借款和各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度

1、借款審批制度第一條 為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度，依據(jù)本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 借款審批程序（一）公司員工借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借支單據(jù)”，寫 明借款用途及還款時(shí)間，先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，再由主管副總 審批后，財(cái)務(wù)部門審核借款情況，最后由總經(jīng)理審批后，方予 借支，前次借款無(wú)故未報(bào)銷或未還款者不得再借款。特殊情況，總經(jīng)理同意的除外。（二）借支人員應(yīng)及時(shí)辦理還款手續(xù)。因公借支者，應(yīng)及時(shí)憑有效合法單據(jù)辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)，無(wú)故逾期不報(bào)銷者，在工資中扣除。（三）無(wú)論何種情況借支，在年度終了時(shí)應(yīng)辦理清賬手續(xù)，無(wú)故不辦理者，在年底工資中扣除（特殊情況的經(jīng)總經(jīng)理同意的除

2、外）。費(fèi)用報(bào)銷程序及審批制度（一）為規(guī)范公司各部門費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)的管理和操作程序，特制定本制度。（二）報(bào)銷程序1、報(bào)銷步驟：第一步：經(jīng)手人填報(bào)銷單；第二步：部門負(fù)責(zé)人簽字證實(shí)；第三步：主管副總審批；第四步：會(huì)計(jì)審核；第五步：負(fù)責(zé)人或其委托人簽字；第六步：出納報(bào)銷。2、報(bào)銷單填寫的分類（1）日常報(bào)銷單:市內(nèi)車費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi) 、禮品費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)及其他費(fèi)用的支付填寫此單據(jù)報(bào)銷（不須要辦理出入庫(kù)手續(xù)的零星支出）。（2） 差旅費(fèi)報(bào)銷單:員工出差時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用支出，填寫此單據(jù)報(bào)銷。3、報(bào)銷單填制要求（1）報(bào)銷單按原始憑證內(nèi)容分類填寫（如辦公費(fèi)，招待費(fèi)，車費(fèi)，其它費(fèi)等）.（2）報(bào)銷單所附原

3、始憑證要粘貼整齊，字跡端正，不得涂改，大小寫金額相符。（3）原始憑證業(yè)務(wù)內(nèi)容及用途不得虛假；（4）原始憑證必須合法有效（特殊情況除外）；（5）報(bào)銷單上各級(jí)人員的簽字要齊全，否則不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)如與上述情況不符，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回不予報(bào)銷，或向單位領(lǐng)導(dǎo)反映。（三）報(bào)銷時(shí)限公司各職員發(fā)生附合報(bào)銷要求的費(fèi)用應(yīng)及時(shí)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”辦理報(bào)銷手續(xù)，無(wú)故不及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，時(shí)間較長(zhǎng)者不予辦理報(bào)銷付款手續(xù)。采購(gòu)出入庫(kù)及付款審批制度為規(guī)范公司采購(gòu)入賬及付款制度，特制定本制度。（一） 采購(gòu)入庫(kù)制度1、 采購(gòu)部根據(jù)各部門需求材料與各供貨商聯(lián)系，簽定購(gòu)貨合 同，合同一式三份，一份報(bào)財(cái)務(wù)部留存，一份采購(gòu)部備查，一份供貨商

4、。2、 貨到指定地后，經(jīng)驗(yàn)收員（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）驗(yàn)收質(zhì)量合格 后，在送貨單原件簽字，并將送貨單原件及時(shí)交與倉(cāng)庫(kù)， 倉(cāng)庫(kù)憑簽字確認(rèn)的原始送貨單據(jù)開入庫(kù)單，辦理入庫(kù)手續(xù)。3、 入庫(kù)單據(jù)一式三聯(lián)，采購(gòu)員及申請(qǐng)購(gòu)貨人、驗(yàn)收人簽字后，一聯(lián)交于財(cái)務(wù)部，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)存根，另一聯(lián)交于采購(gòu)。采購(gòu) 轉(zhuǎn)交供貨商，供貨商憑此入庫(kù)單辦理付款手續(xù)（無(wú)入庫(kù)單 都不予付款）。4、 如遇價(jià)格調(diào)整的，須供貨商提出書面調(diào)價(jià)申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，價(jià)格方可變動(dòng)。如未及時(shí)提出調(diào)價(jià)申請(qǐng)，按原價(jià)執(zhí)行。（二）材料出庫(kù)制度1、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)各項(xiàng)目領(lǐng)用材料明細(xì)填寫出庫(kù)單，出庫(kù)單經(jīng)領(lǐng)用人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字并注明用途后，一聯(lián)交與財(cái)務(wù)部入賬，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)存根，另一聯(lián)交

5、領(lǐng)料部門。2、財(cái)務(wù)部根據(jù)出庫(kù)單，入相關(guān)項(xiàng)目成本，辦理財(cái)務(wù)入賬手續(xù)。（三）付款審批制度支付預(yù)付款1、 根據(jù)合同約定需要先支付部分預(yù)付款項(xiàng)的，采購(gòu)人員憑合同填寫付款審批單，經(jīng)相關(guān)人員簽字后，由出納辦理付款手續(xù)。支付欠款1、 采購(gòu)人員為經(jīng)辦人，協(xié)助供貨商辦理付款審批手續(xù)。2、 采購(gòu)人員根據(jù)合同約定，扣除預(yù)付款后，填寫付款金額。3、 付款審批單后須附有公司倉(cāng)庫(kù)開具并有相關(guān)人員簽字后的入庫(kù)單據(jù)和合法發(fā)票辦理付款手續(xù)，無(wú)單據(jù)或發(fā)票者恕不付款。4、 相關(guān)單據(jù)齊全、審核無(wú)誤后經(jīng)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，主管副總審批后，交與財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納付款。注：所有采購(gòu)材料均需開具合法發(fā)票（特殊情況除外）。工

6、程成本入賬制度及付款程序?yàn)榱思皶r(shí)反映各項(xiàng)目成本，做好資金預(yù)算，加強(qiáng)公司核算管理，特制定本制度。（一） 工程成本范圍：（除材料外）發(fā)生的各項(xiàng)承包費(fèi)（如木工、油漆工、瓦工、水電工、涵管安裝）、人工工資、后八輪運(yùn)費(fèi)、農(nóng)用車運(yùn)費(fèi)等，在施工過(guò)程中發(fā)生的與項(xiàng)目相關(guān)的支出。（二） 入賬程序1、 各項(xiàng)承包費(fèi)在施工過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)承包費(fèi)：如木工工資、油漆工工資、瓦工工資、水電工資、涵管安裝人工費(fèi)等此類支出，均需在安裝完成后 10 日內(nèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人辦理工程量完工手續(xù)，工程量計(jì)算單上經(jīng)項(xiàng)目部相關(guān)人員簽字后、交于工程負(fù)責(zé)人簽字，主管副總審核后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)，以上無(wú)誤后交與總經(jīng)理審批，審批后的結(jié)算單據(jù)一份交與承包人用于辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部憑審批后的入賬審批單計(jì)入相關(guān)工程成本。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人未及時(shí)辦理入賬審批手續(xù)，拖延時(shí)間較長(zhǎng)的，通報(bào)批評(píng)。2、 人工工資在施工過(guò)程中可能發(fā)生臨時(shí)人工工資，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)開具臨時(shí)用工單據(jù)給臨時(shí)工，及時(shí)辦理工資結(jié)算手續(xù)。對(duì)于發(fā)生的臨時(shí)人工費(fèi)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)辦填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)工程主管簽字，主管副總審批，財(cái)務(wù)部核對(duì)后，總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納辦理付款手續(xù)。3、 后八輪、農(nóng)用車運(yùn)費(fèi)對(duì)于工程項(xiàng)目中發(fā)生的后八輪、農(nóng)用車運(yùn)費(fèi)由機(jī)械班填寫機(jī)械用工單，經(jīng)