財務(wù)工作指引(10財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范)

1、薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀

2、蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆

3、蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁

4、薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞

5、莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿

6、薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄

7、蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈

8、蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅

9、蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿

10、莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆莃薆羀膈膆蒂罿袈莂莈羈羀膄螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄薂肇芁莀薁腿蕆蠆蝕衿艿薅蠆羈蒅蒁蚈膄羋蕆蚇芆肀螅蚇羆莆蟻蚆肈腿薇蚅膀莄蒃蚄袀膇荿螃羂莃蚈螂肄膅薄螁芇莁薀螁羆芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆荿袆膈羋蚇裊袇肁蚃襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袁羄膈蝕袀肆

11、萬千百貨股份有限公司 第 十 章財務(wù)工作指引（2012版）財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范1 / 33萬千百貨股份有限公司 目 錄財務(wù)工作指引（2012版）第 1節(jié) 日常業(yè)務(wù)完成時間要求.第 2節(jié) 會計憑證管理規(guī)范.1會計核算要求2原始憑證管理規(guī)范3記賬憑證管理規(guī)范4會計憑證保管規(guī)范第 2節(jié)會計賬簿管理規(guī)范.11會計賬簿分類2會計賬簿保管規(guī)范第 3節(jié)會計報表管理規(guī)范.31會計報表分類2會計報表編制上報規(guī)范3會計報表整理第 4節(jié) 合同管理規(guī)范.41合同分類2合同交接3合同臺賬4合同存檔5合同外借第 5節(jié) 其他檔案管理規(guī)范.41收銀檔案管理規(guī)范2結(jié)算檔案管理規(guī)范3證卡資料管理規(guī)范第 6節(jié) 財務(wù)檔案保管規(guī)范.72

12、/ 33萬千百貨股份有限公司 1財務(wù)檔案管理原則2財務(wù)檔案種類3財務(wù)檔案內(nèi)容和目錄4財務(wù)檔案保管規(guī)范5財務(wù)檔案借閱、復(fù)制規(guī)范6財務(wù)檔案保管年限7財務(wù)檔案銷毀規(guī)范財務(wù)工作指引（2012版）第 7節(jié)印章管理規(guī)范.31財務(wù)印章分類2財務(wù)印章刻制及更換3財務(wù)印章嚴(yán)禁外借4財務(wù)印章使用規(guī)范第 8節(jié) 保密管理規(guī)范.41保密原則2保密范圍3保密要求第 9節(jié)財務(wù)檔案模板.53 / 33序號 萬千百貨股份有限公司 第 1節(jié) 日常業(yè)務(wù)完成時間要求業(yè)務(wù)項(xiàng)目 完成時間 財務(wù)工作指引（2012版）說明 1付款報銷單的復(fù)核 2oa復(fù)核 3出納收付款業(yè)務(wù) 4每日資金日報表 5信用卡對賬 6憑證錄入 7憑證復(fù)核 8合同臺賬登

13、記 9退貨憑證復(fù)核 10 促銷活動贈禮復(fù)核 11 現(xiàn)金盤點(diǎn) 12 電子提貨卡盤點(diǎn) 13 發(fā)票盤點(diǎn) 月度現(xiàn)金日記賬、銀行存款日14記賬打印裝訂 15 自營商品盤點(diǎn) 收單后 2個工作日內(nèi) 流程流轉(zhuǎn)后 2個工作日內(nèi) 當(dāng)日 16:30前 當(dāng)日 17:30前 次日內(nèi) 當(dāng)日內(nèi) 憑證錄入次日 隨時 業(yè)務(wù)完成次日 業(yè)務(wù)完成次日 每周至少 1次 次月 1日每月最后 1個工作日 每月最后 1個工作日 每月 25日至月末 遇節(jié)假日順延 遇節(jié)假日順延 當(dāng)日完成現(xiàn)金及銀行日記賬，單據(jù)于當(dāng)日下班前傳遞至?xí)?會計核對包括營業(yè)款、電子提貨卡銷售及其他業(yè)務(wù)到賬 nc系統(tǒng)中完成憑證錄入 nc系統(tǒng)中完成憑證復(fù)核，遇節(jié)假日順延 定

14、期及不定期盤點(diǎn)，每月最后 1個工作日必須盤點(diǎn)，每月盤點(diǎn)不得少于 4次，按年裝訂成冊 遇節(jié)假日順延 每天登記月底打印裝訂成冊，裝訂方式同賬簿 16 促銷贈品盤點(diǎn) 17 人員信息表 大促結(jié)束后次日、每月 28日前 無法退廠的促銷贈品 每月最后 1個工作日中午 12:00前 18 月度工作總結(jié)計劃 19 資金計劃 20 負(fù)毛利統(tǒng)計 21 裝補(bǔ)報廢統(tǒng)計 22 月度經(jīng)營報告 23 月度量化統(tǒng)計表 24 總部營運(yùn)月度報表 25 銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制 26 反保底品牌統(tǒng)計 季度分析（合同加權(quán)平均毛利27率與實(shí)際毛利率分析） 28 非標(biāo)付款統(tǒng)計 黃金珠寶/女裝/男裝/鞋類年29度專項(xiàng)銷售毛利分析 30 單體

15、報表 每月倒數(shù)第 4個工作日 每月 26日下班前 次月 3日 17:30前 次月 3日 17:30前 次月 3日 12:00前 次月 3日前 次月 5日次月 15日內(nèi) 季度結(jié)束后次月 3日 17:30前 季度結(jié)束后次月 8日內(nèi) 半年度結(jié)束后次月 5日 17:30前 根據(jù)總部通知 根據(jù)集團(tuán)通知 4 / 33提報財務(wù)本月工作總結(jié)和次月工作計劃 提交次月資金計劃 遇節(jié)假日順延 遇節(jié)假日順延 萬千百貨股份有限公司 31 自營商品跌價準(zhǔn)備測試 32 資產(chǎn)評估 33 專項(xiàng)審計 34 稅金繳納及返還捐贈報表 35 稅務(wù)公告投稿 36 月度財務(wù)投稿 37 新增投保 38 續(xù)保 39 資產(chǎn)盤點(diǎn) 同單體報表 根據(jù)

16、集團(tuán)通知 根據(jù)集團(tuán)通知 根據(jù)集團(tuán)通知 每月 10日下班前 每月 15日 開業(yè)或試營業(yè)前 20日 每年 5月 31日前 每年 6月、12月 25日前 財務(wù)工作指引（2012版）40 賬簿結(jié)賬 41 科目余額表、會計報表打印 42 憑證裝訂 43 總賬、明細(xì)賬打印并裝訂 44 科目余額表、會計報表裝訂 45 發(fā)票（收據(jù)）管理登記簿裝訂 46 支票購買、領(lǐng)用登記簿裝訂 次月 7日內(nèi)（年度結(jié)賬為審計結(jié)果確認(rèn)后 7日內(nèi)） 次月 10日內(nèi) 次月 15日內(nèi) 年度審計結(jié)果確認(rèn)后 10日內(nèi) 年度審計結(jié)果確認(rèn)后 10日內(nèi) 業(yè)務(wù)發(fā)生前打印空白表格，年底裝訂成冊 業(yè)務(wù)發(fā)生前打印空白表格，年底裝訂成冊 nc系統(tǒng)中完成賬

17、簿結(jié)賬，遇節(jié)假日順延 遇節(jié)假日順延 遇節(jié)假日順延 裝訂方式同賬簿 裝訂方式同賬簿 第 2節(jié) 會計憑證管理規(guī)范1會計核算要求1.1財務(wù)部應(yīng)按中華人民共和國會計法、國家統(tǒng)一會計制度以及集團(tuán)相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定建立會計賬冊進(jìn)行會計核算，及時提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計信息；1.2發(fā)生的下列事項(xiàng)，應(yīng)及時辦理會計手續(xù)、進(jìn)行會計核算：1.2.1款項(xiàng)和有價證券的收付；1.2.2財物的收發(fā)、增減和使用；1.2.3債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；1.2.4資本、基金的增減；1.2.5收入、支出、費(fèi)用、成本的計算；1.2.6財務(wù)成果的計算和處理；1.2.7其他需要辦理會計手續(xù)、進(jìn)行會計核算的事項(xiàng)；5 / 33萬千百貨股份

18、有限公司 財務(wù)工作指引（2012版）1.3會計核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期一致；1.4會計年度自公歷 1月 1日起至 12月 31日止；1.5會計核算以人民幣為記賬本位幣；1.6不得自行設(shè)置會計科目，所有會計科目均按集團(tuán)財務(wù)部要求統(tǒng)一設(shè)置；1.6.1如增加會計科目，首先需經(jīng)本公司內(nèi)部充分討論，并征求總部財務(wù)部意見后報 oa審批，審批流程參照第八章 事務(wù)性工作審批流程，各單位只能在現(xiàn)有會計科目下增加下一級科目；1)在原有科目（如 2241其他應(yīng)付款）基礎(chǔ)上增加下一級明細(xì)科目時：可以先建一個其他明細(xì)科目（22

19、4199其他），此時原有科目的發(fā)生額（憑證）和余額就會落到新增加的第一個明細(xì)科目（224199其他）上；然后再建別的明細(xì)科目（如 224101預(yù)提費(fèi)用）；最后通過記賬憑證的方式將其余額由新增的第一個明細(xì)科目（224199其他）轉(zhuǎn)入；2)修改會計科目時要注意：不要選擇“科目變更”，要選擇“科目修改”；因“科目變更”會產(chǎn)生科目版本，使得問題復(fù)雜化，不建議使用；3)增加會計科目時，要以賬簿啟用時間登錄 nc以后再操作，避免新增會計科目的啟用時間出現(xiàn)問題；1.6.2輔助核算項(xiàng)調(diào)整1)各公司不能自行調(diào)整（增加或刪除）系統(tǒng)總部已設(shè)定的會計科目輔助核算項(xiàng)，如需調(diào)整，首先需經(jīng)本公司內(nèi)部充分討論，并征求上級財務(wù)

20、部門意見后報oa審批，審批流程參照第八章 事務(wù)性工作審批流程；2)刪除會計科目輔助核算項(xiàng)，不會影響會計科目的數(shù)據(jù)和賬簿查詢，但無法再查詢輔助核算項(xiàng)；3)如某會計科目未被使用過（無發(fā)生無余額），可以隨時新增輔助項(xiàng)；4)如某會計科目被少量使用過（憑證數(shù)量較少）或時間跨度較短（新建賬簿），可以隨時新增輔助項(xiàng)，但需反結(jié)賬，按照新增輔助項(xiàng)修改涉及該科目的所有憑證；5） 如某會計科目被大量使用過（憑證數(shù)量多）或時間跨度長（老賬簿），建議在年初新增輔助項(xiàng)，進(jìn)入期初余額中，按照新增輔助項(xiàng)的明細(xì)來手工分解6 / 33萬千百貨股份有限公司 科目余額；具體操作步驟如下：財務(wù)工作指引（2012版）a)上一年 12月份

21、結(jié)賬，進(jìn)入下一年初（如 2012年初，待結(jié)賬時間為 2012年 1月）。 b)年初重算:首先以年初時間登錄（如 2012年 1月），進(jìn)入總帳-初始設(shè)置-期初余額；然后點(diǎn)“年初重算”，保證將上年末的各科目余額和輔助余額讀取過來；c)新增輔助項(xiàng):首先點(diǎn)“客戶化-基本檔案 -會計科目”,選擇要增加輔助項(xiàng)的會計科目（如 410101盈余公積 原來沒有輔助項(xiàng)），再點(diǎn)“修改”-“科目修改”-輔助核算“增加”，選擇輔助核算項(xiàng)（如客商輔助）；d)按照新增輔助項(xiàng)的明細(xì)手工分解科目余額：首先點(diǎn)“總帳-初始設(shè)置-期初余額”選擇會計科目（如 410101盈余公積 余額為 721,882.34），再點(diǎn)“輔助”進(jìn)入按新輔

22、助項(xiàng)明細(xì)分解界面 ，點(diǎn)“增加”增行 ，最后選擇輔助項(xiàng)明細(xì)，分解科目余額；e)當(dāng)輔助項(xiàng)科目余額分解完成以后，就不能再點(diǎn)“年初重算”了；如果再點(diǎn)“年初重算”，就會把手工分解的數(shù)據(jù)清掉；1.7賬簿結(jié)賬后，原則上不允許反結(jié)賬；如確需在已結(jié)賬月份進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整而申請反結(jié)賬的，按第八章 事務(wù)性工作審批流程進(jìn)行報批；審批通過后，申請公司財務(wù)部需嚴(yán)格按申請內(nèi)容進(jìn)行反結(jié)賬，申請公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督執(zhí)行，具體要求如下： 1.7.1反結(jié)賬時，要求至少兩個人（包括經(jīng)辦人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或核算主管）在場，一人操作，另一人督察；1.7.2憑證調(diào)整完畢，即時將賬簿結(jié)賬至當(dāng)前會計期，并由財務(wù)負(fù)責(zé)人在“關(guān)于申請反結(jié)賬的請示”oa中回

23、復(fù)：“憑證已按申請內(nèi)容調(diào)整完畢，賬簿已結(jié)賬至當(dāng)前會計期（某年某月）”。1.8會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家會計制度、集團(tuán)財務(wù)制度及百貨財務(wù)制度的規(guī)定，不得偽造、擅自隱匿、銷毀會計憑證和會計賬簿，不得設(shè)置賬外賬，不得報送虛假會計報表；1.9對外報送的會計報表格式由財政部統(tǒng)一規(guī)定；1.10實(shí)行會計電算化管理，使用統(tǒng)一的用友 nc財務(wù)軟件，其使用需符合7 / 33萬千百貨股份有限公司 財務(wù)工作指引（2012版）財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定以及集團(tuán)、百貨的相關(guān)規(guī)定；所有電子數(shù)據(jù)、會計軟件資料等作為會計檔案進(jìn)行管理；1.11會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料

24、應(yīng)建立檔案，妥善保管；會計檔案保管期限、銷毀辦法等依據(jù)本章“第 6節(jié) 財務(wù)檔案保管規(guī)范”執(zhí)行。2原始憑證管理規(guī)范2.1需進(jìn)行會計核算的所有業(yè)務(wù)均須取得或編制原始憑證，并及時送交財務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理；2.2原始憑證簽章（名）規(guī)范：2.2.1從外單位取得的原始憑證，須根據(jù)原始憑證類型加蓋有效印章；2.2.2從個人取得的原始憑證，須有填制人員的簽名；2.2.3自制原始憑證必須有經(jīng)辦人及制度規(guī)定的簽批人簽名；2.3原始憑證書寫規(guī)范：2.3.1阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫，阿拉伯?dāng)?shù)字金額前應(yīng)書寫人民幣幣種符號“￥”，幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白；凡阿拉伯?dāng)?shù)字前寫有幣種符號的，數(shù)字后面不再寫貨幣單

25、位；數(shù)字不得涂改，每個數(shù)字填寫時應(yīng)緊貼底線；“原始憑證粘貼單”中的“附件張數(shù)”應(yīng)填寫大寫數(shù)字；2.3.2所有以元為單位的阿拉伯?dāng)?shù)字，一律填寫到角分，無角分的，角位和分位寫“00”，有角無分的，分位應(yīng)當(dāng)寫“0”，不得用符號“”代替；2.3.3大寫金額規(guī)范：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億，大寫金額數(shù)字到元或者角為止的，在“元”或者“角”字之后應(yīng)當(dāng)寫“整”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字；2.3.4大寫金額應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白； 2.3.5小寫金額有“0”時大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫；書寫規(guī)范如下表參考：小寫

26、 3,200.00大寫（正確） 叁仟貳佰元整8 / 33萬千百貨股份有限公司 5,023,000.002,000.5817.25375.63財務(wù)工作指引（2012版）伍佰零貳萬叁仟元整貳仟元零伍角捌分壹拾柒元貳角伍分叁佰柒拾伍元陸角叁分2.3.6兩聯(lián)或兩聯(lián)以上套寫的原始憑證須一次填寫；2.3.7銀行票據(jù)填寫錯誤不得更改，應(yīng)加蓋“作廢”戳記重新填寫；2.3.8原始憑證填制完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計數(shù)上的空行處劃線注銷；2.4原始憑證傳遞規(guī)范：2.4.1傳遞原始憑證須書面交接；2.4.2出納付款后的原始憑證須于當(dāng)日內(nèi)移交會計；2.5原始憑證數(shù)量較多需單

27、獨(dú)保管時，應(yīng)在單獨(dú)存放的原始憑證上注明記賬憑證的時間、種類、編號等。3記賬憑證管理規(guī)范3.1會計根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證統(tǒng)一使用通用記賬憑證；3.2摘要填寫規(guī)范：3.2.1摘要應(yīng)簡明扼要，準(zhǔn)確、完整反映經(jīng)濟(jì)活動的來龍去脈；3.2.2沖銷憑證應(yīng)寫明沖銷業(yè)務(wù)的原記賬憑證號碼及沖銷原因；3.3不允許不同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制一張記賬憑證；3.4除結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤外的其他記賬憑證必須附有原始憑證，如一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證后附原始憑證復(fù)印件并注明附有該原始憑證原件的記賬憑證號；3.5已登記入賬的記賬憑證，在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)錯誤的可用紅字填

28、寫一張與原內(nèi)容、金額相同的記賬憑證沖銷，再重新填制一張正確的記賬憑證；為方便查賬，避免以“差額訂正法”訂正憑證（差額訂正法是指將錯誤的憑證金額和正確金額之間的差額用紅字或藍(lán)字記賬的憑證訂正方式）；3.6記賬憑證附件張數(shù)計算原則：除粘貼單外的所有原始憑證均計算張數(shù)。9 / 33萬千百貨股份有限公司 4會計憑證保管規(guī)范4.1裝訂基本要求財務(wù)工作指引（2012版）4.1.1會計憑證必須每月裝訂一次，每冊憑證的首頁為打印的本冊科目匯總表（科目匯總表只需打印至一級），于每月 15日前裝訂完畢；4.1.2裝訂好的會計憑證按年分月歸檔保管；4.2記賬憑證統(tǒng)一使用通用記賬憑證（用友專用），nc打印模板為“（套

29、打）賬簿通連續(xù)金額記賬憑證”，主要自制原始憑證如：原始憑證粘貼單、差旅費(fèi)報銷單、請款報銷單等，同記賬憑證紙張的尺寸規(guī)格一致； 4.3裝訂前的準(zhǔn)備工作4.3.1順序排列，檢查是否有顛倒、缺號、重復(fù)等情況；4.3.2檢查所有記賬憑證的原始憑證是否齊全，授權(quán)手續(xù)是否符合制度要求；對附件進(jìn)行整理，剔除不屬于會計檔案范圍和沒有必要?dú)w檔的一些資料（如：機(jī)票附帶的行李票、大批的 ems運(yùn)單等），補(bǔ)充遺漏的必不可少的核算資料；單獨(dú)存放的原始資料注明記賬憑證年月及憑證號；4.3.3摘除冊內(nèi)憑證內(nèi)的金屬物，如訂書針、大頭針、回形針等，對大的附件要折疊成記賬憑證大小，并避開裝訂線；4.3.4原始憑證粘貼的要求1)粘

30、貼出來的原始憑證應(yīng)保證正面觀看后面無突出單據(jù)、后附單據(jù)厚度均勻、票據(jù)粘貼規(guī)整；2)粘貼原始憑證時應(yīng)使用膠水或固體膠，粘貼的最佳區(qū)域?yàn)檎迟N單或請款單的左邊線與憑證裝訂線之間的區(qū)域，盡量確保原始憑證能被訂入裝訂線內(nèi)，但應(yīng)注意所粘貼原始憑證的關(guān)鍵內(nèi)容應(yīng)位于“裝訂線”的右側(cè)；3)發(fā)票正面正向粘貼，和粘貼單裝訂線左上角對齊；4)按上、下、右的順序邊依次均勻排開粘貼，避免將票據(jù)貼出報銷單外；不要講票據(jù)集中在粘貼單中間粘貼，以免造成中間厚、四周薄，使憑證裝訂起來不爭氣，達(dá)不到裝訂要求；5)如果同類票據(jù)大小不一樣，可在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；10 / 33萬千百貨股份有限公司 6)票據(jù)較多時可使

31、用多張粘貼單分類粘貼；4.4裝訂規(guī)范財務(wù)工作指引（2012版）4.4.1每冊憑證壓緊后的厚度控制在 30.2cm；4.4.2裝訂方法采用于憑證左側(cè)打孔式裝訂法，孔數(shù)為 3個； 4.4.3如原始憑證粘貼不均勻，會導(dǎo)致左右兩側(cè)或者上下兩部分厚度不一致，可通過裁剪、粘貼硬紙板方式，達(dá)到整冊憑證的整齊平整；4.4.4使用憑證裝訂機(jī)，沿著裝訂線對整理好的憑證進(jìn)行裝訂，確保裝訂牢靠，憑證整齊；4.4.5應(yīng)盡可能縮小裝訂所占部位，使記賬憑證及其附件盡可能大的顯露面，便于以后查閱；4.4.6裝訂后，對不整齊的內(nèi)頁進(jìn)行逐頁修剪、重新折疊，保持整體美觀，嚴(yán)禁整體剪切；4.4.7憑證須使用總部財務(wù)部統(tǒng)一印制下發(fā)的標(biāo)

32、準(zhǔn)封面，封面中各項(xiàng)要素逐項(xiàng)加蓋印章；4.4.8憑證須使用總部財務(wù)部統(tǒng)一印制下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)憑證盒保管，憑證盒上待填項(xiàng)目逐項(xiàng)加蓋印章，待會計憑證中的膠水晾干后，將憑證裝入盒中，放入檔案柜中存檔；4.4.9為確保會計憑證封面及憑證盒需填寫項(xiàng)目前后一致，文字、數(shù)字一律采用刻制的印章，刻制規(guī)格：封皮單位全稱印宋體二號、阿拉伯?dāng)?shù)碼印宋體一號，財務(wù)負(fù)責(zé)人和裝訂人印章宋體，尺寸為 1.6cm*0.6cm且使用紅色印泥蓋章；憑證編號采用四位數(shù)字編號，如不足四位，以“0”補(bǔ)齊。第 2節(jié)會計賬簿管理規(guī)范1會計賬簿分類1.1日記賬；1.2總賬；1.3明細(xì)賬；1.4輔助性賬簿；11 / 33萬千百貨股份有限公司 1.5輔助

33、核算賬簿。2會計賬簿保管規(guī)范2.1日記賬財務(wù)工作指引（2012版）2.1.1出納每日完成收付款業(yè)務(wù)后，即時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；2.1.2非手工現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬采用計算及打印輸出的活頁賬裝訂成冊，要求每天登記并于月底打印裝訂成冊；2.1.3庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表、電子提貨卡盤點(diǎn)表由出納、監(jiān)盤人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，發(fā)票盤點(diǎn)表由發(fā)票管理員、監(jiān)盤人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，均按年裝訂成冊； 2.1.4銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后與銀行對賬單一起妥善保管，按年裝訂成冊；2.2總賬和明細(xì)賬總賬和明細(xì)賬在 nc系統(tǒng)中自動生成，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)打印且連續(xù)編號，審核無誤后裝訂成冊；2.3輔助性賬簿各公司根據(jù)需要

34、設(shè)置其他輔助性賬簿，管理固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存物資、有價證券、往來款項(xiàng)等，定期進(jìn)行賬實(shí)核對；2.4輔助核算賬簿輔助核算賬簿在 nc系統(tǒng)中自動生成，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)打印且連續(xù)編號，審核無誤后裝訂成冊；2.5賬簿裝訂要求2.5.1賬簿的封面、賬頁須使用總部財務(wù)部統(tǒng)一印制下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)版本，封面包括：賬簿名稱、單位名稱、會計科目、賬簿冊數(shù)、賬簿頁數(shù)、會計年度、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計主管等事項(xiàng)；2.5.2賬簿打印模板由百貨總部財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)置，使用三欄式明細(xì)賬；2.5.3明細(xì)賬只打印末級科目，并打印輔助明細(xì)賬；2.5.4每冊內(nèi)封后附賬簿科目目錄2.5.5裝訂前須逐頁檢查是否有漏頁、多頁、錯頁、殘次頁、反頁、倒頁

35、；2.5.6檢查無誤的賬簿，采用塑管熱壓裝訂機(jī)在賬簿左側(cè)進(jìn)行裝訂，裝訂12 / 33萬千百貨股份有限公司 財務(wù)工作指引（2012版）時注意應(yīng)盡量靠近左邊線，以不超過左邊線往右 2厘米的范圍內(nèi)為宜； 2.5.7裝訂完畢的賬簿，要保證 4個立面齊如刀切。第 3節(jié)會計報表管理規(guī)范1會計報表分類1.1外部報表1.1.1資產(chǎn)負(fù)債表1.1.2利潤表1.1.3現(xiàn)金流量表1.1.4其他報表1.2內(nèi)部報表各地百貨須上報總部及集團(tuán)的報表等資料及報送要求參照第八章 事務(wù)性工作審批流程。2會計報表編制上報規(guī)范2.1根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿和其他有關(guān)資料編制會計報表，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚；

36、2.2各會計報表之間、會計報表各項(xiàng)目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)據(jù)，應(yīng)保持一致；本期會計報表與上期會計報表之間有關(guān)的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)相互銜接，如果不同會計年度會計報表中各項(xiàng)目的內(nèi)容和核算方法有變更的，應(yīng)當(dāng)在年度會計報表附注中加以說明；2.3各項(xiàng)報表須在上表規(guī)定時間內(nèi)按要求編制上報；2.4財務(wù)報告一經(jīng)報送原則上不得更改，如報送后發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時聯(lián)絡(luò)接收單位經(jīng)同意后方可重新出具和報送。3會計報表整理電子會計報表及紙質(zhì)會計報表均須分類整理，規(guī)定時間內(nèi)裝訂紙質(zhì)報表。13 / 33萬千百貨股份有限公司 第 4節(jié) 合同管理規(guī)范1合同分類1.1經(jīng)濟(jì)合同1.2商品合同2合同交接財務(wù)工作指引（2012版）2.1合同簽訂后三個工

37、作日內(nèi)須傳遞至財務(wù)部并進(jìn)行交接，財務(wù)部成本專員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同的管理，結(jié)算會計負(fù)責(zé)商品合同的管理；2.2合同交接至財務(wù)部時須附有效合同審批單、律師意見書一起存檔。3合同臺賬財務(wù)部合同管理員須建立合同臺賬，對合同重要條款進(jìn)行登記，內(nèi)容包含但不限于：供應(yīng)商名稱、標(biāo)的、數(shù)量、價款、發(fā)票類型、合同期、經(jīng)辦人、審批情況及進(jìn)度款支付金額及時間、付款條件等信息。4合同存檔4.1合同文本按按合同性質(zhì)、業(yè)務(wù)時間整理存檔；4.2合同審批單、律師意見書與對應(yīng)的合同文本一起整理存檔。5合同外借財務(wù)部留存的合同文本未經(jīng)批準(zhǔn)不得外借。第 5節(jié) 其他檔案管理規(guī)范1收銀檔案管理規(guī)范序號 1收銀員信息檔案 內(nèi)容 財務(wù)人員職位申請表

38、 收銀員錄用審批單 收銀員轉(zhuǎn)正審批單 標(biāo)準(zhǔn) 建立個人檔案；活頁式裝訂 14 / 33萬千百貨股份有限公司 身份證復(fù)印件 學(xué)歷證復(fù)印件 收銀員擔(dān)保書 擔(dān)保人戶口復(fù)印件 擔(dān)保人身份證復(fù)印件 內(nèi)聯(lián)單 2促銷檔案 促銷活動 星級評定檔案 技能比賽評分表-上機(jī) 財務(wù)工作指引（2012版）按活動時間順序裝訂，活頁式裝訂 按活動時間順序裝訂，先活頁式后按年訂本 按評定時間裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 3收銀認(rèn)證類檔案 技能比賽評分表-點(diǎn)鈔 點(diǎn)鈔成績登記薄 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 收銀員認(rèn)證上機(jī)考核成績表 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 4電子提貨卡檔案 收銀員

39、認(rèn)證成績登記薄 電子提貨卡交接單 電子提貨卡盤點(diǎn)表 電子提貨卡延期單 電子提貨卡換卡單 電子提貨卡回收登記表 電子提貨卡銷毀統(tǒng)計表 購物憑證 銀行簽購單 退貨憑證 電子提貨卡消費(fèi)簽購單 返券卡單 紅沖單據(jù) 收銀機(jī)臺安排表 卷式發(fā)票領(lǐng)用登記簿 營業(yè)款收繳登記薄 手工收款登記薄 金柜開啟登記簿 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 每日按收銀臺號順序裝訂成冊，每本厚度不超過 3cm每日按收銀臺號順序裝訂成冊，每本厚

40、度不超過 3cm每日按退貨交易發(fā)生時間裝訂，憑證厚度不超過 3cm每日按收銀臺號順序裝訂成冊，每本厚度不超過 3cm每日按收銀臺號順序裝訂成冊，每本厚度不超過 3cm每月按發(fā)生日期順序裝訂，每本厚度不超過 3cm日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 5日常檔案 金柜交接登記薄 備用金抽查表 收銀員抽查表 款包交接登記薄 收銀員兌零登記薄 收銀主管銀巡場登記薄 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年

41、訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 收銀主管工作交接登記簿 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 收銀員工作交接登記簿 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 財務(wù)部金庫出入人員登記薄 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 安全日常檢查登記簿 備用金領(lǐng)用登記薄 其他日常檔案 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 15 / 33萬千百貨股份有限公司 2結(jié)算檔案管理規(guī)范財務(wù)工作指引（2012版）序號1234合同檔案 促銷檔案 內(nèi)容聯(lián)營合同 自營合同 租賃合同 促銷審批單（oa審批單）、降抽單 標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充協(xié)議、oa審批、律師

42、意見書與對應(yīng)合同一起存檔 按月裝訂，每本厚度不超過 3cm56特賣碼生效單 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 手工調(diào)整成本（含 oa日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 78調(diào)整檔案 審批單） 串銷調(diào)整表 銷售調(diào)整單 日常活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 910手工增減積分稽核 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 費(fèi)用扣款明細(xì)表 按月裝訂，每本厚度不超過 3cm1112結(jié)算管理 結(jié)算單 結(jié)算臺賬 當(dāng)月付款的按月裝訂，每本厚度不超過 3cm月度活頁式裝訂，按年訂本式裝訂 13門店自采進(jìn)價調(diào)整單 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 自營商品日常內(nèi)部領(lǐng)14自營商品檔案用單及領(lǐng)退單 日?；铐?/p>

43、式裝訂，按年訂本式裝訂 15161718192021其他結(jié)算檔案自營商品盤點(diǎn)表 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 自營商品盤點(diǎn)報告 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 發(fā)票簽收登記簿 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 結(jié)算單發(fā)放登記簿 日?；铐撌窖b訂，按年訂本式裝訂 供應(yīng)商退場申請單 與合同文本一起存檔 公函與合同文本一起存檔 其他結(jié)算資料 根據(jù)檔案類型 3證卡資料管理規(guī)范3.1證卡資料分類3.1.1稅務(wù)登記證3.1.2發(fā)票領(lǐng)購簿3.1.3貸款卡3.1.4其他證卡資料3.2證卡資料保管規(guī)范3.2.1以上證卡資料由財務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)保管人保管；16 / 33萬千百貨股份有限公司 3.2.2以上證卡須在規(guī)定

44、時限內(nèi)完成年檢。第 6節(jié) 財務(wù)檔案保管規(guī)范1財務(wù)檔案管理原則財務(wù)工作指引（2012版）1.1各公司必須加強(qiáng)財務(wù)檔案管理工作，建立財務(wù)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證財務(wù)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密；1.2財務(wù)檔案原則上存放于財務(wù)檔案室，財務(wù)檔案由會計負(fù)責(zé)保管，出納不得監(jiān)管財務(wù)檔案。2財務(wù)檔案種類2.1根據(jù)檔案性質(zhì)分為：2.1.1憑證類，主要有原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證；2.1.2賬簿類，主要有總賬、明細(xì)賬、日記賬、各類輔助賬簿、其他會計賬簿；2.1.3報告類，主要有月度、季度、半年、年度會計報告、財務(wù)分析及管理報告、專題報告、其他報告；2.1.

45、4其他類，主要有收銀檔案、結(jié)算檔案、證卡類資料、財務(wù)移交清冊、銷毀清冊、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、財務(wù)檔案借閱登記簿、其他財務(wù)檔案、其他日常核算和財務(wù)管理過程中形成的檔案材料；2.2根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分為：2.2.1核算檔案：賬簿、報告、經(jīng)濟(jì)合同、其他核算檔案；2.2.2結(jié)算檔案：合同檔案、結(jié)算單、銷售調(diào)整、促銷檔案、費(fèi)用檔案、成本調(diào)整、手工積分調(diào)整、自營商品檔案、其他結(jié)算檔案；2.2.3收銀檔案：人員檔案、收銀認(rèn)證檔案、電子提貨卡檔案、促銷檔案、日常檔案；2.2.4其他財務(wù)檔案。3財務(wù)檔案內(nèi)容和目錄17 / 33萬千百貨股份有限公司 財務(wù)工作指引（2012版）3.1每個檔案盒內(nèi)

46、第一頁應(yīng)為目錄，檔案目錄應(yīng)及時更新，新加入檔案應(yīng)用簽字筆手寫添加相應(yīng)目錄，每季度末打印更換；3.2檔案封面應(yīng)齊全、平整，并注明檔案名稱、所屬公司、所屬年度及編號，編號為一年一編；3.3檔案側(cè)面書脊處應(yīng)與封面內(nèi)容保持一致，清晰明了的體現(xiàn)檔案內(nèi)容及所屬年份；3.4財務(wù)檔案編號規(guī)則3.4.1一級類目：漢語拼音縮寫標(biāo)注業(yè)務(wù)類別3.4.2二級類目：漢語拼音縮寫標(biāo)注項(xiàng)目類別3.4.3財務(wù)檔案分類及編號匯總表一級類目 一級索引編碼 二級類目 二級分類編碼 項(xiàng)目明細(xì)（包括但不限于） 銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表 現(xiàn)金盤點(diǎn)表 資金檔案 zj備用金盤點(diǎn)表 電子提貨卡盤點(diǎn)表 各部門預(yù)算表 預(yù)算檔案 ys月預(yù)算對比分析 總賬 明細(xì)賬 會計賬簿 zb日記賬 科目余額表 月度經(jīng)營報告 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤表 備注