資源稅納稅申報(bào)表

1、資源稅納稅申報(bào)表納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）：納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）稅款所屬期限：自年月日至年月日本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策（ 減免性質(zhì)代碼：06049901）是否減征比例（%）稅目子目計(jì)量單位計(jì)稅銷售數(shù)量計(jì)稅銷售額適用稅率本期應(yīng)納稅額本期減免稅額本期增值稅小規(guī)模納稅人減征額本期已繳稅額本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額1234567=467=5689=（7-8）減征比例1011=7-8-9-10合計(jì)-謹(jǐn)聲明：本納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。納稅人（簽章）：年月日經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人身份證號(hào)：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：代理機(jī)構(gòu)簽章：

2、受理日期：年月日代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：填表說(shuō)明:1. 本表為資源稅納稅申報(bào)表主表，適用于繳納資源稅的納稅人填報(bào)。2. “納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識(shí)別號(hào)或有關(guān)部門核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼?！凹{稅人名稱”： 填報(bào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件載明的納稅人名稱?！岸惪钏鶎倨谙蕖笔侵讣{稅人申報(bào)的資源稅應(yīng)納稅額的所屬期限，應(yīng)填寫具體的起止年、 月、日。3. “本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策（減免性質(zhì)代碼：06049901）”：納稅人自增值稅一般納稅人按規(guī)定轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的，自成為小規(guī)模納稅人的當(dāng)月起適用減征優(yōu)惠。增值稅小規(guī)模納稅人按規(guī)定登記為一般納稅人的,

3、自一般納稅人生效之日起不再適用減征優(yōu) 惠；增值稅年應(yīng)稅銷售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖橐话慵{稅人而未登記，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知，逾期仍不辦理登記的，自逾期次月起不再適用減征優(yōu)惠。納稅人本期適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策的，勾選“是”；否則，勾選“否”。4. “減征比例（%）”：填寫當(dāng)?shù)厥〖?jí)政府根據(jù)財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知（財(cái)稅201913號(hào)） 確定的減征比例，系統(tǒng)自動(dòng)帶出。5. 第1欄“稅目”：填寫中華人民共和國(guó)資源稅法后附資源稅稅目稅率表規(guī)定的稅目。申報(bào)多個(gè)稅目的，可增加行次。6. 第2欄“子目”：填寫同一稅目下不同的征稅對(duì)象或明細(xì)項(xiàng)目，如“原礦”、“選礦”等。

4、 7第3欄“計(jì)量單位”：填寫資源稅計(jì)稅銷售數(shù)量的計(jì)量單位，如“噸”、“立方米”等。8. 第4欄“計(jì)稅銷售數(shù)量”：填寫通過(guò)附表“申報(bào)計(jì)算明細(xì)”第6欄計(jì)算得出的計(jì)征資源稅的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售數(shù)量，包括實(shí)際銷售和自用兩部分。9. 第5欄“計(jì)稅銷售額”：填寫通過(guò)附表“申報(bào)計(jì)算明細(xì)”第10欄計(jì)算得出的計(jì)征資源稅的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售額，包括實(shí)際銷售和自用兩部分。10. 第6欄“適用稅率”：填寫中華人民共和國(guó)資源稅法所附資源稅稅目稅率表規(guī)定的應(yīng)稅產(chǎn)品具體適用稅率或各省、自治區(qū)、直轄市公布的應(yīng)稅產(chǎn)品具體適用稅率。從價(jià)計(jì)征稅目的適用稅率為比例稅率，如原油為6%，即填6%；從量計(jì)征稅目的適用稅率為定額稅率，如某稅目每立方米3

5、元，即填3。11. 第7欄“本期應(yīng)納稅額”：填寫本期按適用稅率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。從量計(jì)征稅目應(yīng)納稅額計(jì)算公式為7=46；從價(jià)計(jì)征稅目應(yīng)納 稅額計(jì)算公式為7=56。12. 第8欄“本期減免稅額”：填寫通過(guò)附表計(jì)算得出的本期減免的資源稅稅額。如不涉及減免稅事項(xiàng)，納稅人不需填寫附表中“減免稅計(jì) 算明細(xì)”，系統(tǒng)會(huì)將其“本期減免稅額”默認(rèn)為0。13. 第9欄“本期增值稅小規(guī)模納稅人減征額”：填寫符合條件的小規(guī)模納稅人減征的資源稅額，計(jì)算公式為9=（7-8）減征比例。14. 第10欄“本期已繳稅額”：填寫本期應(yīng)納稅額中已經(jīng)繳納的部分。15. 第11欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=本期應(yīng)納稅

6、額-本期減免稅額-增值稅小規(guī)模納稅人減征額-本期已繳稅額。16. 本表一式兩份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。資源稅納稅申報(bào)表附表（申報(bào)和減免稅計(jì)算明細(xì)）納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）：納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）申報(bào)計(jì)算明細(xì)序號(hào)稅目子目計(jì)量單位銷售數(shù)量準(zhǔn)予扣減的外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)數(shù)量計(jì)稅銷售數(shù)量銷售額準(zhǔn)予扣除的運(yùn)雜費(fèi)準(zhǔn)予扣減的外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)金額計(jì)稅銷售額123456=4-578910=7-8-912合計(jì)-減免稅計(jì)算明細(xì)序號(hào)稅目子目減免項(xiàng)目名稱計(jì)量單位減免稅銷售數(shù)量減免稅銷售額適用稅率減免性質(zhì)代碼減征比例本期減免稅額12345678910=57910=679合計(jì)-填表說(shuō)明:

7、此表反映資源稅申報(bào)計(jì)算明細(xì)和減免稅計(jì)算明細(xì)，計(jì)算結(jié)果自動(dòng)導(dǎo)入主表。 一、申報(bào)計(jì)算明細(xì)1. 申報(bào)從量計(jì)征稅目的資源稅納稅人需填寫1-6欄。申報(bào)從價(jià)計(jì)征稅目的資源稅納稅人需填寫1-4、7-10欄。無(wú)發(fā)生數(shù)額的，應(yīng)填寫0。不涉 及外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)數(shù)量扣減的，第5欄填0；不涉及運(yùn)雜費(fèi)扣除的，第8欄填寫0；不涉及外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)金額扣減的，第9欄填寫0。2. 第1欄“稅目”：按照中華人民共和國(guó)資源稅法后附資源稅稅目稅率表規(guī)定的稅目填寫。申報(bào)多個(gè)稅目的，可增加行次。3. 第2欄“子目”：填寫同一稅目下不同的征稅對(duì)象或明細(xì)項(xiàng)目，如“原礦”、“選礦”等。 4第3欄“計(jì)量單位”：填寫資源稅計(jì)稅銷售數(shù)量的計(jì)量單位

8、，如“噸”、“立方米”等。5. 第4欄“銷售數(shù)量”：填寫納稅人當(dāng)期應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售數(shù)量，包括實(shí)際銷售和自用兩部分。實(shí)際銷售的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售數(shù)量按其增值稅發(fā)票等票據(jù)注明的數(shù)量填寫或計(jì)算填寫；票據(jù)上未注明數(shù)量的，填寫與應(yīng)稅產(chǎn)品銷售額對(duì)應(yīng)的銷售數(shù)量。自用的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售數(shù)量據(jù)實(shí)填寫。6. 第5欄“準(zhǔn)予扣減的外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)數(shù)量”：填寫按規(guī)定準(zhǔn)予扣減的外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)數(shù)量。扣減限額以第6欄“計(jì)稅銷售數(shù)量”減至 0為限，當(dāng)期不足扣減或未扣減的，可結(jié)轉(zhuǎn)下期扣減。7. 第7欄“銷售額”:填寫納稅人當(dāng)期應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售額，包括實(shí)際銷售和自用兩部分。實(shí)際銷售的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售額按其增值稅發(fā)票等票據(jù) 注明的金額填寫或計(jì)算填寫

9、。自用的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售額按規(guī)定計(jì)算填寫。8. 第8欄“準(zhǔn)予扣除的運(yùn)雜費(fèi)”：填寫按規(guī)定準(zhǔn)予扣除的運(yùn)雜費(fèi)用。9. 第9欄“準(zhǔn)予扣減的外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)金額”:填寫按規(guī)定準(zhǔn)予扣減的外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)金額。當(dāng)期不足扣減或未扣減的，可結(jié)轉(zhuǎn)下期扣減。10. 第8欄“準(zhǔn)予扣除的運(yùn)雜費(fèi)”、第9欄“準(zhǔn)予扣減的外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)金額”扣減限額之和以第10欄“計(jì)稅銷售額”減至0為限。 11通過(guò)本表計(jì)算得出的第6欄“計(jì)稅銷售數(shù)量”、第10欄“計(jì)稅銷售額”，即為主表相應(yīng)欄次的計(jì)稅銷售數(shù)量、計(jì)稅銷售額。二、減免稅計(jì)算明細(xì)1. 適用于有減免資源稅項(xiàng)目（增值稅小規(guī)模納稅人減征政策除外）的納稅人填寫。如不涉及減免稅事項(xiàng)，納稅人不需填寫

10、，系統(tǒng)會(huì)將“本期減免稅額”默認(rèn)為0。2. 第1欄“稅目”：按照中華人民共和國(guó)資源稅法后附資源稅稅目稅率表規(guī)定的稅目填寫。申報(bào)多個(gè)稅目的，可增加行次。3. 第2欄“子目”：同一稅目適用的減免性質(zhì)代碼、稅率不同的，視為不同的子目，按相應(yīng)的減免稅銷售額和銷售數(shù)量分行填寫。4. 第3欄“減免項(xiàng)目名稱”：填寫現(xiàn)行資源稅規(guī)定的減免項(xiàng)目名稱，如衰竭期礦山減征資源稅等。 5第4欄 “計(jì)量單位”：填寫計(jì)稅銷售數(shù)量的計(jì)量單位，如“噸”、“立方米”等。6. 第5欄“減免稅銷售數(shù)量”：填寫減免資源稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售數(shù)量，申報(bào)從量計(jì)征稅目和從價(jià)計(jì)征稅目的納稅人均應(yīng)填寫。7. 第6欄“減免稅銷售額”：填寫減免資源稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售收入，由申報(bào)從價(jià)計(jì)征稅目的納稅人填寫。8. 第7欄“適用稅率”：填寫中華人民共和國(guó)資源稅法后附資源稅稅目稅率表規(guī)定的應(yīng)稅產(chǎn)品具體適用稅率或各省、自治區(qū)、直轄市公布的應(yīng)稅產(chǎn)品具體適用稅率。從價(jià)計(jì)征稅目的適用稅率為比例稅率，如原油為6%，即填6%；從量計(jì)征稅目的適用稅率為定額稅率，如某稅目每立方米3元，即填3。9. 第8欄“減免性質(zhì)代碼”：填寫規(guī)定的減