法人代表或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的主要成員以其私有存單、房產(chǎn)作抵押。二是對企業(yè)的貸前調(diào)查一定要細(xì)致全面，不僅要掌握企業(yè)財務(wù)、產(chǎn)品市場狀況，而且要調(diào)查了解企業(yè)法人代表的整體素質(zhì)。三要切實加強(qiáng)對貸后檢查工作。要積極參與企業(yè)的改制工作，參與企業(yè)資產(chǎn)重組、兼并收購、資金管理等服務(wù)，

25、確保企業(yè)改制規(guī)范動作，最大限度地保全農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)。3、對中小企業(yè)實施全方位金融服務(wù)。農(nóng)村信用社要運用自身的優(yōu)勢，想中小企業(yè)所想，急中小企業(yè)所急，制定切實可行的服務(wù)措施。把對中小企業(yè)支持從原來以信貸支持為主向信貸與其它金融服務(wù)并重方向轉(zhuǎn)變。在金融服務(wù)上，可以為企業(yè)轉(zhuǎn)制牽線搭橋，為企業(yè)提供金融政策、利率和信息工具，對符合條件的中小企業(yè)開辦承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證、保函等，擴(kuò)大間接投入；要加強(qiáng)對中小企業(yè)的開戶、結(jié)算、提現(xiàn)、銷售資金、還本付息等進(jìn)行監(jiān)督，杜絕其資金體外循環(huán)。4、適當(dāng)下放基層金融機(jī)構(gòu)貸款審批權(quán)限，實行等級授信授權(quán)有機(jī)統(tǒng)一。按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，確保等級授信的可靠性和準(zhǔn)確性。對中小企業(yè)評

26、級授信后，在授信額度內(nèi)給農(nóng)村信用社充分的貸款發(fā)放權(quán)。這樣既能堅持標(biāo)準(zhǔn)、從嚴(yán)評級授信、降低信貸風(fēng)險，又能減少貸款審批環(huán)節(jié)、加快審批速度，適應(yīng)中小企業(yè)貸款需求小額、多次、快速的特點。5、選擇多種形式投放貸款，解決中小企業(yè)合理的資金需要。在有效防范貸款風(fēng)險的同時，積極探索和開展多種擔(dān)保形式，發(fā)放多種低風(fēng)險的貸款。對中小企業(yè)既要開展擔(dān)保貸款，也要適當(dāng)發(fā)放信用貸款，還可探索開展稅款返還擔(dān)保、股票股權(quán)抵押、保單抵押、債券抵押、應(yīng)收貨款抵押，其它權(quán)益抵押等多種貸款形式。6、把中小企業(yè)信貸計劃作為農(nóng)村信用社信貸工作的重要組成部分。要針對區(qū)域經(jīng)濟(jì)民營化中小企業(yè)為主體的實際，把農(nóng)村信用社工作重點逐步轉(zhuǎn)向為中小企業(yè)

27、服務(wù)，建立專門的中小企業(yè)信貸營銷機(jī)構(gòu)，配備專門人員。同時，農(nóng)村信用社當(dāng)年新增存款的定比例，如50，作為各地支持中小企業(yè)信貸資金的主要來源，這樣既可調(diào)動農(nóng)村信用社組織存款的積極性，加大對中小企業(yè)的支持力度，強(qiáng)化區(qū)域經(jīng)濟(jì)的扶持，充分解決改制企業(yè)下崗職工再就業(yè)的問題；又可以防止貸款過度向大城市、大企業(yè)、大項目集中，造成金融風(fēng)險集中。7、健全中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充實資本金，完善運作機(jī)制。以財政出資為主，吸納中小企業(yè)入股，不以盈利為目標(biāo)，以服務(wù)中小企業(yè)為宗旨。避免行政十預(yù)，實行市場化運作，減少擔(dān)保風(fēng)險。建立中小企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)，健全中小企業(yè)信用檔案，為相關(guān)部門提供中小企業(yè)全方位

28、、多視角信用狀況有償咨詢，大力開展信用環(huán)境治理工作，凈化社會信用環(huán)境，加大對惡意逃廢債務(wù)的懲處力度，特別是要發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價，形成不愿失信、不敢失信的機(jī)制和制度。第四篇：農(nóng)村信用社支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況總結(jié)農(nóng)村信用社支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況總結(jié)近年來，市農(nóng)村信用社緊緊圍繞市委、市政府實施“趕超型”發(fā)展戰(zhàn)略和“全力主攻兩區(qū)，推進(jìn)三大建設(shè)，三年確保財政收入翻番，五年實現(xiàn)全面進(jìn)位”的發(fā)展思路和奮斗目標(biāo)，全面落實省聯(lián)社“推進(jìn)規(guī)范化、提升競爭力、作出新貢獻(xiàn)”的工作部署，狠抓資金組織工作，做強(qiáng)做優(yōu)小額農(nóng)貸，不斷加大支農(nóng)支企力度，為市經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)，促進(jìn)了全市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、城鎮(zhèn)一體化、

29、工業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程。至今年6月底，全市農(nóng)村信用社存款余額為70.23億元，貸款余額54.78億元，存貸款總量均居全市金融機(jī)構(gòu)首位。強(qiáng)化信貸支農(nóng)支持新農(nóng)村建設(shè)為了更好地為三農(nóng)服務(wù)，全市農(nóng)村信用社不斷完善服務(wù)手段，與城鄉(xiāng)居民生產(chǎn)生活消費互動。上半年，全市農(nóng)信社累放各項貸款13.63億元，為城鄉(xiāng)居民特別是廣大農(nóng)民生產(chǎn)生活提供了優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，為全市45.6萬多農(nóng)戶提供了信貸服務(wù)，占轄內(nèi)農(nóng)戶總數(shù)的70。提升小額農(nóng)貸品牌，與支持新農(nóng)村建設(shè)互動。通過拓展對象、拓寬用途、擴(kuò)大授信、利率優(yōu)惠、陽光辦貸、發(fā)放“文明信用農(nóng)戶”貸款等措施，繼續(xù)做大農(nóng)戶小額信用貸款，上半年累放小額農(nóng)貸1.58億元，余額達(dá)到8.73億元；

30、通過試辦和完善大額農(nóng)戶信用貸款、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)押貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、農(nóng)村能人“雙帶”貸款，上半年累放農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款8.08億元，有力地促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持了新農(nóng)村建設(shè)。同時，還累放了蜜桔貸款5000萬元、烤煙貸款1574萬元、白蓮貸款742萬元、西瓜貸款376萬元，支持了特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展，加快了市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。落實扶持“三農(nóng)”等政策，與構(gòu)建和諧社會互動。為促進(jìn)國家糧食補(bǔ)貼、計劃生育獎勵扶助政策的落實。全市農(nóng)信社站在講政治的高度，嚴(yán)肅紀(jì)律，自擔(dān)費用，顧全大局，克服困難，努力做好國家扶持政策落實到位工作。上半年，為農(nóng)民開設(shè)存款賬戶71萬多個，代付糧補(bǔ)等資金7210萬元。以扶持弱勢群眾為已任，

31、開辦扶持貧困學(xué)生的助學(xué)貸款，已發(fā)放下崗失業(yè)工人再就業(yè)小額貸款1447萬元。穩(wěn)步開展貧困村、移民新村的幫扶工作，對廣昌文會村、崇仁各移民村、樂安鄒樂等村發(fā)放救困和扶貧貼息貸款600多萬元。與此同時，辦事處還著力做好掛點幫扶工作，建好新農(nóng)村建設(shè)示范村。今年，辦事處掛點樂安縣公溪鎮(zhèn)蕪頭村鄒樂自然村。通過領(lǐng)導(dǎo)重視，專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)與鎮(zhèn)黨委政府聯(lián)系，制定幫扶方案，落實幫扶事項等措施，目前，3萬元新農(nóng)村建設(shè)幫扶資金已經(jīng)到位；同時，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社的信貸優(yōu)勢，提高金融服務(wù)水平，對該村加大信貸投入力度，實行信貸傾斜，形成幫、促、引的合力。目前正在幫助該村修建一條120米長的硬質(zhì)路面，制定統(tǒng)一規(guī)范的思想道德、文

32、明公約、科普文化宣傳牌，樹立良好的村容村貌。服務(wù)工業(yè)園區(qū)支持城鎮(zhèn)建設(shè)和全民創(chuàng)業(yè)為了響應(yīng)市委“主攻工業(yè)、決戰(zhàn)園區(qū)”戰(zhàn)略，全市農(nóng)村信用社不斷創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，實行信貸傾斜，探索有效擔(dān)保機(jī)制，加大對園區(qū)工業(yè)的信貸投入。在信貸投入的同時，建立并完善授信機(jī)制，簡化貸款審批環(huán)節(jié)，實行“一企一策”，切實解決企業(yè)融資難問題，并提高對工業(yè)園區(qū)和個私民營經(jīng)濟(jì)信貸投入效益。臨川聯(lián)社對鐘嶺工業(yè)園區(qū)一家企業(yè)發(fā)放了林權(quán)質(zhì)押貸款；南城聯(lián)社為縣工業(yè)園區(qū)注入信貸資金300多萬元，用于園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為園區(qū)當(dāng)年引進(jìn)46家企業(yè)、創(chuàng)稅1300多萬元打下基礎(chǔ)。近兩年，全市農(nóng)村信用社重點支持了35戶工業(yè)園區(qū)企業(yè)，先后為宏寶藥業(yè)公司、鈞天公

33、司、和氏米業(yè)發(fā)放貸款億多元，增強(qiáng)了工業(yè)園區(qū)聚集效應(yīng)和輻射帶動效應(yīng)。選“龍頭”，加快以工促農(nóng)。通過扶持省、市政府確定的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，做到信貸資金與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合，與“一縣一業(yè)、一村一品”相結(jié)合，與創(chuàng)新完善“公司農(nóng)戶”、“龍頭基地”、“訂單產(chǎn)業(yè)”生產(chǎn)形式相結(jié)合。到6月底，農(nóng)村工商業(yè)貸款2800多戶，余額為7.38億元，當(dāng)年累放1.67億元，滿足了一大批工業(yè)園區(qū)企業(yè)和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的信貸資金需求。積極促進(jìn)和諧創(chuàng)業(yè)。近四年，全市農(nóng)信社累放個人住房、汽車消費、農(nóng)村市場建設(shè)、個私經(jīng)濟(jì)等其它貸款共計18.7億元，其中已發(fā)放再就業(yè)小額擔(dān)保貸款3088萬元。臨川、城郊等聯(lián)社將富余資金向精品樓市和集貿(mào)市場傾斜，

34、發(fā)放房地產(chǎn)貸款2.3億元，支持了建鼎華城、翰海龍蟠、財富廣場等一大批房地產(chǎn)項目，促進(jìn)城鎮(zhèn)一體化，打造了城市亮點。評選“文明信用農(nóng)戶”打造誠信創(chuàng)評“文明信用農(nóng)戶”活動是省委、省政府貫徹落實中共中央公民道德建設(shè)實施綱要，加快農(nóng)村三個文明建設(shè)，構(gòu)建農(nóng)村信用體系，打造誠信江西，建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重要舉措，是破解“三農(nóng)”難題，促進(jìn)農(nóng)民增收的新途徑。全市農(nóng)村信用社在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，精心組織、周密安排，積極參與并推進(jìn)“文明信用農(nóng)戶”創(chuàng)評活動，取得了較好成效。截止7月底，市農(nóng)村信用社各項貸款余額55.11億元，其中農(nóng)戶小額信用貸款余額8.74億元，“文明信用農(nóng)戶”貸款余額1.38億元。今年17月累放農(nóng)

35、戶小額信用貸款1.65億元，累放“文明信用農(nóng)戶”貸款5225萬元，新增農(nóng)業(yè)貸款占比57.68。全市共評定“文明信用農(nóng)戶”30477戶，占總農(nóng)戶4.53。如今，“文明村鎮(zhèn)”、“文明信用農(nóng)戶”證書（牌匾）成為農(nóng)村干部、群眾爭搶的“黃金招牌”。全市農(nóng)村信用社通過發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，滿足了農(nóng)戶的生產(chǎn)資金需求，為實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收提供了資金保障，全力支持了新農(nóng)村建設(shè)。據(jù)統(tǒng)計，近兩年全市農(nóng)信社積極為“信用社”、“信用農(nóng)戶”發(fā)放貸款，扶持了奶牛、雞魚、羊、豬、蔬菜、花卉、飼草等種養(yǎng)殖業(yè)，培植各類種養(yǎng)專業(yè)村120多個，有2萬多農(nóng)戶依靠信用貸款走上了致富路，扶持農(nóng)副產(chǎn)品加工、運輸銷售資金3億元，“一鄉(xiāng)一業(yè)

36、”、“一村一品”的農(nóng)業(yè)規(guī)?；?jīng)營得到快速發(fā)展，農(nóng)民收入明顯提高。創(chuàng)評活動化解了“惜貸”和“貸難”的矛盾，進(jìn)一步融洽了社農(nóng)關(guān)系，使農(nóng)村信用社找回雄厚的群眾基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社把小額農(nóng)貸作為農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的一個“知名品牌”和“拳頭產(chǎn)品”推廣，不僅支持了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增收，同時也拓寬了農(nóng)村信用社的發(fā)展空間。金溪滸灣是一個以蔬菜種植為主的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，過去農(nóng)民停留在一般規(guī)模種植上，蔬菜品種單一，經(jīng)濟(jì)效益低下。近年來，通過評定“信用戶”和“文明信用農(nóng)戶”活動，全鎮(zhèn)共評出“信用戶”120戶，“文明信用農(nóng)戶”50戶，信用社對他們加大資金扶持力度，累計發(fā)放貸款500萬元，擴(kuò)大了蔬菜種植規(guī)模，發(fā)展了大棚蔬菜的種植，蔬菜的

37、品種多樣化，種植戶的效益得到明顯提高，每戶同比增收元。通過推廣農(nóng)戶小額信用貸款，幫助了農(nóng)戶解決實際困難和問題，得到了各級政府、農(nóng)民群眾和社會各界的良好評價，樹立了良好的社會公眾形象，從而真正掀起了一個“講文明、樹新風(fēng)、求發(fā)展”的熱潮。與此同時，“文明信用農(nóng)戶”創(chuàng)評更是一道防范金融風(fēng)險的“安全閥”，為達(dá)到文明信用村、戶條件，全市已有6000多戶農(nóng)戶主動到信用社還清陳貸，有一些是十七八年的“死賬”。第五篇：財政支持中小企業(yè)發(fā)展情況財政支持中小企業(yè)發(fā)展情況中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的重要力量，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保障改善民生等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。黨中央、國務(wù)院歷來高度重視中小企業(yè)發(fā)展，近些年

38、來專門制定并不斷完善有利于中小企業(yè)發(fā)展的政策措施。自xx年實施中小企業(yè)促進(jìn)法以來，國務(wù)院xx年發(fā)布關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見，xx年發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見，xx年發(fā)布關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見，通過實施這些政策措施，積極營造良好環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要首次安排專節(jié)論述促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。xx年，國務(wù)院多次研究制定支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的政策措施。財稅政策在國家促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的一攬子政策體系中具有重要地位。多年來，財政部門認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，在進(jìn)一步深化稅收制度改革、建立完善公共財

39、政體系的同時，不斷加大對中小企業(yè)發(fā)展的支持力度，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的財稅政策措施也日益豐富完善，形成了以稅費優(yōu)惠政策、資金支持、公共服務(wù)等為主要內(nèi)容的促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的財稅政策體系。（1）實施稅費減免和補(bǔ)貼政策，減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。近些年來，我國稅收制度基本保持穩(wěn)定，總體上減稅是主基調(diào)。特別是為應(yīng)對國際金融危機(jī)沖擊，國家出臺實施了一系列結(jié)構(gòu)性減稅政策。其中，既有面向包括中小企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)的稅費減免政策，如實施增值稅轉(zhuǎn)型改革、新的企業(yè)所得稅法實施后稅率由33%降到25%等，也有專門扶持中小企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。一是在按20%的低稅率繳納企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)上，自xx年1月1日至xx年12月31日，

40、對年應(yīng)納稅所得額低于3萬元（含3萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額。二是自xx年1月1日起將增值稅小規(guī)模納稅人的征收率自6和4統(tǒng)一降至3%。三是對符合條件的軟件企業(yè)、自主開發(fā)生產(chǎn)動漫產(chǎn)品企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，在增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅方面實行優(yōu)惠政策。四是自xx年1月1日起，對從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得免征、減征企業(yè)所得稅。對農(nóng)民專業(yè)合作社給予免征增值稅和印花稅優(yōu)惠政策。五是xx年下半年以來分七次提高部分勞動密集型商品、附加值和技術(shù)含量較高商品的出口退稅率。六是清理取消了一批行政事業(yè)性收費和政府性基金。xx年，累計取消、停征和減免158項行政事業(yè)性收費和7項政府性

41、基金。與此同時，對企業(yè)按有關(guān)規(guī)定吸納就業(yè)給予補(bǔ)貼。如對企業(yè)招用就業(yè)困難人員，與之簽訂勞動合同并繳納社會保險費的，按其為就業(yè)困難人員實際繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費給予補(bǔ)貼等。上述稅費減免和補(bǔ)貼政策的有效落實，對于減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)、緩解國際金融危機(jī)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的不利影響，發(fā)揮了重要作用。（2）加大財政資金投入，促進(jìn)解決中小企業(yè)融資等問題。為拓寬中小企業(yè)融資渠道，緩解中小企業(yè)融資難問題，財政部門逐年加大對中小企業(yè)的支持力度，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)示范作用、杠桿撬動作用、催化潤滑作用，著力解決中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題，加強(qiáng)中小企業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。加大財政資金支持力度，促進(jìn)中小企業(yè)

42、科技創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步。近年來，國家加大了對中小企業(yè)發(fā)展的資金支持力度。截至xx年底，中央財政已累計安排專門用于中小企業(yè)發(fā)展的各項專項資金達(dá)到561.8億元，其中xx年共安排406.8億元。一是安排發(fā)展專項資金，促進(jìn)中小企業(yè)專業(yè)化發(fā)展。該項資金明確了扶持重點，包括：鼓勵中小企業(yè)節(jié)能減排，重點支持中小企業(yè)生產(chǎn)或應(yīng)用節(jié)能減排產(chǎn)品技術(shù)改造項目，集群和聚集區(qū)內(nèi)廢棄物綜合治理利用項目；加強(qiáng)中小企業(yè)與骨干企業(yè)專業(yè)化協(xié)作，重點支持主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)中小龍頭骨干企業(yè)重點產(chǎn)品技術(shù)改造和改擴(kuò)建項目；促進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級和延伸，重點支持中小企業(yè)技術(shù)改造升級，發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)向前端和后端延伸。二是安排創(chuàng)新基金，支持技術(shù)

43、創(chuàng)新。科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金主要用于支持技術(shù)創(chuàng)新、培養(yǎng)技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)家；鼓勵和扶持中小企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)，加速科技成果轉(zhuǎn)化，吸引和帶動金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新活動的支持等。針對創(chuàng)新人員學(xué)歷高、技術(shù)高、研發(fā)經(jīng)費高的特點，通過貸款貼息、無償資助等不同方式給予企業(yè)支持。三是設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，引導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。國家通過科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金向創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)參股，擴(kuò)大對科技型中小企業(yè)的投資總量；與創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)共同投資于初創(chuàng)期中小企業(yè)，降低創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資風(fēng)險；對已投資于初創(chuàng)期中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)予以一定的風(fēng)險補(bǔ)助，增強(qiáng)其抵御風(fēng)險的能力。著力撬動社會資金，促進(jìn)緩解中小企業(yè)融資難。解決中小

44、企業(yè)資金不足，靠財政資金直接投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，關(guān)鍵還是要發(fā)揮市場力量，引導(dǎo)社會資金流向中小企業(yè)。近年來，財政部門通過支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展、實施金融財務(wù)政策等措施，積極撬動社會資金流向中小企業(yè)。一是支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。中央財政從中小企業(yè)發(fā)展專項資金中安排專門支出，對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)圍繞中小企業(yè)開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)和降低收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助。同時，實施了相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。截至xx年底，中央財政共安排中小企業(yè)信用擔(dān)保資金84.4億元，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計為28.7萬戶中小企業(yè)提供了1.1萬億元貸款擔(dān)保。在中央財政的帶動下，地方財政部門也加大了政策扶持力度。在財稅政策的有力支持下，我國

45、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，有效緩解了中小企業(yè)融資難。截至xx年底，全國融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)6030家，注冊資本總額4506億元。二是實行鼓勵金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款的金融財務(wù)政策。允許金融機(jī)構(gòu)對符合一定條件的中小企業(yè)貸款進(jìn)行重組和減免。放寬中小企業(yè)呆賬核銷條件。完善金融支持中小企業(yè)發(fā)展績效考核體系。優(yōu)化農(nóng)村中小企業(yè)融資環(huán)境，實施縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策。對符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，投資于未上市中小企業(yè)，豁免將首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數(shù)量的10%轉(zhuǎn)由全國社會保險基金理事會持有的轉(zhuǎn)持義務(wù)。在這些政策與其他政策的共同作用下，我國中小企業(yè)貸款的規(guī)模和比重

46、穩(wěn)步提高。xx年，金融機(jī)構(gòu)新增中小企業(yè)貸款（含票據(jù)貼現(xiàn)）3.27萬億元，占全部企業(yè)新增貸款的68%。（3）加強(qiáng)服務(wù)和政策引導(dǎo)，促進(jìn)中小企業(yè)開拓市場和穩(wěn)健經(jīng)營。近些年來，財政部門積極采取有針對性的政策措施，促進(jìn)中小企業(yè)提高市場開拓和穩(wěn)健經(jīng)營的能力。一是加強(qiáng)對中小企業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)的支持。服務(wù)平臺在解決中小企業(yè)共性需求，暢通信息渠道，改善經(jīng)營管理，提高發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)市場競爭力，實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展等方面發(fā)揮著重要支撐作用。為加強(qiáng)中小企業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)，xx年財政部會同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)的指導(dǎo)意見，進(jìn)一步明確了促進(jìn)服務(wù)平臺建設(shè)的有關(guān)支持政策。各級財政促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展專項資

47、金和中央財政技術(shù)改造專項投資，進(jìn)一步加大了對服務(wù)平臺建設(shè)和運營的支持，并吸引和帶動社會投資投入。在加大資金投入的同時，出臺了促進(jìn)服務(wù)平臺建設(shè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。截至xx年底，中央財政通過安排專項資金，支持了1000多家服務(wù)機(jī)構(gòu)開展服務(wù)活動，300多個小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地和公共服務(wù)平臺，帶動地方建立小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地近xx余家，全國已經(jīng)形成了一批服務(wù)中小企業(yè)的公共服務(wù)設(shè)施。二是政府采購向中小企業(yè)傾斜。運用政府采購政策支持中小企業(yè)發(fā)展是國際慣例，各國政府通常將政府采購作為向中小企業(yè)提供市場、培育中小企業(yè)競爭實力的重要手段。我國中小企業(yè)促進(jìn)法也規(guī)定，政府采購應(yīng)當(dāng)優(yōu)先安排向中小企業(yè)購買商品或者服務(wù)。為進(jìn)一步發(fā)揮

48、政府采購的政策功能，促進(jìn)符合國家經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展政策目標(biāo)，產(chǎn)品、服務(wù)、信譽(yù)較好的中小企業(yè)發(fā)展，xx年財政部會同有關(guān)部門制訂出臺了政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法，要求負(fù)有編制部門預(yù)算職責(zé)的各部門，應(yīng)當(dāng)預(yù)留本部門年度政府采購項目預(yù)算總額的30%以上，專門面向中小企業(yè)采購，其中預(yù)留給小型微型企業(yè)的比例不低于60%。非專門面向中小企業(yè)的項目，要對小型微型企業(yè)產(chǎn)品給予6%-10%的價格扣除。同時，探索引入信用擔(dān)保支持中小企業(yè)參與政府采購。三是支持中小企業(yè)開拓國際市場。為了引導(dǎo)和鼓勵我國中小企業(yè)參與國際市場競爭，積極擴(kuò)大出口，降低經(jīng)營風(fēng)險，我國設(shè)立了中小企業(yè)國際市場開拓資金。其主要支持內(nèi)容包括：參加境外展

49、覽會、企業(yè)管理體系認(rèn)證、各類產(chǎn)品認(rèn)證、境外專利申請、國際市場宣傳推介、電子商務(wù)、境外廣告和商標(biāo)注冊、國際市場考察、境外投（議）標(biāo)、企業(yè)培訓(xùn)、境外收購技術(shù)和品牌等。根據(jù)外經(jīng)貿(mào)形勢發(fā)展的需要，考慮我國中小企業(yè)開拓國際市場能力的現(xiàn)狀，xx年，財政部和商務(wù)部重新制定了中小企業(yè)國際市場開拓資金管理辦法，擴(kuò)大了支持范圍，將支持對象的標(biāo)準(zhǔn)由原來的出口額在1500萬美元以下提高至進(jìn)出口額在4500萬美元以下。中央財政已累計支持項目55.5萬個，直接受益企業(yè)約14萬家，對支持我國外貿(mào)出口、開拓多元化新興國際市場、促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、提高中小企業(yè)國際競爭力等方面發(fā)揮了積極的促進(jìn)作用。四是規(guī)范中小企業(yè)管理制度。針

50、對中小企業(yè)基礎(chǔ)管理薄弱、財務(wù)制度不健全的問題，xx年10月，財政部制定頒布了小企業(yè)會計準(zhǔn)則，要求自xx年1月1日起在全國小企業(yè)范圍內(nèi)施行，鼓勵有條件的小企業(yè)提前執(zhí)行。該準(zhǔn)則旨在規(guī)范小企業(yè)通常發(fā)生的交易或事項的會計處理原則，為小企業(yè)處理會計實務(wù)問題提供具體而統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并就會計科目的設(shè)置、主要賬務(wù)處理、財務(wù)報表的種類、格式及編制說明等作出了具體規(guī)定。與此同時，為確保小企業(yè)會計準(zhǔn)則的順利實施，財政部會同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于貫徹實施小企業(yè)會計準(zhǔn)則的指導(dǎo)意見。小企業(yè)會計準(zhǔn)則和關(guān)于貫徹實施小企業(yè)會計準(zhǔn)則的指導(dǎo)意見的發(fā)布，有利于加強(qiáng)小企業(yè)內(nèi)部管理、進(jìn)一步拓展小企業(yè)發(fā)展空間。政府財政支持對中小企業(yè)很重要中

51、小企業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)生活中最廣大、最活躍的生產(chǎn)經(jīng)營群體，其發(fā)展?fàn)顟B(tài)代表甚至決定著整個社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，其社會經(jīng)濟(jì)作用與公共財政職能有著極強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性和互動性。從某種意義上講，中小企業(yè)的發(fā)展是地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是地方實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要前提。政府對現(xiàn)行中小企業(yè)扶持政策中存在的主要問題我國目前的政府財政扶持政策在推動我國中小企業(yè)發(fā)展過程中起到了重要的支持作用，但一些理財觀念和具體做法還不能很好地體現(xiàn)公共財政的要求，尚未形成一套系統(tǒng)和完善的支持中小企業(yè)發(fā)展的政策理念、政策結(jié)構(gòu)和政策支持方式，政策著力點比較分散，政策之間缺乏銜接甚至相互矛盾沖突，與此同時，政府財政性資金在管理使用過程中也存在一些體

52、制性和機(jī)制性障礙，影響了資金使用效益的發(fā)揮。資金規(guī)模較小，管理分散，不能適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的實際需要。目前政府財政支持中小企業(yè)發(fā)展的資金規(guī)模與政策的實際需求相比，有較大差距，許多政策措施由于沒有資金的保障而難以具體落實，絕大多數(shù)企業(yè)享受不到財政政策資金的支持。資金支持力度，與中小企業(yè)對經(jīng)濟(jì)、社會的貢獻(xiàn)相比，與其他主要市場經(jīng)濟(jì)相比，差距更大。即便如此，現(xiàn)有的各項資金的使用相對分散和獨立，政府對各種中小企業(yè)資金多頭管理，未能將財政性資金集中起來進(jìn)行組合安排、配套使用，導(dǎo)致財政性資金支持中小企業(yè)的整體效果不明顯，降低了財政政策對中小企業(yè)發(fā)展支持的影響力度。稅收政策目標(biāo)定位不準(zhǔn)確，實際運行效果不理想。目

53、前稅收政策為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了比較良好的條件和氛圍，但優(yōu)惠政策有限、形式簡單、范圍窄、效率低、部分政策制定得比較粗糙，缺乏全面考慮，也未充分考慮中小企業(yè)的特殊性及其面臨的問題，結(jié)果是以形式的公平掩蓋了實質(zhì)的不公平，比如增值稅，由于大多數(shù)中小企業(yè)都屬于小規(guī)模納稅人，不能像一般納稅人那樣抵扣進(jìn)項稅額，實質(zhì)上造成對中小企業(yè)的歧視，增加了其稅負(fù)。中小企業(yè)財政政策之間缺乏銜接，政策合力亟待提高?，F(xiàn)行政府財政扶持政策為改善中小企業(yè)的投資、經(jīng)營環(huán)境發(fā)揮了積極作用，促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展，但總體上看，一方面政策自身存在明顯不足，缺乏明確的目標(biāo)定位，先天不足。另一方面，當(dāng)前的政策實踐中，一些政策散見于不同的法規(guī)、

54、公告之中，導(dǎo)致政策缺少系統(tǒng)性、標(biāo)準(zhǔn)性，這在某種程度上降低了政策的權(quán)威性，影響了政策的效率和效果。政府在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展中的努力方向建立健全促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政府財政扶持政策體系，形成政策系統(tǒng)的合力。政府應(yīng)從資金、稅收、融資扶持、財務(wù)管理和政府采購等方面出臺和整合相關(guān)政策，為中小企業(yè)創(chuàng)造一個公平、公正的競爭環(huán)境。扶持政策的實現(xiàn)形式，要由重視資金的支持安排向體制、機(jī)制、制度性建設(shè)方面轉(zhuǎn)變。扶持政策的惠及領(lǐng)域，要由區(qū)域性、個體性優(yōu)惠向普惠性方面轉(zhuǎn)變，讓所有符合條件的中小企業(yè)都享受到公共財政的陽光普照。財政的支出對象，要由單一項目或企業(yè)的支持，向社會公共服務(wù)體系建設(shè)方面轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步加大中小企業(yè)自主創(chuàng)新

55、的政策扶持力度，提高中小企業(yè)創(chuàng)新能力，鼓勵和引導(dǎo)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資。適當(dāng)加大無償資助力度，調(diào)整創(chuàng)新基金使用范圍，重點支持處于種子期、初創(chuàng)期的中小企業(yè)，支持技術(shù)開發(fā)初期的原始創(chuàng)新，加大競爭前技術(shù)開發(fā)活動的支持，包括企業(yè)的研發(fā)活動和相應(yīng)活動的經(jīng)費補(bǔ)助，企業(yè)用于基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、試驗與研究、專利或技術(shù)產(chǎn)權(quán)的購買、專家費用等。改進(jìn)對技術(shù)創(chuàng)新財政支持的績效考評辦法，處理好政府扶持資金安全性、規(guī)范性與有效性的關(guān)系，形成鼓勵創(chuàng)新、寬容失敗的良好氛圍，更大程度上分擔(dān)企業(yè)創(chuàng)新、新產(chǎn)品研發(fā)失敗的風(fēng)險，支持建立健全企業(yè)自主創(chuàng)新投入機(jī)制，鼓勵企業(yè)提高、用好研發(fā)資金，加大研發(fā)投入，在完善科技人才激勵機(jī)制方面支持企業(yè)吸引

56、科技人才，允許企業(yè)對作出突出貢獻(xiàn)的骨干實施激勵政策，通過資金政策的綜合激勵，進(jìn)一步提高企業(yè)以自主知識產(chǎn)權(quán)為核心的競爭力，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變。積極推進(jìn)投融資擔(dān)保體系建設(shè)，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造更加有利的條件。其一，支持中小企業(yè)信用體系的建設(shè)，為使金融機(jī)構(gòu)能夠清楚地判斷風(fēng)險，對有關(guān)部門和中介機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用登記、信用征集、信用評估、信用發(fā)布等活動給予必要的資助；其二，財政設(shè)立政府引導(dǎo)資金，參股信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，培植社會性的第三方信用擔(dān)保法人經(jīng)濟(jì)主體，擔(dān)?；鹨载斦度霝橐龑?dǎo)，企業(yè)投入為主體，吸引民間資本為補(bǔ)充，實行市場化運作，財政不直接向中小企業(yè)提供資金，而是幫助中小企業(yè)取得獲取資金的方法，不“授

57、人魚”，而是“授人以漁”。其三，制定鼓勵區(qū)域性中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)的獎勵政策和稅收政策，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增的貸款擔(dān)保余額可研究實行獎勵，對接受政府指導(dǎo)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，當(dāng)其提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金不足以彌補(bǔ)時，財政對其發(fā)生的代償損失給予一定補(bǔ)償。政府作為中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出資者之一和經(jīng)濟(jì)、社會風(fēng)險的最后兜底者，必須采取切實措施，加強(qiáng)對中小企業(yè)信用擔(dān)保的監(jiān)督和管理，防范信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展可能引發(fā)的金融危機(jī)，另一方面，財政要探索對中小企業(yè)間聯(lián)保、互保制度的支持方式。致力打造面向中小企業(yè)的社會化服務(wù)平臺，加強(qiáng)對中小企業(yè)的社會化服務(wù)。政府意圖的主要體現(xiàn)者財政，應(yīng)為中小企業(yè)提供多層次、多渠道、多功能、全方位、專業(yè)化的服務(wù)，為廣大中小企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)的服務(wù)環(huán)境，幫助中小企業(yè)提高自身素質(zhì)，提高市場競爭力和自我發(fā)展能力。一是建立鼓勵企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資平臺，從政策、資金等方面鼓勵企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險投資。二是支持建立技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)援助平臺。三是建立開拓國際市場平臺，依托國際市場開拓資金，對中