房地產(chǎn)集團成就共享計劃激勵制度模版

1、集團成就共享計劃激勵制度第一章 總則1.1 目的本激勵制度是為長期忠誠服務(wù)xx集團，同時創(chuàng)造較好效益，做出巨大貢獻的經(jīng)營管理人員制定。1.2案例分析（均為區(qū)域主導(dǎo)拓展的項目）案例一：某項目，2011年1月1日集團投入自有資金一次性支付地款1億元，土地綜合單價為30萬元/畝，地塊共333畝，容積率2.0。若通過項目融資（開發(fā)貸款、供應(yīng)商墊資等）支付其他開發(fā)費用集團不再投入，并于2011年6月1日開盤銷售，6月30日回籠自有資金（可用于購置土地的非受限資金）1億元（1億元占用6個月，相當(dāng)于5000萬元占用一年），12月31日前再次回籠自有資金1500萬元（集團要求自有資金占用的年化收益30%）。若

2、此后項目可利用融資和銷售回款滾動開發(fā)，無需集團再投入資金，則本項目凈利潤的20%可作為股權(quán)激勵。綜上，樓面地價為225元/平方米，預(yù)期利潤達到33.8元/平方米后超額的部分，可按照回籠節(jié)奏提取20%作為股權(quán)激勵。案例二：案例一項目，其他條件不變，于2011年12月1日開盤銷售，12月31日回籠自有資金1.3億元。綜上，樓面地價為225元/平方米，回籠預(yù)期利潤達到67元/平方米后超額的部分，可按照回籠節(jié)奏提取20%作為股權(quán)激勵。案例三：案例一項目，其他條件不變，但無法獲取項目融資，開盤前土地外的開發(fā)費用需集團投入共計2億元（假設(shè)年化投入為0.7億元），6月30日回籠自有資金3億元，12月31日前

3、再次回籠自有資金3600萬元。綜上，樓面地價為225元/平方米，回籠預(yù)期利潤達到81元/平方米后超額的部分，可按照回籠節(jié)奏提取20%作為股權(quán)激勵。案例四：案例一項目，其他條件不變，2011年1月1日集團投入自有資金一次性支付地款2億元，土地綜合單價變?yōu)?0萬元/畝，6月30日回籠自有資金2億元，12月31日前再次回籠自有資金3000萬元。綜上，樓面地價為450元/平方米，回籠預(yù)期利潤達到67元/平方米后超額的部分，可按照回籠節(jié)奏提取20%作為股權(quán)激勵。小結(jié)：從上述四個案例看出，積極主動地以合理成本取得外部資金支持（貸款、墊資等方式），以及盡早地實現(xiàn)開盤，可減少集團自有資金的投入與占用時間，能相

4、應(yīng)提高可提取的成就共享股權(quán)獎勵金額。另，按此種計算方法所創(chuàng)造的凈利潤越高，則經(jīng)營管理人員所分得的利潤總額就越高。1.3實施范圍適用于集團新購置的項目，即【2011年8月1日】后獲得的項目，包括新拓展項目及原有項目的新地塊。第二章 考核方式及獎勵條件2.1 成就共享股權(quán)考核方式2.1.1 區(qū)域主導(dǎo)拓展的項目成就共享股權(quán)金額 =（凈利潤減自有資金按年折算后的金額30%）20%自有資金按年折算后的金額=集團的自有資金投入（自有資金被占用的天數(shù)365天）例：案例一項目，其他條件不變，情況1： 1個月通過項目融資（開發(fā)貸款、供應(yīng)商墊資等）回籠自有資金1.025億元（可用于購置土地的非受限資金），自有資金

5、按年折算金額為822萬元，按上述條件，預(yù)期利潤達到5.6元/平方米后超額的部分，可按照回籠節(jié)奏提取20%作為股權(quán)激勵。情況2： 2個月通過項目融資（開發(fā)貸款、供應(yīng)商墊資等）回籠自有資金1.05億元（可用于購置土地的非受限資金），自有資金按年折算金額為1640萬元，按上述條件，預(yù)期利潤達到11.1元/平方米后超額的部分，可按照回籠節(jié)奏提取20%作為股權(quán)激勵。情況3：3個月通過項目融資（開發(fā)貸款、供應(yīng)商墊資等）回籠自有資金1.074億元（可用于購置土地的非受限資金），自有資金按年折算金額為2466萬元，按上述條件，預(yù)期利潤達到16.7元/平方米后超額的部分，可按照回籠節(jié)奏提取20%作為股權(quán)激勵。小

6、結(jié)：綜上，資金回籠越快，自有資金按年折算金額越低，可獲取的激勵金額越高情況4： 2011年6月1日開盤銷售，6月30日回籠銷售資金1.5億元，其中可用于購置土地的非受限資金0.5億元，預(yù)售監(jiān)控的受限資金1億元，12月31日回籠銷售資金1億元，其中可用于購置土地的非受限資金0.8億元，預(yù)售監(jiān)控的受限資金0.2億元，雖然銷售回籠資金2.5億元，但因為1.2億元預(yù)售監(jiān)控的資金受限不計入回籠，實際自有資金按年折算金額僅為7500萬元，按上述條件，預(yù)期利潤達到50.7元/平方米后超額的部分，可按照回籠節(jié)奏提取20%作為股權(quán)激勵。小結(jié)：綜上，回籠自有資金必須是可用于購置土地的非受限資金，預(yù)售監(jiān)控的受限資金

7、不能計入自有資金回籠。2.1.2 集團主導(dǎo)拓展的項目成就共享股權(quán)金額=（凈利潤減自有資金按年折算后的金額30%）10%15%計提比例原則上為15%，如特殊項目，主席、總裁可適當(dāng)調(diào)整，但不低于10%.2.1.3凈利潤的調(diào)整項目的對外融資利息由項目自行承擔(dān)，若抵押物為本區(qū)域自有，則只需承擔(dān)對外融資利息；若抵押物為區(qū)域外項目提供的，則項目除承擔(dān)對外融資利息外還需按該抵押物所對應(yīng)的融資金額計算5%的集團計息，在凈利潤中扣除。若參與此激勵制度項目無論何種原因在考核期內(nèi)出現(xiàn)虧損，虧損額的20%由區(qū)域總裁及項目總經(jīng)理承擔(dān)，其中區(qū)域總裁占70%，項目總經(jīng)理占30%，當(dāng)期從其所管轄的其他項目的成就共享股權(quán)金額中

8、扣除，未能扣除的，從其工資、獎金中扣除。2.1.4成就共享股權(quán)激勵的考核原則上應(yīng)以單個項目為考核單位，考核過程覆蓋該項目整個開發(fā)周期。如確實存在一個項目同期獲取土地面積較大需分期開發(fā)時，則可按分期開發(fā)合理劃分為若干個考核單位，但方案須經(jīng)過總裁辦公會議討論通過（相關(guān)內(nèi)容包括但不限于土地、資金、公共設(shè)施、市政配套等成本的合理分攤），并由集團總裁和主席批準。劃定考核單位后，如無特殊情況或重大影響，不允許再次修改該考核范圍,同期獲取土地面積較大需分期開發(fā)項目的二期及以后各期，可據(jù)此在本期啟動前參照成就共享激勵制度更新確認本期考核及激勵方案，經(jīng)過總裁辦公會議討論通過，并由集團總裁和主席批準。2.2 成就

9、共享股權(quán)獎勵條件2.2.1除主席、總裁批準的特殊情況外，項目原則上自有資金投入需在一年內(nèi)全額回籠方可參與獎勵（指集團以任何形式投入或集團其他公司代付款到位之日起計）。當(dāng)滿足項目的回籠資金大于自有資金投入與年化自有資金收益之和時，項目按半年度開始計提成就共享股權(quán)金額。達到獎勵條件后的每筆自有資金投入均按年度折算為年化投入，計算調(diào)整成就共享股權(quán)金額。2.2.2若因項目規(guī)模較大需分期開發(fā)時，則可按分期開發(fā)合理劃分為若干個考核單位，經(jīng)集團總裁和主席批準劃分為多個獨立考核單位的，上述的“一年“的起算時點可適當(dāng)延后，由區(qū)域申報，經(jīng)集團總裁和主席批準，但在起算時點前占用集團資金的均需計算內(nèi)部計息。2.2.3

10、若地塊取得前，支付保證金或共管資金，低于或等于人民幣3000萬元的，“一年”的起算時點遞延至摘牌或股份過戶（股權(quán)收購方式），若該保證金或共管資金在人民幣3000萬元以上，可根據(jù)實際情況向集團申請遞延該起算時點，但在起算時點前占用集團資金的均需計算內(nèi)部計息。如有特殊情況，區(qū)域可以依據(jù)激勵制度的相關(guān)規(guī)定提出自己的申請，報主席和總裁批準后可適當(dāng)放寬獎勵條件。2.3 獎勵計提時間及分配方式2.3.1在考核范圍結(jié)算之前，項目每半年度更新計算（預(yù)測）成就共享股權(quán)金額，并根據(jù)計算結(jié)果調(diào)整前期已計提金額。每半年度，成就共享股權(quán)金額按以下方式分別以現(xiàn)金獎勵及直接用于支付購股權(quán)方式進行分配:員工職級分配比例其中：

11、現(xiàn)金獎勵支付購股權(quán)區(qū)域總裁30%-70%30%70%項目總經(jīng)理由區(qū)域總裁確定50%50%項目團隊由區(qū)域總裁確定100%區(qū)域團隊由區(qū)域總裁確定100%參與團隊10%100%合計100%*備注：參與團隊指集團相關(guān)職能中心、子公司的技術(shù)支持團隊，10%的分配額度由區(qū)域總根據(jù)集團相關(guān)職能中心、子公司服務(wù)和支持力度的大小分配，報總裁辦備案。2.3.2具體分配名單于每半年度計算成就共享股權(quán)金額時確定，區(qū)域總裁的分配比例由區(qū)域總裁自行申報，報集團總裁批準；項目總經(jīng)理、項目團隊、區(qū)域團隊的分配名單及金額由區(qū)域總裁確定并報集團總裁辦備案；區(qū)域總裁、項目總經(jīng)理個人分得總額中的購股權(quán)比例，可由其本人申請，適當(dāng)提高。

12、2.3.3購股權(quán)均于每半年度授出，現(xiàn)金獎勵每半年度計提并且根據(jù)項目預(yù)售、收樓及結(jié)算三個階段分別按比例發(fā)放，其中每個階段的現(xiàn)金獎勵派發(fā)上限為：實現(xiàn)預(yù)售派發(fā)50%；完成收樓派發(fā)30%；完成結(jié)算派發(fā)20%。區(qū)域總裁可在各階段的現(xiàn)金派發(fā)上限內(nèi)做適當(dāng)調(diào)整。現(xiàn)金獎勵的具體發(fā)放方式為每半年度回顧當(dāng)期已實現(xiàn)的預(yù)售、收樓及結(jié)算情況，按銷售面積比例計算實際應(yīng)發(fā)放的現(xiàn)金獎勵。2.3.3.1 預(yù)售階段：2.3.3.1.1 項目須提交符合要求的“總包工程施工圖預(yù)算”，區(qū)域完成初審，并上報集團成本管理中心。2.3.3.1.2 若該批次實施總承包工程總價包干，則按總價包干合同即視為完成“總包工程施工圖預(yù)算”。2.3.3.1

13、.3 項目以“總包工程施工圖預(yù)算”錄入成本系統(tǒng)。結(jié)合除總包外其他成本，若未超出目標成本，則以目標成本作為獎金計算發(fā)放的依據(jù)；若超出目標成本，則按實際成本作為計算發(fā)放獎金的依據(jù)。2.3.3.1.4 “提前售”項目首次申請可按目標成本作為獎金計算依據(jù)。2.3.3.2 收樓階段：2.3.3.2.1 區(qū)域和項目自主完成該批次至少總包工程、裝修工程、園建綠化工程三大項結(jié)算初審，并已及時上報集團成本管理中心。2.3.3.2.2 已簽約面積占整體可售面積90%以上，且實際交房率達75%。2.3.3.3 結(jié)算階段：2.3.3.3.1 成就共享申請批次整體工程完成結(jié)算。2.3.3.3.2 已簽約面積占整體可售面

14、積95%以上，且實際交房率達95%；2.3.3.3.3 未售存貨按成本價20%調(diào)減凈利潤，調(diào)減部分待實現(xiàn)銷售后轉(zhuǎn)回。車位按移交物業(yè)價格計算收入。其中：總包工程包含樁基礎(chǔ)、基坑支護、門窗等專業(yè)分包工程；裝修工程包含公共部位裝修和室內(nèi)精裝修；涉及去化率和交房率的，均按照成就共享申請批次的總可售貨量做計算基數(shù)。2.3.4如果項目開發(fā)后期凈利潤發(fā)生重大減少，導(dǎo)致已發(fā)放的現(xiàn)金獎勵超過應(yīng)發(fā)放現(xiàn)金獎勵的，將按以下順序依次扣回：調(diào)減未行權(quán)的購股權(quán)份數(shù)；未行權(quán)購股權(quán)份數(shù)不足以扣減的部分，由區(qū)域總裁承擔(dān)。2.4 虛擬股息持有購股權(quán)的員工在行權(quán)日到期日前，如公司分派股息，可按同等方式計算虛擬股息，與宣布分派之日的當(dāng)

15、年年終獎一并以現(xiàn)金支付。虛擬股息按照每次授出購股權(quán)分別計算，計算方法為：每股應(yīng)派股息股份數(shù)。2.5 終止與扣回2.5.1考核范圍內(nèi)發(fā)生重大質(zhì)量、安全、成本責(zé)任事故，重大負面新聞事件或未按合同交樓的，根據(jù)實際影響和損失對所提取的獎勵金額進行扣減，并報主席、總裁審定；2.5.2參與該項激勵措施的主要管理人員，如利用公司資源獲取土地擅自另行開發(fā)或交予他人開發(fā)及未經(jīng)公司允許在其他地產(chǎn)公司兼職或參股其他地產(chǎn)公司項目開發(fā)等情況，則扣除所有獎勵金額，并依法追究對公司造成的相關(guān)損失。2.5.3持有購股權(quán)的員工在行權(quán)日前主動離職或因工作失誤（包括但不限于違反公司規(guī)定、損害公司利益、瀆職、貪污受賄等違法違紀行為）

16、被解聘的，所持購股權(quán)自動失效。情節(jié)嚴重者，現(xiàn)金發(fā)放部分全部返還。2.5.4目標成本、費用控制不力，由于自身的管理原因造成的比如返工等成本增加，在獎勵金額中全額抵扣。當(dāng)同時滿足以下條件，按差異率扣罰該項目全周期成就共享獎金。結(jié)算成本與目標成本（即現(xiàn)行方案版或符合集團規(guī)定可進行調(diào)整的調(diào)整版目標成本）差異率超過3%(含)時；成本增加，而利潤總額減少時?？哿P金額由區(qū)域總裁承擔(dān)70%、項目總經(jīng)理承擔(dān)30%。扣罰金額優(yōu)先調(diào)減未行權(quán)的購股權(quán)份額。2.5.5區(qū)域總裁、項目總經(jīng)理退休或因公司要求調(diào)任的，按任職期間貢獻核定獎勵數(shù)額，報請主席、總裁確定；剩余獎金在繼任者中，重新分配。第三章 成就共享獎勵購股權(quán)的管理

17、3.1員工購股權(quán)計劃根據(jù)本制度第二章考核和獎勵方法計算得出的成就共享股權(quán)金額，除現(xiàn)金獎勵部分外，將直接作為xx集團購股權(quán)計劃下（于2007年3月20日獲股東會批準）員工行使購股權(quán)需支付的行權(quán)對價。公司按照每名員工的獎勵金額，除以購股權(quán)計劃約定的行權(quán)價格，計算得出該員工可取得的購股權(quán)份數(shù)。購股權(quán)計劃自2007年3月20日起計算，有效期為10年。一般情況下，每次授出購股權(quán)滿5周年，才可行使。管理層可以根據(jù)項目結(jié)算時間或有益于員工激勵的其他原因，對購股權(quán)的行權(quán)鎖定期限進行調(diào)整。3.2授出、調(diào)整購股權(quán)滿足計提條件的項目/區(qū)域每半年度對考核項目/區(qū)域進行考核，將獎勵員工名單、獎勵方案和成就共享股權(quán)金額，

18、報財務(wù)資金中心、總裁辦審核后，呈報總裁、主席審批。3.2.1按照每名員工的獎金額除以購股權(quán)行使價，計算該員工應(yīng)授予的購股權(quán)份數(shù)。3.2.2控股公司向員工發(fā)出購股權(quán)要約函，員工在購股權(quán)邀約函發(fā)出24小時內(nèi)以親筆簽名紙質(zhì)文件方式接受則獲得相應(yīng)購股權(quán)；員工接受當(dāng)日視為授予日。控股公司根據(jù)上市規(guī)則要求做出公告及內(nèi)部登記。3.2.3如發(fā)生本制度上文所述的調(diào)整事宜，將對成就共享股權(quán)金額和購股權(quán)份數(shù)進行相應(yīng)調(diào)整。獎金額調(diào)整方法為：模擬獎金調(diào)整額=最新評估應(yīng)授予購股權(quán)的獎金金額-已授予購股權(quán)的獎金金額。模擬獎金調(diào)整額等于或超過25萬元時，才相應(yīng)進行購股權(quán)份數(shù)調(diào)整；模擬獎金調(diào)整額低于25萬元，累積到以后半年度再

19、調(diào)整購股權(quán)份數(shù)。3.2.4股份數(shù)調(diào)整方式為：屬于股權(quán)金額調(diào)增的，以調(diào)增金額除以購股權(quán)的行使價折算成股份數(shù)；調(diào)增的股份數(shù)，按新授出購股權(quán)處理，行權(quán)日為授出購股權(quán)日起滿5周年；屬于股權(quán)金額調(diào)減的，以調(diào)減金額除以以前授出購股權(quán)行使價的加權(quán)平均價折算成應(yīng)調(diào)減股份數(shù)，從最后一次授出購股權(quán)起，依次往前調(diào)減。調(diào)減的股份數(shù)，視同以前授出購股權(quán)的失效處理。3.2.5在首次授出購股權(quán)的行權(quán)鎖定期屆滿之前，應(yīng)根據(jù)相關(guān)項目結(jié)算后的實際盈利，對該項目的獎勵總金額進行統(tǒng)計和復(fù)核，并對授出購股權(quán)份數(shù)進行最后一次調(diào)整。3.3購股權(quán)行權(quán)；3.3.1于購股權(quán)要約函約定的行權(quán)日，員工可以按照既定的行權(quán)價，自愿選擇一次或分批行使該部

20、分的購股權(quán)。3.3.2員工在獲得現(xiàn)金獎勵、行權(quán)時及獲得虛擬股息時，按照有關(guān)法規(guī)繳納個人所得稅。第四章 成就共享獎勵結(jié)果申訴4.1 申訴條件在考核結(jié)束后，被考核單位如對考核結(jié)果不認同，有權(quán)于考核結(jié)果公布后五個工作日內(nèi)，直接向財務(wù)資金中心書面申訴，逾期視為默認考核結(jié)果，不予受理。4.2 申訴形式被考核單位向財務(wù)資金中心申訴時，需要以書面及電子文檔形式提交申訴表，財務(wù)資金中心負責(zé)將申訴統(tǒng)一記錄備案。4.3 申訴處理4.3.1 財務(wù)資金中心在接到正式書面申訴后15個工作日內(nèi)，復(fù)核考核結(jié)果，提出處理意見并報送集團總裁審批。集團總裁審批后，由財務(wù)資金中心公布最終申訴結(jié)果。4.3.2 如對本制度中的獎勵計算及分配方案等內(nèi)容存在爭議，或者出現(xiàn)本制度未盡之事宜，將呈交集團主席和集團總裁進行最終裁定。第五章 釋義5.1術(shù)語和定義5.1.1凈利潤：指考核項目所實現(xiàn)的凈利潤。5.1.2內(nèi)部計息：指考核項目占用（回籠）資金所對應(yīng)的利息支出（收入），2012年內(nèi)部計息率按15%（回籠占用均是相同息率），每年將根據(jù)實際情況確定息率。5.1.3自有資金投入：是指集團以任何形式向項目投入的資金，如：注冊資本、往