醫(yī)院財務工作制度及人員崗位職責

1、昭通市第二人民醫(yī)院財務部門工作制度1、執(zhí)行會計法、醫(yī)院會計制度和醫(yī)院財務制度等相關法律法規(guī)，全院財務工作實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制，建立健全財務人員崗位職責。2、嚴格貫徹執(zhí)行各項財經政策， 嚴格財經紀律 , 加強財務監(jiān)督， 實行事前、事中、事后監(jiān)督相結合，日常監(jiān)督與專項檢查相結合，并接受上級有關部門監(jiān)督。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情，與一切違法行為作斗爭。3、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度財務預算，辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的格式和期限，及時報送會計月報和年報（決算） 。4、合理組織收入，嚴格控制支出。該收的要抓緊收回，對各項開支實行預算管理，對臨時必須的開支要按照審批手續(xù)辦理

2、。嚴格實行成本核算，加強成本控制，降低醫(yī)院運行成本，努力增收節(jié)支，實現(xiàn)良好的經濟效益。5、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報業(yè)務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。6、醫(yī)院對外所有開支均應取得合法的原始憑證 （如發(fā)票、帳單、收據(jù)等）。原始憑證由經辦人、驗收人和主管負責人及院領導簽名后方能以據(jù)報銷。一切空白字條，不能作為正式憑證。 出差及因公借款， 須經主管部門和院領導審批，任務完成后一周之內辦理結帳報銷手續(xù)。7、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆帳。8、財務部門應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國有資產進行經常的監(jiān)督，及時清理庫存，防

3、止浪費和積壓。9、銀行帳號和支票不得出借給任何單位及個人。簽發(fā)空白支票時必須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領用支票要辦理相關手續(xù)，支票領出不得轉讓他人，并在 5 日內交回注銷。支票填錯不得涂改，要加蓋作廢章進行消號，丟失支票要立即向銀行掛失。10、每月核對銀行存款并填制銀行存款余額調節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。11、每日收入的現(xiàn)金當日存入銀行， 庫存現(xiàn)金不得超過壹萬元 （10000 元），不得以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴禁挪用公款和以長補短。出現(xiàn)差錯如實反映，報經院領導研究處理。12、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理及裝訂工作。13、加強醫(yī)療機構經濟活動內控制度

4、建設，建立重大經濟事項集體決策制度和責任追究制度，保證國有資產的安全與完整。昭通市第二人民醫(yī)院會計監(jiān)督制度1、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經常教育引導財務人員提高認識、端正思想、秉公辦事，按照會計法和會計人員職權條例以及有關規(guī)定做好會計監(jiān)督工作。2、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任。要嚴格制定各級會計人員職責并定期檢查落實。3、各級會計人員在經辦每一項經濟業(yè)務時，要取得合法的原始憑證和必須的審批手續(xù)。對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不完備的原始憑證不予受理，要求其更正、補充、補辦手續(xù)。4、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入帳等手續(xù)。對不合

5、格的設備、臨近到期的藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品、或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管人員不予驗收，財務不予報銷。5、經批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或貨未到齊以及品種、規(guī)格、質量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。6、財務負責人應對基層單位如職工食堂、總務科等單位的會計及藥品會計、器械科會計、門診收費、住院收費、新農合報帳等處加強財務監(jiān)督，定期或不定期檢查其財務工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。7、對于大型設備的購置、基本建設項目要嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無審批手續(xù)自行購置的物品，財務不予付款。8、對違反財經紀律、財務制

6、度的現(xiàn)象及時向領導匯報處理。昭通市第二人民醫(yī)院經費審批及報銷制度為規(guī)范會計行為，明確職責權限，適應醫(yī)院預算管理和成本核算的需要，加強財務管理職能，使醫(yī)院各項經費管理有章可循，特制定本規(guī)定。1 、醫(yī)院的一切財務收支活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2、醫(yī)院經費開支權限應體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級負責、集中控制的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅持財務開支由授權審批、層層負責的原則。3、醫(yī)院各項經費開支的審批有明確審批權限規(guī)范與程序，授權范圍和內容應在授權書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。4、院長辦公會集體討論審批的事項：醫(yī)院年度預算；預算內開支金額在限額以上的經費支出；追加和調整預

7、算項目；對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜；其他重大經濟事項。5、報銷的原始單據(jù)必須真實、合法、有效，必須是由稅務部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財政部門監(jiān)制的、適用的正式收據(jù)；字跡清楚，數(shù)字準確，不得涂改、挖補； 出票單位的公章；對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報銷。6 、所有的借款必須在經濟活動結束后1 個月內報銷，7 、嚴格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應使用銀行轉賬支票結算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時，應由主管院領導批示。8、堅持權責對等原則，實行責任追究制度和重大經濟事項實行領導負責制。9、如有濫用職權、玩忽職守給醫(yī)院帶來經濟損失的，應由直接經辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據(jù)國家相關規(guī)定給予經濟

8、處罰和行政處分。昭通市第二人民醫(yī)院醫(yī)療收費制度1 、收費員工作必須細心負責，態(tài)度要熱情和藹，準確掌握藥價和各種醫(yī)療項目的收費標準，簡化手續(xù)，減少排長隊現(xiàn)象。2、交付現(xiàn)金要唱收唱付，當面清點，開出收據(jù)，留有存根復核和備查。對醫(yī)療保險、 公費醫(yī)療、記帳合同、新農合醫(yī)療， 要嚴格執(zhí)行國家的有關規(guī)定。3、病員出院，住院處根據(jù)科室的出院通知單結算、收費或記帳。4、病員住院期間，住院處應定期進行結算，隨時與科室聯(lián)系及時催收病員欠費。5、收費處要建立交接班制度?，F(xiàn)金必須當面清點，匯總打印報表，清點錢、賬、表相符后向出納繳結。如有不符，需立即查找原因，及時解決。6、收費員收取的現(xiàn)金，每日下班前向財務部門完成繳

9、結，不得超限存放現(xiàn)金。昭通市第二人民醫(yī)院財產物資管理制度1、凡醫(yī)院所需的各種財產物資（除藥品和圖書外） ，均由物資部門統(tǒng)一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用。2、物資部門負責管理的財產、 物資，應建立健全帳目， 指定專人采購、領發(fā)、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室，了解需要，指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資。3、各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送物資采購部門，經院領導審批后列入采購計劃進行購買，按計劃供應。屬于交回物資要交舊領新。4、各種物品、被服的報廢，要辦

10、理報廢手續(xù)。物資部門對報廢物資要妥善管理。醫(yī)院的財產物資，任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢，及財產物資變價、轉讓或無價調撥，須根據(jù)具體情況，經科室評議，由物資部門審核轉院領導報主管部門批準處理，不得擅自處理。報損、報廢復價殘值應上繳醫(yī)院財務部門。5、各科室應指定專人負責物品請領、保管及注銷工作。昭通市第二人民醫(yī)院票據(jù)管理制度1、醫(yī)院使用的各種票據(jù)，須由財務部門派專人向財政行政管理部門購買，由財務部門根據(jù)業(yè)務需要，經院領導批準印制醫(yī)院內部財務運行的各類表格。2、財務部門指定專人保管票據(jù)，出納不得兼任票據(jù)管理及票據(jù)核銷。3、票據(jù)管理人員負責登記收費票據(jù)的購買、發(fā)放、核銷的日期、名稱、起

11、止號碼、規(guī)格及數(shù)量等。票據(jù)領取人應對相關內容確定后簽名。4、各種票據(jù)只限于規(guī)定的業(yè)務范圍中使用，不得超范圍使用，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造票據(jù)。5、作廢票據(jù)要求聯(lián)式齊全，作廢后應在票據(jù)上簡單注明作廢原因。6、票據(jù)的核銷。各種收據(jù)以結賬單的收據(jù)區(qū)間號碼、存根及日報表為依據(jù)進行審核后核銷。票據(jù)遺失、短少應及時向財務部門報告登記備案，登報聲明遺失票據(jù)的號碼，并追究當事人的責任。昭通市第二人民醫(yī)院固定資產管理制度1、 凡產權屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設施、各種醫(yī)療儀器和專業(yè)設備、辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產的范圍，均應按規(guī)定計價原則計價，列入固定資產范圍管

12、理。2 、 醫(yī)院固定資產實行統(tǒng)一領導、分級核算的管理原則，單位設置固定資產管理部門，負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等工作。3、 購置大型設備要對設備的價格、性能、適用范圍、預測的社會效益和經濟效益等進行可行性論證。4 、 固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡報損、報廢的，單位應組織有關人員檢查鑒定，按審批權限批準后方可銷賬，報廢和轉讓的審批權限按國有資產管理有關規(guī)定辦理。5、 醫(yī)院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，由管理部門、使用科室、財務部門統(tǒng)一組織并實施。發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄，查

13、明原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)。昭通市第二人民醫(yī)院門診收費處工作制度1、收費處負責辦理門診病員的交費工作。2、收費員必須奉公守法，遵守財經紀律，不得利用職權牟取私利，文明服務，禮貌待患，對病員要態(tài)度和藹，堅持文明用語，解釋問題要耐心，對病員不頂、不氣、不刁難，杜絕和患者吵架。3、工作盡職盡責，熟練掌握各項檢查、治療的收費標準，準確計價，如發(fā)現(xiàn)少收、漏收按丟款處理。工作認真、仔細，努力提高工作效率，減少病員排長隊等候時間。4、收據(jù)要項目齊全，字跡清晰，準確無誤，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當面清點。5、周轉金不得超過規(guī)定限額，不準挪用公款，做到日清日結，填制日報表，核對無誤后，將款、表、存根向出納人員繳

14、結。6、妥善處理病員退款，凡退款者須持有關憑證，符合退款手續(xù)的方可退款。7、工作時間嚴禁擅自離崗，不準由外來人員代替收費人員開據(jù)收費，否則追究當班人員責任。8、提高警惕，加強防范，妥善保管好各種單據(jù)、現(xiàn)金和印章，做到人離加鎖，出入帶鎖，注意安全。 非本室人員， 未經允許不得入內， 嚴禁室內會客。9、收費室實行三班制，按時上下班，嚴禁遲到早退，嚴格交接班制度，及時交待需要辦理的有關事項。昭通市第二人民醫(yī)院住院收費處工作制度1 、住院收費處負責辦理入院、出院手續(xù)。2、病員持本院門診或急診醫(yī)師開具的住院證到住院收費處辦理入院手續(xù)，按照規(guī)定收取病員住院預交金方可住院。3、收費員必須按照規(guī)章制度對住院患

15、者的費用進行核算和結算。對住院患者費用進行記賬、算賬、報賬做到手續(xù)完備、內容真實、收費準確。4、加強住院收費管理工作，防止漏收、欠收、合理組織收入，提高經濟效益，收費員每天將患者所發(fā)生的費用記入患者賬戶，有漏費情況要及時查找原因，并和科室取得聯(lián)系，堵塞漏洞。隨時掌握病員住院費用情況，并及時向科室通報，催促欠費病員補交預交金。5、退費手續(xù)要完備，必須經有關科室醫(yī)生簽名后方可辦理。6、辦理出院手續(xù)時，以科室出院通知單為準。嚴格遵守國家有關財政規(guī)定，對住院收費進行監(jiān)督，嚴格按標準收費，結算時要認真仔細逐項結算，防止多收或漏收。7、每天要對所收款項進行日清日結，除必要的備用金外所收現(xiàn)金必須當日向出納人

16、員繳結。8、妥善保管好各種單據(jù)、現(xiàn)金和印章。由于使用不當或保管不善出現(xiàn)問題，追究有關人員責任。嚴格執(zhí)行三班制，按時上下班，嚴禁遲到早退，嚴格交接班制，及時交待需要辦理的有關事項。昭通市第二人民醫(yī)院新農合、職工醫(yī)保、居民醫(yī)保報賬處工作制度1、新農合報賬處負責新農合住院病人醫(yī)藥費用減免報銷工作。2、嚴格執(zhí)行昭陽區(qū)新農合醫(yī)療實施方案規(guī)定的補償比例、補償范圍，為參合農民審核、減免報銷住院醫(yī)藥費用。3、嚴格執(zhí)行昭陽區(qū)新農合醫(yī)療運行要求的有關規(guī)定，如實做好相關資料的整理、歸檔及保管工作，并及時做好各種報表的編制、上報工作。4、嚴格執(zhí)行昭陽區(qū)新農合就診、減免補償報銷程序，嚴格執(zhí)行昭陽區(qū)新農合醫(yī)療診療項目及用

17、藥目錄和價格， 嚴格對新農合參合人員身份及住院補償范圍的審核，加強新農合資金的監(jiān)管，嚴格杜絕套取合作醫(yī)療基金。5、嚴格按照昭陽區(qū)新農合醫(yī)療滾動籌資工作要求，積極配合相關部門認真做好住院參合農民籌資工作。6、嚴格執(zhí)行國家財經制度、財經紀律，按時做好新農合減免報銷資金工作，加強資金管理，保障資金安全。7、認真做好新農合相關政策的宣傳及公示工作。8、嚴格執(zhí)行職工醫(yī)保、居民醫(yī)保、孕產婦住院分娩救助相關政策規(guī)定，認真做好醫(yī)保病人出院結算統(tǒng)籌金支付及孕產婦住院分娩出院結算救助減免報銷工作，嚴格執(zhí)行審核報銷程序，如實做好相關資料的整理、歸檔及保管工作，及時做好相關報表的編制、上報工作。昭通市第二人民醫(yī)院住院

18、病人退費管理制度住院病人辦理出院結算手續(xù)后，需要退費，應按下列規(guī)定及程序辦理：1 、嚴格執(zhí)行財務管理制度，票證齊全；2 、嚴格執(zhí)行多崗位權責制，不得一人獨立負責全程退費工作；3、費用的減少，必須能在收費系統(tǒng)上操作后才能在收費窗口退費；4 、根據(jù)所退費用類別的不同應履行相應的審批程序：（ 1）涉及病房醫(yī)囑收費的退費，由主管病房的大夫和護士長（或主管護士）共同簽署退費說明、退費項目及退費金額，千元以上退費需由科室負責人簽字；（2）涉及檢查、化驗的退費：原始記賬憑據(jù)上應有科室負責人簽署退費意見及簽名；（3） 金額大于千元以上的退費，同時還需由住院處主任及財務管理部門負責人簽字同意；（4） 由審核人員

19、對退費單據(jù)、原始收據(jù)進行審核后，在收費系統(tǒng)上進行退費操作后，將原始收據(jù)及賬袋轉交到窗口出納，由窗口出納進行款項退出并出具新的收費憑證。5、未實行計算機收費系統(tǒng)的退費同樣應按上述規(guī)定的程序執(zhí)行。昭通市第二人民醫(yī)院財務會計檔案管理制度1、醫(yī)院會計檔案管理，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的會計檔案管理辦法的規(guī)定，進行科學管理，妥善保存，存放有序，查詢方便。2、醫(yī)院每月、每年形成的會計核算資料必須經過嚴格的審核、整理，按程序編號裝訂成冊，歸檔管理。3、各種財務會計檔案保管期限屆滿需要銷毀時，要按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。銷毀時由本單位檔案部門會同財務部門共同鑒定，編制造冊，并報請上級主管部門批準方可進行

20、。4、財務人員調離和離職必須辦理移交手續(xù)。5、借閱財務會計檔案必須履行審批、登記、注銷手續(xù)。6、對會計業(yè)務的重要核算資料要設專柜嚴密保管。其他會計檔案管理事項按會計制度規(guī)定執(zhí)行。昭通市第二人民醫(yī)院儀器設備、耗材采購制度1 、凡屬醫(yī)療、教學、科研所需用的儀器、設備、衛(wèi)生材料、勞保用品、辦公用品等，均由相關部門統(tǒng)一負責采購，供應、調配和維修。采購工作應嚴格遵守相關法規(guī)，依據(jù)招標后中標結果定點采購。招標范圍以外的商品，須經院領導批準通過政府招標采購后，方可進行采購。2 、根據(jù)院年度工作要點和規(guī)劃，編制采購預算。3 、應成立專門的組織負責大型儀器設備的論證、報批、招標、商務洽談等工作。4 、一般醫(yī)療用

21、低值易耗品、物資材料等，根據(jù)院內工作需要和庫存量制定月采購計劃，進行定點采購。5 、所有采購商品，必須符合國家頒布的質量標準和檢測標準。采購人員要認真查驗注冊證、合格證、檢驗證等相關證明文件。6 、采購員和保管員要嚴格遵守入、出庫驗收制度。每月匯同會計核對盤點一次。年底全面盤點一次，制表上報。7、庫房物品要按性質分類保管，作到帳物相符，帳帳相符。昭通市第二人民醫(yī)院物價工作管理制度物價工作的重要內容是對醫(yī)療服務價格的管理，它包括醫(yī)療服務價格的執(zhí)行、管理和對新增醫(yī)療項目收費價格的申報。各醫(yī)療機構在執(zhí)行醫(yī)療服務價格中，必須嚴格執(zhí)行政府定價， 各科室不得已任何理由巧立項目、 擅自分解、增設收費項目和提

22、高收費標準。1 、醫(yī)院各有關部門必須認真執(zhí)行國家制定的有關物價政策、法規(guī)和物價標準，必須嚴格執(zhí)行政府定價， 各科室不得以任何理由巧立項目、 擅自分解、增設收費項目和提高收費標準，做到合法收費。2、建立患者監(jiān)督制度，對醫(yī)療服務價格及藥品價格進行公示，實行費用清單制，公布監(jiān)督投訴電話。3、加強各科收費管理工作，實行統(tǒng)一劃價，統(tǒng)一收費，統(tǒng)一使用合法的收費票據(jù)，公開住院病人收費明細表，公開手術室消耗物品及使用特殊材料收費明細表，收費人員要相對固定。4、杜絕開大處方和各種不合理用藥，控制藥品費用過快上漲，減輕群眾負擔。5、加強大型醫(yī)療設備的收費管理，建立和完善“一次性用品和器材”購入和使用、收費的管理規(guī)

23、范與程序，不屬于規(guī)定可另行收費的一律不得收費。6、加強對各種醫(yī)療服務收費的監(jiān)督檢查，對擅自制定和提高醫(yī)療服務收費標準、分解服務內容重復收費、降低服務質量變相漲價、巧立名目亂收費以及不安規(guī)定明碼標價等行為要及時向院領導報告處理。昭通市第二人民醫(yī)院醫(yī)療服務價格公示制度1、 根據(jù)中華人民共和國消費者權益保護法的規(guī)定精神，醫(yī)院有義務向患者提供醫(yī)療服務項目內容及醫(yī)療服務價格的真實情況，對醫(yī)療機構醫(yī)療服務價格及藥品價格公示。2、醫(yī)院必須按照價格部門批準的醫(yī)療服務價格標準，在醒目位置公示。3 、 可采取多種形式進行公示。設立公示欄、公示牌、價目表( 冊 ) 或電子屏、電子觸摸屏等。4 、 公示要以“豎得起、

24、看得清、留得住”為原則，做到項目齊全、內容真實合法、標示醒目、字跡清晰，長期固定設置在收費場所或方便群眾閱知又不易損壞的地方。5、 公示內容不能隨意刪減，實行動態(tài)管理，對變更的價格及收費項目和標準，各執(zhí)行單位應根據(jù)上級文件精神及時變更。昭通市第二人民醫(yī)院醫(yī)療服務項目的病歷記錄和費用核查制度1 、根據(jù)中華人民共和國消費者權益保護法的文件精神，醫(yī)院需要定期或不定期的檢查病歷記錄及費用情況，沒有病歷記錄的、沒有收費標準的醫(yī)療服務項目，不得收取費用。2 、患者出院時，醫(yī)院要對患者住院期間發(fā)生的每一筆費用進行復核。3 、對病歷檢查過程發(fā)現(xiàn)的多收、少收及漏收現(xiàn)象，及時采取有效措施進行解決。4、定期對各科室

25、病歷書寫相關負責人進行物價管理的有關政策和最新出臺的管理規(guī)定進行培訓，提高病歷書寫規(guī)范化、合理化、制度化水平。昭通市第二人民醫(yī)院住院患者費用“每日清”制度1 、 根據(jù)中華人民共和國消費者權益保護法的文件精神，為方便患者醫(yī)藥費用的了解和查詢，對住院患者費用實行每日清單制度，或提供計算機網上實時查詢。這有利于改善醫(yī)患關系、增強患者診療信息透明化、提高病人對每日診療費用的可信度。2 、 醫(yī)院應該向住院患者提供“每日費”服務，或計算機網上查詢，包括每一筆醫(yī)藥費用收費名稱、單價、數(shù)量、金額等。3、 患者出院時，住院費用核實無誤后，給患者辦理費用結帳手續(xù)，同時向患者提供總費用清單。昭通市第二人民醫(yī)院獎金分

26、配管理制度1 、貫徹落實國家事業(yè)單位收入分配制度改革精神，結合醫(yī)院特點，制定相應科學、合理的資金分配與管理制度，不準科室承包、開單提成、醫(yī)務人員獎金分配與所在科室收入直接掛鉤。2 、設立獎金管理組織負責全院獎金管理工作，并有相關程序與制度。3、獎金分配原則。（1）堅持始終把社會效益放在首位的原則，遵照衛(wèi)生部關于“醫(yī)療機構不準再實行科室的收入和醫(yī)生個人收入掛鉤”的要求。（2）逐步健全和規(guī)范對醫(yī)院的資金分配制度，突出醫(yī)療質量、技術水平、醫(yī)療服務在醫(yī)院的組織績效考核中的權重。（3）堅持優(yōu)質、高效、低成本的原則，充分利用醫(yī)療資源，降低成本，為人民群眾提供優(yōu)質、高效、安全、便捷和經濟的醫(yī)療服務。（4）堅

27、持按崗定酬、按任務定酬、按業(yè)績定酬的原則。4、醫(yī)院獎金分配的主要依據(jù)（1）醫(yī)院內部進行獎金分配時應按照崗位職責，提出工作要求，明確任務指標，考核綜合業(yè)績。獎金應與綜合考核指標掛鉤，不得單純與業(yè)務收入掛鉤。（2）醫(yī)院內部的績效考核應根據(jù)崗位所承擔的責任不同、 風險不同、技術不同，并綜合考慮工作質量、服務質量、工作數(shù)量、創(chuàng)新能力等因素，在規(guī)范成本核算的基礎上，對于工作可以量化考核的部門以量化考核為主，難以量化考核的部門主要以崗位職責為基礎進行考核。（3）醫(yī)院內部獎金主要體現(xiàn)工作人員的工作業(yè)績和實際貢獻。獎金的分配應當重實績、重貢獻，向優(yōu)秀人才和關鍵崗位傾斜。分配形式和辦法可以由醫(yī)院根據(jù)本單位的目標

28、任務和工作特點，根據(jù)考核結果自主確定。昭通市第二人民醫(yī)院內部審計工作制度1、建立健全內部審計制度，完善內部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計法和審計署關于內部審計工作的規(guī)定，衛(wèi)生部長令 51 號衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定 結合本院具體情況，制定相關實施規(guī)定或細則。2 、做好內部審計工作：（1）內部審計部門和審計人員，在院長領導下，依照國家法律、法規(guī)以及本院規(guī)定開展審計工作（2）對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為，并對院長負責。（3）院長在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權3、組織機構與人員設置：（1）可

29、以根據(jù)需要， 設置獨立的內部審計部門， 配備專職審計人員，也可以授權本單位其他部門履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。（2）內部審計部門負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或 5 年以上的審計、會計工作經歷。（3）內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，單位應當予以支持和保障。4、內部審計部門履行下列職責：（1）擬定內部審計規(guī)章制度；（2）審計預算的執(zhí)行和決算；（3）審計財務收支及有關經濟活動；（ 4）按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計；（5）審計基本建設投資、修繕工程項目；（6）審計衛(wèi)生、科研、教育和各

30、類援助等專項經費的管理和使用；（7）開展固定資產購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作；（8）審計經濟管理和效益情況；（9）審計內部有關管理制度的落實；（10）其他審計事項。5、內部審計部門權限（1）要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料；（2）參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議；（3）參與研究制定有關規(guī)章制度；（4）審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物；（5）檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料；（6）對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查，并取得證明材料；（7）

31、對嚴重違反財經法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定；（8）經本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以暫時封存；（9）根據(jù)審計結果， 提出糾正、 處理違反財經法規(guī)行為、 改進管理、提高效益的建議；（ 10）對模范遵守財經法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議；對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員， 提出通報批評或者追究責任的建議。6、內部審計工作報告：（1）內部審計部門每年應當向院長提交工作報告， 工作計劃與按排；（2）對重大問題及警示信息做到及時報告，并能落實院長的批示意見。7 、委托審計根據(jù)審計業(yè)務的需要，

32、報經院長批準，或是本院不具備開展內部審計工作條件的，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。8 、內部審計工作的持續(xù)改進：（1）院長及領導班子集體對內部審計部門或是委托審計單位在審計報告中提出的意見和建議能夠召開專題會議認真審議，每年至少一次，有記錄。（2）能夠從管理組識體系上、制度上、程序上提出整改措施。（3）相關職能部門并認真組織落實、督導、反饋。（4）并對整改結果要用數(shù)據(jù)效果予以評價，提出再改進的意見，達到持續(xù)續(xù)改進。昭通市第二人民醫(yī)院財務計算機操作制度1、嚴格執(zhí)行班前班后清潔制度，保持室內清潔、整齊。2、非操作人員嚴禁上機操作。3、開機前要檢查電源是否符合要求

33、，遇到突然斷點時，立即作數(shù)據(jù)存盤和備份，退出系統(tǒng)后關機。4、不允許微機在無人值班的情況下開機運行。5、嚴格數(shù)據(jù)備份制度。每次作賬務處理后都要作全部數(shù)據(jù)備份，以確保財務數(shù)據(jù)的安全、可靠。6、嚴防病毒傳播，外來磁盤一律不準上機。否則，一旦造成損失，追究違反者全部責任。7、財務微機不能做財務業(yè)務以外的工作，不允許在不進入程序情況下做數(shù)據(jù)庫操作。特殊情況下需辦理報批手續(xù)。8、操作人員要嚴格按照規(guī)范要求操作、保養(yǎng)、維護，保持設備完好及清潔。9、設備出現(xiàn)故障時，要認真檢查并及時報告，請專業(yè)技術人員維修，屬責任故障要追究當事人責任。昭通市第二人民醫(yī)院財務部門負責人的職責1 、在院長領導下，負責本院的財務工作

34、。嚴格要求財務人員認真履行職責，做好各項財務管理工作，為醫(yī)療第一線提供優(yōu)質的服務，保證醫(yī)療任務的完成。2、貫徹國家財政財務相關法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀律。按照會計法、醫(yī)院財務制度和醫(yī)院會計制度的要求，建立相應的部門管理制度及崗位責任制。3、根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標準，合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點、業(yè)務需要和節(jié)約原則，精打細算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。4、根據(jù)醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務活動需要和財力可能，正確、及時的編制年度和季度（或月份）的預算，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，并按照國家規(guī)定編制和上報預決算。5、按照醫(yī)院財務管理需要和內部控制的要

35、求合理設置財務人員工作崗位，按照醫(yī)院會計制度組織財務人員進行會計核算， 按照規(guī)定的格式和期限報送會計月報和年報。6、對醫(yī)院的財務工作進行研究、布置、檢查、總結，根據(jù)本單位的實際情況，制定各項內部會計控制制度和財務制度。督促財務人員嚴格遵守財經紀律和各項規(guī)章制度，保證本單位各項財務制度健全有效。7、保證房屋及建筑物、設備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財產的安全，進行經常的監(jiān)督和必要的檢查并經常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。8、按照按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，組織好單位的績效工資分配工作。9、按照國家物價制度，做好本單位的物價管理工作。10、 定期和不定期對單位財務狀況進行

36、分析，及時向醫(yī)院管理層提供全面、真實、可靠的財務信息。11、 負責醫(yī)院的經濟管理及財務管理工作。昭通市第二人民醫(yī)院財務部門會計的職責1 、在財務部門負責人的領導下，嚴格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經費開支標準對醫(yī)院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。2、編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。3、登記賬簿。按會計制度的要求設置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。4、及時、正確地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關明細分類賬的賬戶余額及其

37、他有關資料，按國家統(tǒng)一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。5、經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。6、做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設置明細賬。嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務。7、管好會計檔案。按會計檔案管理辦法做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。8、定期或不定期與資產管理部門核對各類資產。對各類資產的采購、出入庫、領用、調撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。9、認真貫徹執(zhí)行國務院頒發(fā)的“會計員職權條例”和有關規(guī)定。昭通市第二人民醫(yī)院財務部門出納的職責1、在財務部門負責人的領導下，辦理現(xiàn)

38、金收付和銀行結算業(yè)務。嚴格按照國家規(guī)定，根據(jù)編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務，并隨時記帳，做到日清月結。2、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，根據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，每月終了，將各種原始憑證匯總交財務會計核算。3、逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。4、負責收取醫(yī)院的各項收入，按實收金額開具收款收據(jù)，并將收取的款項及時存入銀行。5、每日將住院收費處、門診收費處收款入庫，并當日存入銀行。6、認真做好新農合、職工醫(yī)保、居民醫(yī)保及農村孕產婦救助等有關減免報銷資金的核撥工作。7、嚴格報銷手續(xù)，原始憑證要有審批簽字。一切開支都要先審查其是

39、否合理、合法、真實，再看有無經手人、驗收人、審批人簽名，經審核無誤后方可辦理。8、嚴格按現(xiàn)金管理制度做好現(xiàn)金管理。應該用轉帳支票支付的，不得用現(xiàn)金支付。嚴格遵守銀行的現(xiàn)金管理規(guī)定。9、嚴格做好財務印章和空白支票、空白收據(jù)的管理。妥善保管各種有價證劵和支票，對支票要嚴格辦理領用登記手續(xù)， 不得簽發(fā)空頭支票、 空白支票，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。10、遵守現(xiàn)金保管的有關規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。加強安全防范意識，確保資金安全。昭通市第二人民醫(yī)院財務部門成本及獎金核算崗位職責1 、擬訂

40、成本支出管理辦法。根據(jù)國家的有關規(guī)定，結合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。2 、擬定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的目標，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分攤的程序和方法。3 、加強成本管理的基礎工作。會同有關部門建立標準成本、內部結算價格等制度，為正確計算醫(yī)院成本提供可靠的依據(jù)。4 、按成本核算的內容、程序、方法，進行費用的歸集、分配和考核。定期分析成本費用計劃執(zhí)行情況和成本升降原因， 對照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進水平，提出降低成本費用的辦法和加強管理的建議。5、開展科室經濟核算。根據(jù)本單位的實際情況，在成本核算的基礎上，擬定科室經濟核算的范圍及方法，并

41、將成本核算結果作為對科室進行考核、評價和獎懲的因素之一。昭通市第二人民醫(yī)院物價管理人員職責1、負責對各類醫(yī)療服務項目收費標準的確認，嚴格執(zhí)行政府定價。2、定期不定期對各科醫(yī)療服務收費進行監(jiān)督檢查，及時將結果向主管院領導報告，并提出整改意見及措施。3、負責醫(yī)療服務項目內容及醫(yī)療服務價格的公示，及時調整變更。4、負責接待與調查患者對醫(yī)療服務價格的投訴、及時協(xié)調與處理，并向相關科室通報，各項工作記錄完整。5、負責本院醫(yī)療收費許可證的換證及年檢工作。6、負責本院物價管理的有關工作。昭通市第二人民醫(yī)院票據(jù)管理人員職責1、認真學習有關行政事業(yè)性收費票據(jù)的規(guī)章制度，熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務。2、做好對領購票

42、據(jù)的統(tǒng)一登記和專門保管工作。3、嚴格票據(jù)領用關，做好領用登記工作。4、負責辦理各類票據(jù)的領用、結報和繳銷手續(xù)。5、指導和監(jiān)督票據(jù)使用人正確使用和填寫各類票據(jù)。6、及時督促票據(jù)使用人交回已使用的票據(jù)存根，對交回的票據(jù)進行核對后注銷。對尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進行核對。昭通市第二人民醫(yī)院財務稽核人員職責1、及時審核收費收據(jù)的金額與票碼，審核報表的填報金額與繳款金額是否相符，如發(fā)現(xiàn)不符及時通知有關人員糾正。2、具體負責有價票證的購進、發(fā)出、繳銷和保管工作；認真做好門診、住院收入和新農合、職工醫(yī)保、居民醫(yī)保、孕產婦救助、民政救助等減免報銷資金的統(tǒng)計匯總工作，做到數(shù)字準確。3、切實做好有價票證

43、的保管工作，做到經常檢查，定期清點，使有價票證不受蟲蛀、潮變、毀損和散失。4、控制有價票證的儲備額；甄別發(fā)出、回收票據(jù)的真?zhèn)尾⒄莆掌睋?jù)的使用進度。昭通市第二人民醫(yī)院門診收費員職責1、在財務部門負責人的領導下，在門診收費處組長的直接管理下，應用微機做好門診收費結算及報表工作，要熟悉微機性能，愛護微機，嚴格按操作規(guī)程操作，做到專機專用，不得做其他之用。2、按規(guī)定價格和收費標準進行收費，嚴禁漏收或多收。3、收付現(xiàn)金做到唱收唱付，當面清點，開出收據(jù)，留有存根，做到日清日結，及時將日報表和款項核對無誤后向出納繳結。4、收據(jù)領用要嚴格按照請領手續(xù)辦理。個人領用收據(jù)后要妥善保管，不準丟失，不準借用或挪用他人收據(jù)，不準任意作廢、涂改收據(jù)。使用收據(jù)要按順序號領用。5、做好防盜工作，每日按規(guī)定時間繳清所收現(xiàn)金。備用金不得超過規(guī)定限額，不得私留公款或轉借他人。不得私留病人收據(jù)和科室聯(lián)。保管好款項、收據(jù)、收費專用章，收費專用章不得轉借他人和非收費業(yè)務使用。昭通市第二人民醫(yī)院住院收費員職責1、在財務部門負責人的領導下、在住院收費處組長的直接管理下，應用微機做好出入院病人費用登記、 結算及報表工作。 要熟悉微機性能， 愛護微