商業(yè)銀行踐行社會責(zé)任國際借鑒

1、商業(yè)銀行踐行社會責(zé)任國際借鑒 摘 要：可持續(xù)發(fā)展要求商業(yè)銀行發(fā)揮和承擔(dān)更多的社會責(zé)任，同時(shí)這也是促使商業(yè)銀行更好發(fā)展的有效路徑。中國商業(yè)銀行對企業(yè)應(yīng)負(fù)的社會責(zé)任認(rèn)識上不夠，行動上遲緩，這將大大阻滯其融入世界經(jīng)濟(jì)的步伐，對此，中國商業(yè)銀行應(yīng)盡快接受赤道原則，跟上世界銀行業(yè)發(fā)展的潮流。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；社會責(zé)任；赤道原則 中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： 文章編號：（8）0665-04 商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要中介，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位。商業(yè)銀行作為特殊的公眾企業(yè)，既依賴于股東的資本投入，也得益于客戶、員工和其他利益相關(guān)者以不同的資源所付出的努力。銀行的行業(yè)特性要求其發(fā)

2、揮和承擔(dān)更多社會責(zé)任，即主動把對經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境和諧統(tǒng)一的追求自覺納入自身的發(fā)展目標(biāo)中，真誠推動與各利益相關(guān)者的互動。銀行不僅為社會和公眾提供金融工具和金融服務(wù)，為客戶和社區(qū)傳遞和增加價(jià)值，更由于其在資源配置與調(diào)控上的獨(dú)特作用，使其成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心和樞紐，從而對其社會責(zé)任提出了更高的要求。銀行社會責(zé)任的核心是通過提供專業(yè)服務(wù)來實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)、減少排放和增加社會福利。它要求銀行遵循市場準(zhǔn)則，通過提供金融產(chǎn)品和服務(wù)來發(fā)揮影響力，以支持社會、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。 一、赤道原則（The Equator Principles，簡稱Eps）的產(chǎn)生與發(fā)展 赤道原則誕生于風(fēng)起云涌的企業(yè)社會責(zé)任運(yùn)動，其間，

3、一個(gè)重要的觀點(diǎn)開始被人們所認(rèn)識，即對一個(gè)環(huán)境危害事件，不應(yīng)該只關(guān)注造成事件的企業(yè)，更要重視企業(yè)背后的力量投資給企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)。2002年10月，荷蘭銀行和國際金融公司在倫敦主持召開了一個(gè)由9個(gè)國際商業(yè)銀行參加的會議，專門討論在項(xiàng)目融資中屢屢碰到的環(huán)境與社會問題。會上花旗銀行提出建議，國際金融界應(yīng)制定一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)則來解決這些問題。隨后一個(gè)專門工作組成立，任務(wù)就是起草可供其他金融機(jī)構(gòu)參考的框架，這個(gè)框架就是“赤道原則”。2003年6月，7個(gè)國家的10家國際領(lǐng)先銀行宣布正式施行赤道原則。原則列舉了9條赤道銀行作出融資決定時(shí)需依據(jù)的特別條款和條件，施行Eps的金融機(jī)構(gòu)承諾只把貸款提供給符合這9個(gè)條件的

4、項(xiàng)目。其中，第1條規(guī)定了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分類依據(jù)；第2條規(guī)定了項(xiàng)目的環(huán)境評估要求，包括環(huán)境影響評估、社會影響評估和健康影響評估以及更深層次的要求；第3條規(guī)定了環(huán)境評估報(bào)告應(yīng)包括的主要內(nèi)容，這是赤道原則的核心部分；第4條規(guī)定了環(huán)境管理方案要求，內(nèi)容是環(huán)境和社會風(fēng)險(xiǎn)的降低、行動方案、監(jiān)控和管理以及計(jì)劃表；第5條規(guī)定了向公眾征詢意見制度；第68條規(guī)定了有關(guān)借款人和貸款人關(guān)系的要求以及確保守約的機(jī)制；第9條規(guī)定了赤道原則的適用范圍，即只適用于總?cè)谫Y5 000萬美元以上的項(xiàng)目。 截至2007年7月，包括花旗、渣打、匯豐在內(nèi)的至少52家大型跨國銀行明確施行Eps，在貸款和項(xiàng)目資助中強(qiáng)調(diào)企業(yè)的環(huán)境和社會責(zé)任。世界

5、銀行、亞洲開發(fā)銀行、美國和歐盟的進(jìn)出口銀行都已經(jīng)把環(huán)境因素納入貸款、投資和風(fēng)險(xiǎn)評估程序。國際經(jīng)驗(yàn)證明，越來越多的政府和國際組織傾向于運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿來引導(dǎo)環(huán)保，就是指政府主要利用稅收、價(jià)格、信貸等經(jīng)濟(jì)手段來迫使企業(yè)將污染成本內(nèi)部化，從而達(dá)到事前自愿減少污染，而不是事后再對污染進(jìn)行治理的目的。和傳統(tǒng)的行政手段相比，環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段具有節(jié)省行政成本、優(yōu)化資金配置、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、提升公眾參與水平等多項(xiàng)優(yōu)點(diǎn)。 二、中國商業(yè)銀行重視并參與實(shí)施赤道原則的必要性 環(huán)境保護(hù)與社會的可持續(xù)發(fā)展已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是生產(chǎn)性企業(yè)所能單獨(dú)負(fù)起的重大責(zé)任，污染的責(zé)任也不能僅僅歸咎于工廠。作為現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)中樞的金融業(yè)，為環(huán)境保護(hù)與可持

6、續(xù)發(fā)展做出自己該做而且能做的一切，重視并參與實(shí)施赤道原則只是銀行業(yè)履行企業(yè)社會責(zé)任的第一步。 1. 實(shí)施赤道原則是與國際金融體制接軌的必然選擇。伴隨著中國金融業(yè)的進(jìn)一步開放，在其經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得全面發(fā)展的同時(shí)，也引發(fā)了諸如收入差距過大、城鄉(xiāng)和區(qū)域發(fā)展失衡以及環(huán)境污染等社會問題。建立生態(tài)文明，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展成為中國政府和企業(yè)日益關(guān)注和積極推進(jìn)的目標(biāo)。前世界銀行行長沃爾福威茨在2006年10月24日在巴黎接受回聲報(bào)采訪時(shí)，對中國政府及中國銀行機(jī)構(gòu)提出嚴(yán)厲批評，稱中國給非洲窮國貸款無視“赤道原則”，忽視了環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。中國金融機(jī)構(gòu)在海外項(xiàng)目融資過程中，對環(huán)境和社會責(zé)任的評估、監(jiān)控項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)和勞工保護(hù)重視

7、不夠是一個(gè)不爭的事實(shí)。面對中國對非洲的金融援助與支持，世界銀行東亞與太平洋地區(qū)副行長亞當(dāng)斯早就表示，中國金融機(jī)構(gòu)今后的挑戰(zhàn)將來自于對“赤道原則”的認(rèn)識和遵守。如今，“綠色信貸”機(jī)制對中國銀行業(yè)來說，可能是“赤道原則”的一次國內(nèi)試水。中國銀監(jiān)會曾表示，他們已經(jīng)要求銀行業(yè)各金融機(jī)構(gòu)堵住“高耗能、高污染”行業(yè)資金的“血管”。 2. 實(shí)施赤道原則有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)全球金融界估計(jì)，1970-1979年氣候性災(zāi)害給金融業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失大約為500億美元，1988-1997年更劇增為3 000億美元。這些數(shù)據(jù)顯示：環(huán)境破壞增加了銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)并危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營。在中國，一些地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和

8、企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關(guān)停帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大，影響了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。由于各國政府對企業(yè)污染環(huán)境責(zé)任的追究日益嚴(yán)格，銀行業(yè)若不加強(qiáng)其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，一旦給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件，不但影響銀行的社會形象，而且影響債權(quán)的收回。實(shí)施赤道原則，把環(huán)境和社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中，對環(huán)境和社會風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動態(tài)評估和監(jiān)控，并為商業(yè)銀行通過保險(xiǎn)和衍生金融市場轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供了可行的路徑。 3. 實(shí)施赤道原則有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。成功的可持續(xù)金融是運(yùn)用多樣化的金融工具來促進(jìn)環(huán)境保護(hù)，維護(hù)生態(tài)多樣性，其產(chǎn)品能夠轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、減少污染，為活動主體提供一定的盈利激勵(lì)，確保經(jīng)營主體

9、的可持續(xù)發(fā)展。對于銀行而言，放款收息是本職，然而金融機(jī)構(gòu)若能發(fā)揮管理風(fēng)險(xiǎn)和資金融通的特長，將節(jié)能與環(huán)保同銀行的專業(yè)服務(wù)有機(jī)結(jié)合，將產(chǎn)生巨大的信貸杠桿作用和示范效益，拓展銀行的新業(yè)務(wù)領(lǐng)域和利潤增長點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)利益與環(huán)保公益的良好結(jié)合，從而使其更具商業(yè)性、持續(xù)性和可復(fù)制性。可持續(xù)資產(chǎn)管理公司（簡稱SAM）對58個(gè)產(chǎn)業(yè)的2006年可持續(xù)年報(bào)披露的可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會進(jìn)行分析后證實(shí)，環(huán)境績效與財(cái)務(wù)績效之間存在正相關(guān)關(guān)系。SAM提出，從監(jiān)視銀行相關(guān)的生態(tài)或社會議題的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會（如氣候變遷對企業(yè)的影響）作為切入點(diǎn)，將有助于銀行獲得競爭優(yōu)勢。 三、“赤道銀行”的企業(yè)社會責(zé)任實(shí)踐案例 赤道原則不是一個(gè)國際條約，也

10、沒有形成一個(gè)國際組織，接受這些原則的金融機(jī)構(gòu)無需加盟，也無需簽訂協(xié)議，只需各自宣布已經(jīng)或?qū)⒁⑴c該原則一致的內(nèi)部政策和程序即可。顯然，赤道原則的奠基者并不想創(chuàng)立一個(gè)銀行集團(tuán)或者一個(gè)封閉式的俱樂部，而是想建造一個(gè)有吸引力的“盡可能寬廣的教堂”。2003年6月之后，赤道原則就直接運(yùn)用于世界上絕大多數(shù)大中型和特大型項(xiàng)目中。2005年11月，35家“赤道銀行”占據(jù)全球項(xiàng)目融資總額的約90%。 1. 以匯豐銀行為例。匯豐銀行長期成功的秘訣就是把企業(yè)社會責(zé)任視為其商業(yè)責(zé)任，其目標(biāo)并不僅僅局限于利潤，因?yàn)槠渖钪髽I(yè)明天的成功有賴于今天的責(zé)任構(gòu)建。因此，匯豐銀行努力奉行“赤道原則”，于2006年6月發(fā)布了能

11、源行業(yè)融資的相關(guān)指引，特別規(guī)定了不予提供貸款的能源項(xiàng)目。他們關(guān)注環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展，拒絕對有污染的項(xiàng)目放貸，以減少二氧化氮和污染空氣的排放，捐款支持環(huán)境保護(hù)事業(yè)，與世界自然基金會簽訂合作期為5年的長江項(xiàng)目，改善自然生態(tài)環(huán)境；支持教育領(lǐng)域，贊助清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的教師和學(xué)生進(jìn)行中國農(nóng)村金融發(fā)展研究等等。自2001年起，匯豐銀行每年都會發(fā)布年度的責(zé)任承諾和社會責(zé)任報(bào)告，報(bào)告的內(nèi)容涵蓋環(huán)保、“投資大自然”計(jì)劃、金融關(guān)系管理、財(cái)務(wù)透明、股東回報(bào)、誠信經(jīng)營等方面的政策和工作。在2006年日內(nèi)瓦Covalence發(fā)布的第二份年度“全球最具道德的公司”排行榜里，匯豐銀行在全球前10名跨國企業(yè)的排名中分獲“最

12、佳道德引證獎”的第6名和“最佳道德進(jìn)步獎”的第8名。 2. 以日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行為例。瑞穗銀行于2003年成為接受赤道原則的第18家銀行。2007年8月，第三屆中日產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)論壇上，日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展室主任小田原治的主題發(fā)言“瑞穗實(shí)業(yè)銀行與赤道原則”讓人耳目一新。小田原治認(rèn)為赤道原則給瑞穗銀行帶來了很大的變化，最關(guān)鍵的一步就是在銀行內(nèi)部設(shè)置了可持續(xù)性發(fā)展室，把可持續(xù)發(fā)展貫穿到銀行整個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)中，使可持續(xù)發(fā)展室成為了銀行的一個(gè)常設(shè)部門。最近瑞穗銀行正在借助氣侯變動問題來擴(kuò)展業(yè)務(wù)，比如，對中國的一些風(fēng)能項(xiàng)目積極進(jìn)行融資，自行開發(fā)了碳素財(cái)務(wù)管理，制定了用煤發(fā)電的二氧化碳排放量標(biāo)準(zhǔn)，在介入煤電項(xiàng)目的

13、融資時(shí)考慮使用這些標(biāo)準(zhǔn)。赤道原則的采用并沒有降低瑞穗銀行的業(yè)績。瑞穗銀行在世界項(xiàng)目融資當(dāng)中業(yè)績位于第3位，而且業(yè)績居前10名的銀行中有7家采用了赤道原則，而在采用赤道原則之前，瑞穗銀行的業(yè)績排名是第18位。瑞穗銀行的經(jīng)驗(yàn)是：采用赤道原則使銀行的內(nèi)部管理體制發(fā)生了變化，銀行的業(yè)績得到大大的提高，同時(shí)也使銀行與外部利益相關(guān)者的一些交流體制發(fā)生了變更，促使銀行進(jìn)一步增加了在可持續(xù)發(fā)展方面的舉措。 四、對中國商業(yè)銀行的啟示 1. 制度創(chuàng)新推動企業(yè)社會責(zé)任激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建。隨著中國經(jīng)濟(jì)迅速融入世界，金融部門將致力于實(shí)現(xiàn)“人、地球、利潤”三重利潤與和諧社會這兩者之間共享的原則。長遠(yuǎn)來說，強(qiáng)調(diào)和承擔(dān)社會責(zé)任肯

14、定對銀行有利，但現(xiàn)實(shí)中，許多銀行基本上對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的問題考慮較少。據(jù)國家環(huán)?？偩止嫉臄?shù)據(jù)，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國70 000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，占全部案件的0.71%。短期內(nèi)，國內(nèi)高污染、高能耗行業(yè)所產(chǎn)生的利潤率仍將高于其他行業(yè)，銀行本身作為以“逐利”為目的的商業(yè)機(jī)構(gòu)也很難抵擋向這些企業(yè)貸款的誘惑。需要強(qiáng)調(diào)的是，銀行并不是政府部門，我們不能以法律或行政力量強(qiáng)制性地要求銀行拒絕向污染企業(yè)貸款，但可以通過政策激勵(lì)引導(dǎo)銀行自發(fā)地這樣做。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級政府的共識是信貸政策有效支持環(huán)境保護(hù)的首要前提。因此，中國中央政府

15、有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預(yù)。 中國銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)顯示，截至2007年5月末，全國主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向石油加工及煉焦、化工、建材、鋼鐵、電力等“高耗能、高污染”行業(yè)發(fā)放中長期貸款1.5萬億元，同比少增527億元。當(dāng)前高耗能、高污染行業(yè)的生產(chǎn)增長速度依然較快。中國當(dāng)前嚴(yán)峻的環(huán)境形勢表明，少數(shù)專業(yè)部門的控制手段有限，必須與更多宏觀經(jīng)濟(jì)部門聯(lián)合起來，進(jìn)行制度創(chuàng)新。任何新生事物都是在反復(fù)的探索和失敗中前進(jìn)。政府需要構(gòu)建一整套環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，運(yùn)用價(jià)格、稅收、財(cái)政、信貸、收費(fèi)、保險(xiǎn)等經(jīng)濟(jì)

16、手段，調(diào)節(jié)或影響市場主體的行為。筆者認(rèn)為，社會、媒體監(jiān)督力量也應(yīng)該參與到“曝光”監(jiān)督中來，環(huán)保部門更要敢于監(jiān)督和治理排污大戶，通過社會監(jiān)督促使企業(yè)承擔(dān)環(huán)境及社會責(zé)任。惟有市場參與者無法從違法使用環(huán)境資源的行為中得到額外利益，違規(guī)者能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)、阻止甚至處罰，環(huán)境友好型企業(yè)才能得到社會的認(rèn)可與充足的發(fā)展資金，才能真正實(shí)現(xiàn)依靠市場機(jī)制配置環(huán)境資源。 2. 金融創(chuàng)新推動新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展。商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要中介，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位。商業(yè)銀行履行社會責(zé)任，通過差異化定價(jià)引導(dǎo)資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目，可有效地促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)也有助于拓展商業(yè)銀行的新業(yè)務(wù)和利潤增長點(diǎn)

17、，實(shí)現(xiàn)商業(yè)利益與環(huán)保公益的良好結(jié)合。匯豐銀行之所以能成為企業(yè)社會實(shí)踐的典范，把企業(yè)社會責(zé)任的核心價(jià)值觀融入企業(yè)成長是一個(gè)關(guān)鍵的因素。匯豐銀行致力于金融工具的開發(fā)，將節(jié)能與環(huán)保同銀行的專業(yè)服務(wù)有機(jī)結(jié)合，產(chǎn)生巨大的信貸杠桿作用和示范效益。西方發(fā)達(dá)國家在踐行金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展的過程中積累了一些成功經(jīng)驗(yàn)，如花旗集團(tuán)旗下的Fannie Mae于2004年針對中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品，將省電等節(jié)能指標(biāo)納入貸款申請人的信用評分體系;英國聯(lián)合金融服務(wù)社自2000年推出生態(tài)家庭貸款以后，每年為所有房屋購買交易提供免費(fèi)家用能源評估及二氧化碳抵銷服務(wù)，僅2005年就成功地抵銷了5萬t二氧化碳排放；再如愛爾

18、蘭銀行對“轉(zhuǎn)廢為能”項(xiàng)目，給予長達(dá)25年的貸款支持，只須與當(dāng)?shù)卣炗啅U物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。 五、建立環(huán)保與金融兩部門間的信息溝通機(jī)制 2008年1月，中國環(huán)?？偩忠雅c世界銀行國際金融公司簽署合作協(xié)議，共同制訂符合中國實(shí)際的“綠色信貸環(huán)保指南”，它可以使金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行綠色信貸時(shí)有章可循，這可以說是中國推行綠色借貸標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的重要一步。我們要積極落實(shí)這項(xiàng)政策，建立具體的、細(xì)化的綠色信貸指導(dǎo)目錄和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評級標(biāo)準(zhǔn)，盡早制定出符合國情的中國綠色信貸管理指南。同時(shí)，要提高銀行信貸人員對環(huán)保的認(rèn)同度，建立環(huán)保與金融兩部門間的信息溝通機(jī)制。一方面是環(huán)保部門要及時(shí)發(fā)布企業(yè)環(huán)境的違法信息；

19、與此同時(shí)，商業(yè)銀行要準(zhǔn)時(shí)提供使用環(huán)境信息的反饋情況，以真正做到信息共享。商業(yè)銀行可以借助環(huán)保部門的力量，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，補(bǔ)充銀行信用信息數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化“以法治貸”意識；同時(shí)，環(huán)保部門也可借助商業(yè)銀行的力量，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴(yán)格信貸環(huán)保要求，促進(jìn)污染減排。目前，中國環(huán)保政策和信息零散、缺乏統(tǒng)一管理與發(fā)布機(jī)制，加上環(huán)保專業(yè)性強(qiáng)，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環(huán)保信息庫。 注釋： 數(shù)據(jù)來源：中國銀行業(yè)走近赤道原則，國際商報(bào)，2007年9月4日第009版。 參考文獻(xiàn)： 1Gray，J.，1994. Environmental risk management:Royal Bank of Canada. In S. Vaughan（ed.），Greening Financial Markets.UNEP Round Table Meeting on Commercial Banks and the Environment，Geneva，September 26-27. 2OlafWeber. Sustainability Benchmarking of Euro-pean Banks and Financial Service OrganizationsJ. Corpo-rate