金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題課件

1、金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,1,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 楊再平,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,2,要點(diǎn)提示,問(wèn)題提出 國(guó)際趨勢(shì) 我國(guó)動(dòng)向,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,3,問(wèn)題提出,國(guó)際國(guó)內(nèi)許多金融案件及問(wèn)題機(jī)構(gòu)都禍起違規(guī) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因 必須將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)納入金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,4,英國(guó)巴林銀行“李森事件,1995年2月27日，英國(guó)中央銀行突然宣布：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動(dòng)并將申請(qǐng)資產(chǎn)清理。這個(gè)消息讓全球震驚，因?yàn)檫@意味著具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌管270多億英鎊的英國(guó)巴林銀行宣告破產(chǎn)。而最令人震驚的是，這樣一個(gè)

2、慘痛的結(jié)局，竟然出自于一個(gè)普通的證券交易員尼克李森之手，正是他利用欺騙違規(guī)的手段使巴林銀行蒙受了8億6千萬(wàn)英鎊的巨額虧損，最終把巴林銀行推上了死亡之路。期貨交易員在交易中難免會(huì)出現(xiàn)一些錯(cuò)誤，因此，他們一般都會(huì)開(kāi)設(shè)一個(gè)特殊賬戶(hù)，用以暫時(shí)存放那些錯(cuò)誤的交易，等待適合的行情出現(xiàn)時(shí)，再挽回?fù)p失。但是，錯(cuò)誤賬戶(hù)在尼克李森的手中改變了用途，他把自己失敗的交易記入其中，用以掩蓋損失。結(jié)果，為了賺回賠掉的錢(qián)，尼克李森的賭局越開(kāi)越大，以至于到了無(wú)法挽回的地步,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,5,美國(guó)萬(wàn)事達(dá)信用卡泄密事件,美國(guó)萬(wàn)事達(dá)信用卡國(guó)際公司2005年6月17日晚宣布,“信用卡第三方付款處理器”網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)遭入侵,可能

3、造成包括萬(wàn)事達(dá)、Visa等各種信用卡高達(dá)4000多萬(wàn)用戶(hù)的數(shù)據(jù)資料被竊,一名專(zhuān)家警告說(shuō),這是目前為止美國(guó)最大的泄密事件。 萬(wàn)事達(dá)卡公司等信用卡發(fā)行機(jī)構(gòu),要求“卡系統(tǒng)”公司處理的數(shù)據(jù)不得過(guò)夜保存,但這家公司為進(jìn)行市場(chǎng)研究,自己保存了所有經(jīng)手的賬戶(hù)信息,而且這些數(shù)據(jù)不加密、不保護(hù)就存儲(chǔ)在公司電腦中。公司的網(wǎng)絡(luò)建立在經(jīng)常暴露出安全漏洞的“視窗2000”操作系統(tǒng)之上,也沒(méi)有及時(shí)更新升級(jí)。這都讓惡意黑客有機(jī)可乘,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,6,美國(guó)安然公司案,位列全美強(qiáng)第位的安然公司于年月日宣布破產(chǎn)，此案震驚了世界。安然違規(guī)的主要手法是：公司高層暗箱操作，將債務(wù)、壞賬移到分公司；利用安達(dá)信這樣信譽(yù)的中介公

4、司做假賬，隱瞞自己的真實(shí)情況；官商合作，使美國(guó)政府的能源政策向自己傾斜,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,7,黑龍江“高山案,早在2002年，與高山案有關(guān)聯(lián)的一家企業(yè)高管曾對(duì)中行黑龍江省分行領(lǐng)導(dǎo)抱怨：“你們的那個(gè)支行行長(zhǎng)膽子也太大了，竟敢將我們賬上的4000萬(wàn)元給劃走了，不信你們就查一查”！中行的工作人員下去一查，著實(shí)嚇了一跳：確有此事！但此時(shí)，中行接到了該企業(yè)法人代表的電話(huà)：“那是我們自己家的事，你們就沒(méi)有必要查了”！此事就此擱淺,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,8,北京“森豪公寓案,2002年9月，中國(guó)銀行北京分行在對(duì)零售按揭貸款進(jìn)行內(nèi)部稽核時(shí)發(fā)現(xiàn)，北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司在向該行申請(qǐng)辦理“森豪公寓

5、”按揭貸款的過(guò)程中，先后以員工名義，用虛構(gòu)房屋買(mǎi)賣(mài)合同、提供虛假收入證明等手段套取按揭貸款及重復(fù)按揭貸款6.4億余元，并將按揭得到的資金移至外地，致使該項(xiàng)目的 工程被停工，形成爛尾工程,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,9,浙江湖州“個(gè)人質(zhì)押貸款案,在中行浙江湖州分行某分理處個(gè)人存單質(zhì)押貸款案中，在巨額存款面前，某分理處先是違反了“關(guān)聯(lián)借記卡須要本人親自辦理”的規(guī)定，違規(guī)申請(qǐng)辦理了中行的長(zhǎng)城多功能借記卡。之后，又違反中行多功能借記卡操作細(xì)則有關(guān)“存款人申請(qǐng)辦理自助質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，須與中行簽訂多功能借記卡自助質(zhì)押貸款協(xié)議書(shū)”的規(guī)定，在未與存款人簽訂開(kāi)辦自助小額質(zhì)押貸款協(xié)議書(shū)的情況下，由本行員工辦理開(kāi)通手續(xù)

6、并代為辦理。甚至當(dāng)分理處的上級(jí)單位在其再次提出貸款申請(qǐng)而要求本人到場(chǎng)辦理并派專(zhuān)人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督時(shí)，還內(nèi)外勾結(jié)，欺騙上級(jí)單位監(jiān)督人員。其實(shí)，存款人當(dāng)天存入1000萬(wàn)元、當(dāng)天貸款900萬(wàn)元的行為十分可疑，因?yàn)檎l(shuí)也不樂(lè)意倒貼利息。但是，在“完成存貸款指標(biāo)”的誘惑下，銀行的事后監(jiān)督成為走過(guò)場(chǎng)。而這個(gè)案件的關(guān)鍵人物朱劍，這個(gè)有著大學(xué)文憑的信貸員，因?yàn)榻浑H面廣、朋友多、拉入的存款多，被所在的鳳凰分理處視為“能人”、“功臣”，并對(duì)其信任有加。更加使人不能容忍的是，當(dāng)案件已經(jīng)初步暴露時(shí)，為了掩蓋問(wèn)題，分理處還根據(jù)存款人周某的要求出具了2000萬(wàn)元的存款證明，由朱劍前往溫州送交周某。由于鳳凰分理處未及時(shí)上報(bào)案情，延誤

7、破案時(shí)機(jī)，導(dǎo)致犯罪嫌疑人賬戶(hù)上的剩余資金在此期間被全額轉(zhuǎn)移，損失進(jìn)一步擴(kuò)大,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,10,深圳發(fā)展銀行15億元問(wèn)題貸款,在該行內(nèi)部審核意見(jiàn)中，各級(jí)審貸人員都提出了這樣的風(fēng)險(xiǎn)提示：“本次授信規(guī)模相對(duì)于借款人和擔(dān)保人實(shí)力而言偏大，借款人承債能力和擔(dān)保人擔(dān)保能力有所不足”，但15億還是放出去了,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,11,浙江金信信托案,金信開(kāi)展的單一信托業(yè)務(wù)存在嚴(yán)重的非法集資嫌疑。 據(jù)一位受害者回憶，當(dāng)時(shí)金信信托業(yè)務(wù)員告訴他，有些大戶(hù)的信托權(quán)益要轉(zhuǎn)讓?zhuān)灰闷胀ǖ耐顿Y額就可以得到大客戶(hù)享有的高利息。以其中一張“轉(zhuǎn)讓協(xié)議”為例，他于2005年8月17日以12萬(wàn)元的價(jià)格，購(gòu)買(mǎi)了

8、對(duì)方編號(hào)為D1-2-xxx的11.723萬(wàn)信托權(quán)益,轉(zhuǎn)讓方是XXX。合同上的寫(xiě)著1年到期后，他預(yù)計(jì)將獲得12.72萬(wàn)元，折合利息為6%。 現(xiàn)行信托投資公司資金信托管理暫行辦法規(guī)定，信托產(chǎn)品不得承諾最低受益，不得以受益權(quán)證的名義融資，否則被視為非法集資，其信托權(quán)益不受保護(hù)。這位投資者買(mǎi)來(lái)的協(xié)議轉(zhuǎn)讓主體合同無(wú)法確認(rèn)，而且明確寫(xiě)上到期受益，與銀行存款并沒(méi)有差別，是典型的非法集資,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,12,金融機(jī)構(gòu)總體情況,2005年共查出金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額7671億元處罰違規(guī)金融機(jī)構(gòu)1205個(gè)處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員6826人,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,13,信托總體情況,1999年，信托行業(yè)面臨5

9、400億元的清償危機(jī)。 2004年，慶泰信托、金新信托、伊斯蘭信托相繼出事。 2005年金信信托出事。 違規(guī)、違法經(jīng)營(yíng)的痼疾：公募、保底、挪用、關(guān)聯(lián)交易,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,14,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱(chēng)“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 其他風(fēng)險(xiǎn)的重要原因,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,15,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,為滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，銀行必須遵循有效的合規(guī)政策和程序，并在發(fā)現(xiàn)有違規(guī)情況發(fā)生時(shí)，銀行管理層能夠采取適當(dāng)

10、措施予以糾正。 合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則通常涉及如下內(nèi)容：遵守適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)行為準(zhǔn)則，管理利益沖突，公平對(duì)待消費(fèi)者，以及確保客戶(hù)咨詢(xún)的適宜性等。 合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有多種淵源，包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，市場(chǎng)慣例，行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的誠(chéng)實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則。 外部合規(guī)與內(nèi)部合規(guī)管理。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,16,國(guó)際趨勢(shì),概況 案例 部分國(guó)家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相繼對(duì)銀行合規(guī)作出規(guī)定 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén),金融機(jī)構(gòu)合規(guī)

11、風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,17,概況,上世紀(jì)90年代，一些國(guó)際性大銀行基于“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。 隨著國(guó)際銀行業(yè)對(duì)合規(guī)重要性的認(rèn)識(shí)逐步到位，合規(guī)作為一門(mén)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。 合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專(zhuān)業(yè)化的職業(yè)階層，全球銀行業(yè)合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開(kāi)始崛起，合規(guī)人員占從業(yè)人員的比例也在不斷上升。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，合規(guī)人員占比已達(dá)到0.5%-1%之間。如荷蘭銀行專(zhuān)職合規(guī)人員有500多人，占其全球10萬(wàn)從

12、業(yè)人員的0.5%；德意志銀行專(zhuān)職合規(guī)人員則有600多人，占其全球6萬(wàn)從業(yè)人員的1,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,18,案例1：荷蘭銀行,為確保合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性，自去年以來(lái)，對(duì)其合規(guī)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)和報(bào)告路線(xiàn)進(jìn)行了大幅度調(diào)整。（1）組織結(jié)構(gòu)調(diào)整。2004年第4季度，荷蘭銀行合規(guī)部門(mén)與法律事務(wù)部門(mén)分離后，并入荷蘭銀行集團(tuán)中心，與內(nèi)審部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)并列為荷蘭銀行集團(tuán)中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門(mén)，享有高度獨(dú)立性?？傂袑用?，荷蘭銀行合規(guī)部綜合考慮職能、區(qū)域、業(yè)務(wù)/產(chǎn)品線(xiàn)等因素，內(nèi)部設(shè)立了政策法規(guī)部、反洗錢(qián)部、集團(tuán)安保部、批發(fā)業(yè)務(wù)合規(guī)部、零售業(yè)務(wù)合規(guī)部、荷蘭本土合規(guī)部、北美合規(guī)部等10個(gè)職能部門(mén)，各個(gè)部門(mén)職責(zé)清晰

13、，分工明確。（2）報(bào)告路線(xiàn)調(diào)整。總行層面，自2005年3月起，集團(tuán)合規(guī)部主管直接向董事會(huì)主席匯報(bào)，接受董事會(huì)主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。以上匯報(bào)路線(xiàn)的調(diào)整確保了合規(guī)部門(mén)運(yùn)作的高度獨(dú)立性和權(quán)威性，全面提升了合規(guī)部在集團(tuán)內(nèi)部的地位，賦予合規(guī)部更廣泛的職責(zé)和決策權(quán)。而中國(guó)區(qū)合規(guī)主管則自2005年1月起，直接向總行對(duì)口部門(mén)匯報(bào)，同時(shí)向中國(guó)區(qū)首席營(yíng)運(yùn)官匯報(bào),金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,19,案例2：花旗銀行,在經(jīng)歷了2004年一系列聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)之后，花旗銀行空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。2005年初，提出“花旗的目標(biāo)是成為最受尊敬的全球金融服務(wù)公司”這一新的發(fā)展戰(zhàn)略。為此，花旗銀行進(jìn)一步提出了延伸培訓(xùn)、改進(jìn)交流和溝通、增

14、強(qiáng)對(duì)人才和發(fā)展的關(guān)注、平衡業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和報(bào)酬、加強(qiáng)控制等“五點(diǎn)計(jì)劃”。 其中，“加強(qiáng)控制計(jì)劃”的最主要舉措就是強(qiáng)化花旗銀行內(nèi)部合規(guī)。即通過(guò)強(qiáng)化獨(dú)立控制及整個(gè)機(jī)構(gòu)的控制環(huán)境，支持機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任地成長(zhǎng)，以減少錯(cuò)誤，并確保錯(cuò)誤發(fā)生時(shí)，能夠得到妥善解決。具體措施包括：（1）設(shè)立新機(jī)構(gòu)獨(dú)立的全球合規(guī)部，負(fù)責(zé)加強(qiáng)控制系統(tǒng)，確保經(jīng)營(yíng)合乎相關(guān)法規(guī)要求。（2）運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)價(jià)作為管理工具，確保檢查范圍合適，以更好地預(yù)期挑戰(zhàn)和不足。（3）對(duì)所有經(jīng)理進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。（4）擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面以驗(yàn)證控制系統(tǒng)，同時(shí)增加顧客檢查員的數(shù)量，以提供額外的深度和觀點(diǎn)。（5）在審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)、獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立合規(guī)及法律等五個(gè)領(lǐng)域，對(duì)控制

15、部門(mén)職員進(jìn)行繼續(xù)教育。（6）為合規(guī)與審計(jì)增加資源。（7）對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)、審計(jì)或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的，將由花旗集團(tuán)首席執(zhí)行官和花旗集團(tuán)總裁兼首席運(yùn)營(yíng)官親自進(jìn)行復(fù)查,金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,20,部分國(guó)家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相繼對(duì)銀行合規(guī)作出規(guī)定,在1991-2000年的10年中，先后有許多國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門(mén)作出了規(guī)定。主要以歐洲監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主，包括德國(guó)、英國(guó)、西班牙、法國(guó)等10多個(gè)國(guó)家，以及澳大利亞、加拿大、日本和香港地區(qū)等。進(jìn)入21世紀(jì)后，上述大部分國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，根據(jù)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢(shì)，對(duì)合規(guī)部門(mén)提出了新規(guī)定。 1991年，香港銀行業(yè)監(jiān)理署專(zhuān)員曾經(jīng)就認(rèn)可機(jī)構(gòu)

16、的董事盡職問(wèn)題，頒布了一項(xiàng)最佳做法指引，闡明了董事應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)遵守銀行業(yè)條例的規(guī)定負(fù)責(zé)，由此使香港成為最早對(duì)合規(guī)作出規(guī)定的地區(qū)。1993年，合并成立香港金融管理局后，在其頒布的法定指引IC-1一般風(fēng)險(xiǎn)管理控制（源自監(jiān)管政策手冊(cè)）的特別條款中又專(zhuān)門(mén)提到了合規(guī)部門(mén)。目前香港金融管理局現(xiàn)正在致力于制訂更為詳細(xì)的合規(guī)規(guī)則。 日本金融監(jiān)管廳在1999年頒布的針對(duì)存款類(lèi)機(jī)構(gòu)的檢查手冊(cè)中規(guī)定：在監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)時(shí)，合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)是最優(yōu)先考慮的事項(xiàng)。比如董事會(huì)應(yīng)討論所有合規(guī)事項(xiàng)，以及銷(xiāo)售宣傳；銀行應(yīng)制定合規(guī)手冊(cè)，并傳達(dá)到所有員工；合規(guī)方案應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)批準(zhǔn)，并在全行正式實(shí)施等。 2001年，比利時(shí)銀行與金融監(jiān)理署闡明了在

17、信貸機(jī)構(gòu)中組建綜合性合規(guī)部門(mén)的立場(chǎng)，并列舉了十項(xiàng)原則。該通知要求，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)，以確保公司遵守與銀行業(yè)“誠(chéng)實(shí)”相關(guān)的規(guī)則。合規(guī)部門(mén)識(shí)別誠(chéng)實(shí)政策應(yīng)給予優(yōu)先考慮的領(lǐng)域。執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)起草誠(chéng)實(shí)政策，董事會(huì)對(duì)誠(chéng)實(shí)政策的適當(dāng)性負(fù)責(zé)，執(zhí)行委員會(huì)每年至少一次向董事會(huì)匯報(bào)合規(guī)。該通知還規(guī)定專(zhuān)業(yè)能力、誠(chéng)實(shí)和謹(jǐn)慎是合規(guī)人員適當(dāng)行使合規(guī)部門(mén)職責(zé)的基本品質(zhì),金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,21,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén),原則1：銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)應(yīng)該核準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門(mén)的正式文件。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該每年至少一次評(píng)估銀

18、行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度。 原則2：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。 原則3：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并就銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理向董事會(huì)報(bào)告。 原則4：作為銀行合規(guī)政策的組成部分，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組建一個(gè)常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)。高級(jí)管理層應(yīng)采取必要的措施，以確保銀行可以依賴(lài)一個(gè)常設(shè)的、有效的并符合以下原則的合規(guī)部門(mén)。 原則5：獨(dú)立性：銀行的合規(guī)部門(mén)應(yīng)該是獨(dú)立的。 原則6：資源：銀行合規(guī)部門(mén)應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源。 原則7：合規(guī)部門(mén)職責(zé)：銀行合規(guī)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)該是協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。銀行合規(guī)部門(mén)的具體職責(zé)如下所述。如果其中的某些職責(zé)是由不同部門(mén)的職員履行，那么每個(gè)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)該界定清楚。 原則8：與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系：合規(guī)部門(mén)的工作范圍和廣度應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的定期復(fù)查。 原則9：跨境問(wèn)題：銀行應(yīng)該遵守所有開(kāi)展業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)的適用法律和監(jiān)管規(guī)定，合規(guī)部門(mén)的組織方式和結(jié)構(gòu)以及合規(guī)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。 原則10：外包：合規(guī)應(yīng)被視為銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。合規(guī)