集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、資金審批和使用的管理辦法

1、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金審批和使用的管理辦法第一節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算管理第一條 財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況預(yù)算情況。主要包括資金預(yù)算、收入成本預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算、利潤(rùn)表預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算等。第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)配置投入資源的最佳手段，公司經(jīng)營(yíng)管理者要努力挖掘資源潛力，合理安排資源的使用，最大善意謀求股東利益。第三條 公司經(jīng)營(yíng)管理者要認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，通過(guò)預(yù)算控制努力實(shí)現(xiàn)資源的最佳運(yùn)用，以謀求投入資源的使用對(duì)目標(biāo)的趨同。第四條 堅(jiān)持只有納入預(yù)算的資金才可以進(jìn)入運(yùn)作，對(duì)進(jìn)行運(yùn)作的資金應(yīng)通過(guò)事先的審核，重大項(xiàng)目要經(jīng)過(guò)股東大會(huì)決議通過(guò)才能夠運(yùn)作

2、實(shí)施，一般項(xiàng)目要報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議審核，呈報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。第五條 對(duì)于工程項(xiàng)目或?qū)ｍ?xiàng)用途的投入，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行單位要單獨(dú)編制財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后才能運(yùn)作實(shí)施。第六條 公司各單位都要認(rèn)真按照公司年度預(yù)算要求執(zhí)行，嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定辦理，履行職責(zé)，想方設(shè)法以保證財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。第七條 建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理機(jī)制1. 所屬基層單位按收支狀況各自負(fù)責(zé)編制年度、季度、月度資金計(jì)劃預(yù)算，并于每年元月10日前、每季末最后一旬、每月最末五日內(nèi)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部。2. 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)所屬基層單位報(bào)送的資金計(jì)劃預(yù)算，進(jìn)行匯總、協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌安排，制訂公司年度、季度、月度資金計(jì)劃預(yù)算，并嚴(yán)格按公司資金計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行。3.

3、 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在一月內(nèi)將所屬基層單位報(bào)送的年度資金計(jì)劃預(yù)算予以審定批定；一星期內(nèi)將所屬基層單位報(bào)送的季度資金計(jì)劃預(yù)算予以審定；兩日內(nèi)將所屬基層單位報(bào)送的月度資金計(jì)劃預(yù)算予以審定，同時(shí)報(bào)公司總經(jīng)理審核和董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。4. 資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理機(jī)制的運(yùn)作由公司內(nèi)控監(jiān)審部實(shí)施監(jiān)督和監(jiān)查。第二節(jié) 資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理（一）資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配第八條 資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理的范圍包括所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的營(yíng)業(yè)收入，所有籌集的各類資金。第九條 資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理實(shí)行“同城統(tǒng)收統(tǒng)支，異地收支兩條線”的運(yùn)作方式。第十條 執(zhí)行“同城統(tǒng)收統(tǒng)支”的直屬分公司不允許單獨(dú)開立對(duì)外銀行賬戶，不直接對(duì)外進(jìn)行資金的收付活動(dòng)，所有的資金收付都集中到公司內(nèi)部銀行

4、進(jìn)行辦理。第十一條 執(zhí)行“異地收支兩條線”的縣汽車總站、分公司（包括其下屬委托開辦的分、子公司）只允許經(jīng)批準(zhǔn)核定后開立兩個(gè)對(duì)外銀行賬戶，一個(gè)作為收入賬戶，另一個(gè)作為支出賬戶，嚴(yán)格實(shí)行收支分離。其收入賬戶只許收款，并且定期或達(dá)到一定余額后上劃到公司賬戶；支出賬戶其資金來(lái)自公司內(nèi)部銀行的撥付，不能用于收取其他款項(xiàng)，專用于對(duì)外付款。第十二條 公司全資或控股子公司實(shí)行“自收自支，自行平衡”的資金運(yùn)作方式。公司有權(quán)進(jìn)行監(jiān)控和督查；對(duì)大額開支或調(diào)配有絕對(duì)審核審批權(quán)。第十三條 公司資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配由公司財(cái)務(wù)部為總調(diào)度，內(nèi)部銀行負(fù)責(zé)具體實(shí)施。公司所屬分公司、縣汽車總站、全資或控股子公司均實(shí)行資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理。（下

5、簡(jiǎn)稱：集團(tuán)公司所屬分公司、縣汽車總站、全資或控股子公司統(tǒng)稱為所屬基層單位）。第十四條 建立資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理機(jī)制，公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按公司資金計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行，內(nèi)控監(jiān)審部對(duì)資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理機(jī)制的運(yùn)作實(shí)施監(jiān)督和監(jiān)查。第十五條 公司全資或控股子公司資金管理運(yùn)作上具有相對(duì)的獨(dú)立性，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司的統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理規(guī)章。1.子公司的分公司應(yīng)按本暫行細(xì)則的相關(guān)規(guī)定從嚴(yán)控制和管理資金。2.分公司受托開辦的下屬子公司應(yīng)按本細(xì)則相關(guān)規(guī)定從嚴(yán)進(jìn)行資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理，負(fù)有管理和監(jiān)督權(quán)，但沒(méi)有調(diào)配使用權(quán)。第十六條 公司資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配的管理基本原則：1.以收定支原則。依所屬單位當(dāng)期資金收入，以承受能力狀況確定調(diào)節(jié)計(jì)劃撥付資金預(yù)算數(shù)量。

6、2.以收保支原則。按所屬基層單位當(dāng)期資金收入，確定保證單位資金需求數(shù)量。3.定時(shí)劃撥原則。按審定批復(fù)資金預(yù)算，按時(shí)定量撥付預(yù)算資金。4.專款專用原則。指定用途撥款，不允許挪用他處，不允許以任何借口另行使用，只能用于指定項(xiàng)目或事項(xiàng)。5.定額流轉(zhuǎn)資金使用原則。對(duì)流轉(zhuǎn)零售產(chǎn)業(yè)單位，實(shí)行流動(dòng)資金按最低資金需求量定額撥付自行周轉(zhuǎn)使用。6.公司內(nèi)部資金往來(lái)及時(shí)結(jié)算原則。公司所屬基層單位之間或與公司之間的資金往來(lái)結(jié)算應(yīng)在當(dāng)月當(dāng)季當(dāng)年結(jié)清。第十七條 “同城統(tǒng)收統(tǒng)支”，公司內(nèi)部銀行應(yīng)做到誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)使用，保證款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)入到各單位的內(nèi)部結(jié)算賬戶上，確保其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的正常周轉(zhuǎn)。第十八條 “異地收支

7、兩條線”，公司內(nèi)部銀行應(yīng)適時(shí)監(jiān)控其收支兩個(gè)銀行賬戶變動(dòng)情況，按財(cái)務(wù)部調(diào)度計(jì)劃實(shí)行資金的統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配管理，及時(shí)準(zhǔn)確的執(zhí)行調(diào)度命令。第十九條 內(nèi)部銀行實(shí)施余額內(nèi)部調(diào)劑，應(yīng)遵循有償調(diào)劑原則。在保證所屬基層單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常周轉(zhuǎn)的前提下，集中余額資金，通過(guò)信譽(yù)額度評(píng)級(jí)，給適量的辦理短期內(nèi)部資金借款。內(nèi)部銀行同時(shí)應(yīng)承擔(dān)按合同規(guī)定時(shí)間還款的責(zé)任。第二十條 內(nèi)部銀行每周一按審定批復(fù)的月度資金計(jì)劃預(yù)算劃撥各縣汽車總站款項(xiàng)到支付賬戶。第二十一條 所屬基層單位的支付賬戶的支付范圍包括：1.結(jié)算票款及其他材料采購(gòu)款的支出；2.營(yíng)業(yè)成本支出；3.營(yíng)業(yè)稅金及附加支出；4.銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出；5.經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核

8、批準(zhǔn)的其他支出；第二十二條 票款（運(yùn)費(fèi)）結(jié)算由公司財(cái)務(wù)部與各基層單位會(huì)商，依次確定結(jié)算工作日，一般按二到三個(gè)工作日為限，確保按時(shí)準(zhǔn)確結(jié)算。第二十三條 公司整合產(chǎn)業(yè)或?qū)I(yè)化的分、子公司，由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)其資金需求確定該單位最低資金需求量，經(jīng)公司審核同意后由內(nèi)部銀行調(diào)撥給其單位作營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)資金。該資金使用由該單位自主用于營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)，不允許用于固定資產(chǎn)投資和改造。公司也不能隨意調(diào)用和收回該項(xiàng)資金。資金營(yíng)運(yùn)狀況由公司財(cái)務(wù)部適時(shí)監(jiān)查。第二十四條 獲營(yíng)運(yùn)資金自主流轉(zhuǎn)使用的所屬基層單位，要負(fù)起該項(xiàng)資金的保值增值責(zé)任。為保障資金不流失、不損耗、不被挪作他用，能夠正常周轉(zhuǎn)，資金使用單位要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持現(xiàn)

9、金交易及時(shí)回繳，保證資金及時(shí)回籠和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)營(yíng)。第二十五條 公司如需短期內(nèi)臨時(shí)調(diào)集大筆資金使用，要經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和結(jié)算資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，由公司內(nèi)部銀行根據(jù)公司財(cái)務(wù)部書面指令，迅速調(diào)集所屬基層單位所余資金，因此暫時(shí)減少各基層單位“定時(shí)支付”資金數(shù)額，要提前給予知會(huì)，待資金回籠后，立即恢復(fù)正常資金的“定時(shí)支付”程序，返還所調(diào)資金。第二十六條 公司內(nèi)部銀行內(nèi)部往來(lái)借款，一般為期在三個(gè)月以內(nèi)，確因特殊情況，最長(zhǎng)不準(zhǔn)超過(guò)一年，借款逾期應(yīng)追究?jī)?nèi)部銀行責(zé)任，確因客觀困難，應(yīng)在借款歸還到期前十五日提出延期申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)最長(zhǎng)還期不能超過(guò)半年。借款利率按銀行貸款利率收取，展期利率按展期

10、時(shí)公司向銀行貸款同期利率加浮動(dòng)利率執(zhí)行。（二） 資金統(tǒng)調(diào)統(tǒng)配辦理程序第二十七條 所屬基層單位必須按財(cái)務(wù)制度規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。1.實(shí)行“同城統(tǒng)收統(tǒng)支”的單位在公司內(nèi)部銀行開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶，進(jìn)行往來(lái)結(jié)算。辦理程序：?jiǎn)挝簧暾?qǐng)-公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)-公司內(nèi)部銀行分類編號(hào)，給出銀行存款賬號(hào)。2.實(shí)行“異地收支兩條線”的單位在當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行開設(shè)對(duì)外的收入及支出銀行賬戶。未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)擅自開設(shè)任何賬戶。辦理程序：?jiǎn)挝簧暾?qǐng)-公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)并指定開戶銀行-單位將開設(shè)后的戶名、賬號(hào)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。3.全資或控股子公司須在母公司內(nèi)部銀行或當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行開設(shè)銀行賬戶，未經(jīng)母公司批準(zhǔn)，不準(zhǔn)擅自開設(shè)任何賬戶。辦理程序：?jiǎn)挝簧暾?qǐng)-母

11、公司財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)-開設(shè)賬戶，將戶名、賬號(hào)報(bào)母公司財(cái)務(wù)部備案。第二十八條 資金預(yù)算計(jì)劃的編制、下達(dá)及實(shí)現(xiàn)。辦理程序：?jiǎn)挝蛔孕芯幹瀑Y金預(yù)算計(jì)劃并按本暫行細(xì)則第九條按時(shí)上報(bào)-公司財(cái)務(wù)部審定-主管領(lǐng)導(dǎo)審批-按審批權(quán)限呈報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽批-交由公司財(cái)務(wù)部調(diào)度公司內(nèi)部銀行分次撥付-單位按審批的資金預(yù)算開支使用。第二十九條 公司內(nèi)部銀行余額借貸只限在公司內(nèi)部所屬基層單位往來(lái)借款。辦理程序：?jiǎn)挝簧暾?qǐng)-公司主管部門審定-公司財(cái)務(wù)部審核-公司總經(jīng)理會(huì)商主管領(lǐng)導(dǎo)審批-按審批權(quán)限呈報(bào)董事長(zhǎng)（董事會(huì)、股東會(huì)）簽批（決議通過(guò)）-交由公司內(nèi)部銀行辦理借款。第三十條 公司屬固定資產(chǎn)投資的基礎(chǔ)建設(shè)工程款項(xiàng)的支付。辦理程序：

12、施工單位依合同及工程進(jìn)度申請(qǐng)預(yù)付工程款-業(yè)主單位審核-公司項(xiàng)目辦審定-公司財(cái)務(wù)部復(fù)核并按財(cái)務(wù)制度簽批權(quán)限呈-公司主管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理簽批，如需呈報(bào)送-公司董事會(huì)簽批。第三十一條 票款（或運(yùn)費(fèi)）結(jié)算循環(huán)依次每月按時(shí)結(jié)算程序。辦理程序：?jiǎn)挝簧陥?bào)結(jié)算工作日-公司結(jié)算公司會(huì)商排序結(jié)算工作日-公司財(cái)務(wù)部審定報(bào)-公司總經(jīng)理批準(zhǔn)-交內(nèi)部銀行撥付-公司結(jié)算公司執(zhí)行。第三十二條 營(yíng)業(yè)收入繳存。辦理程序：?jiǎn)挝皇湛睿ㄊ浙y）員將當(dāng)日收到的營(yíng)業(yè)款交-出納（營(yíng)收員）審核-由出納（營(yíng)收員）當(dāng)日繳存銀行-月末會(huì)計(jì)人員稽核。第三十三條 所籌集資金繳存和使用。辦理程序：公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要提出-做出籌資方案-經(jīng)經(jīng)理層審

13、定-報(bào)公司董事會(huì)審批-交由公司內(nèi)部銀行按籌集范圍-指導(dǎo)員工繳存和辦理單據(jù)開啟-財(cái)務(wù)部根據(jù)籌資方案指定用途按公司財(cái)務(wù)制度簽批權(quán)限呈報(bào)-并交公司內(nèi)部銀行辦理資金使用。第三十四條 公司資金調(diào)配管理一般工作程序。辦理程序：公司財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要-測(cè)出最低資金需要量-報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理簽批-呈報(bào)公司董事長(zhǎng)簽批-交公司內(nèi)部銀行辦理資金調(diào)配-財(cái)務(wù)部適時(shí)監(jiān)督。第三十五條 分子公司之間、母子公司之間資金往來(lái)結(jié)算程序。辦理程序：公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)-經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)-由公司內(nèi)部銀行執(zhí)行-返還所調(diào)資金。分子公司資金展期管理一般工作程序辦理程序：借款到期前十五日-單位申請(qǐng)-公司財(cái)務(wù)部審定-報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)、公司總

14、經(jīng)理簽批-呈報(bào)公司董事長(zhǎng)簽批-由公司內(nèi)部銀行執(zhí)行。第三節(jié) 內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)管理（一） 資金結(jié)算操作規(guī)定第三十六條 內(nèi)部銀行是公司資金管理職能部門，負(fù)責(zé)公司日常資金結(jié)算，代表公司籌措、協(xié)調(diào)、劃撥、調(diào)控資金，調(diào)節(jié)資金流向，控制資金的合理使用。 第三十七條 內(nèi)部銀行采用“資金集中統(tǒng)一管理、全面監(jiān)控結(jié)算收支”的運(yùn)作方式，發(fā)揮其計(jì)劃、籌措、結(jié)算、調(diào)劑、控制和管理職能，使資金既滿足公司下屬成員單位相對(duì)獨(dú)立，擁有資金支配權(quán)，又必須服從公司資金管理的整體要求。 第三十八條 內(nèi)部銀行將采用信息系統(tǒng)和商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的功能，利用電腦操作管理，實(shí)現(xiàn)公司對(duì)所屬成員單位資金的收支結(jié)算、查詢、調(diào)配的統(tǒng)一集中。 第三十九條

15、 內(nèi)部銀行在商業(yè)銀行開設(shè)銀行賬戶（母賬戶），公司本部所屬成員單位全部在結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶，子公司和縣汽車總站可同時(shí)在公司指定的商業(yè)銀行開設(shè)銀行賬戶（子賬戶），規(guī)范辦理資金收支結(jié)算，進(jìn)行收支嚴(yán)格控制管理。 第四十條 內(nèi)部銀行對(duì)進(jìn)入母賬戶的資金，做到誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)使用，保證款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確的進(jìn)入到各成員單位賬戶上，不得任意截留、挪用，保證其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)。 第四十一條 公司本部各成員單位營(yíng)收結(jié)算人員、收款人員和財(cái)務(wù)人員，應(yīng)及時(shí)把存入母賬戶的現(xiàn)金存款單交內(nèi)部銀行記賬核算。 第四十二條 各成員單位賬戶資金余額不足時(shí)，可向內(nèi)部銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)或在規(guī)定的授信額度內(nèi)申請(qǐng)借款，以獲取資金， 內(nèi)部銀

16、行不為成員單位墊款或辦理透支，誰(shuí)的賬戶上沒(méi)有錢，將不能辦理支付。 第四十三條 內(nèi)部銀行可以利用公司資金充余進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑，為成員單位提供保證和資信簽發(fā)銀行承兌匯票，向成員單位發(fā)放貸款，降低融資成本。 第四十四條 各基層單位應(yīng)就近在商業(yè)銀行或內(nèi)部銀行辦理現(xiàn)金存取款（單）及銀行匯款業(yè)務(wù)。內(nèi)部銀行的賬務(wù)核算要日清月結(jié)，及時(shí)與成員單位和商業(yè)銀行進(jìn)行核對(duì)，保證賬款相符。 第四十五條 內(nèi)部銀行各成員單位在母賬戶上的資金存、借均實(shí)行有償占用的原則，存、貸款利率按人民銀行同期同檔次利率為基準(zhǔn)，適當(dāng)浮動(dòng)， 內(nèi)部銀行按月計(jì)算利息。 第四十六條 特殊交易支付實(shí)行授權(quán)管理，對(duì)大額資金出款、匯款、沖賬、補(bǔ)賬、維護(hù)利率等，

17、要按制度規(guī)定的程序和權(quán)限辦理，實(shí)施監(jiān)控職能。 第四十七條 各成員單位辦理銀行承兌匯票和貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，要向內(nèi)部銀行報(bào)告?zhèn)浒浮?（二） 內(nèi)部網(wǎng)上審批規(guī)定第四十八條 各單位資金使用必須先經(jīng)內(nèi)部網(wǎng)上辦理完審批后，內(nèi)部銀行才能夠辦理網(wǎng)上銀行支付或開出支票到商業(yè)銀行辦理付款或提取現(xiàn)金，各有關(guān)審核、審批人員要按照規(guī)定的時(shí)間段要求及時(shí)進(jìn)行審核、審批，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)開支能夠及時(shí)辦理，提高工作效率。第四十九條 各單位出納人員在對(duì)本單位當(dāng)天所要求支付的各種款項(xiàng)，要根據(jù)本單位的賬戶資金余額情況，做出計(jì)劃安排，每天在上午9點(diǎn)之前輸入到內(nèi)部網(wǎng)上資金審批網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等待有關(guān)人員的審核、審批，重要的或急需的開支要安排在上午辦理，有

18、些在上午沒(méi)有得到計(jì)劃安排的開支，下午在15:30時(shí)之前輸入到內(nèi)部網(wǎng)上等待審核審批，出納人員每天分兩個(gè)時(shí)間段輸入，過(guò)了這兩個(gè)時(shí)間段需要開支的，當(dāng)天不再辦理，安排到第二天進(jìn)行辦理。第五十條 各單位領(lǐng)導(dǎo)或派駐會(huì)計(jì)人員，對(duì)本單位當(dāng)天的各項(xiàng)開支審核要及時(shí)辦理，上午在9:15時(shí)前審核完畢，下午在15:45時(shí)前審核完畢，超過(guò)這兩個(gè)時(shí)間段才進(jìn)行審核的屬于超時(shí)辦理。第五十一條 各職能部辦領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于各項(xiàng)有關(guān)開支審核要及時(shí)辦理，上午9:30時(shí)前審批完畢，下午在16:00時(shí)前審核完畢，超過(guò)這兩個(gè)時(shí)間段才審核的屬于超時(shí)辦理。第五十二條 公司各副總經(jīng)理，對(duì)于各項(xiàng)開支的審核審批請(qǐng)及時(shí)辦理，上午在9:45時(shí)前審批完畢，下午在

19、16:15時(shí)前審核完畢，超過(guò)這兩個(gè)時(shí)間段才審批的業(yè)務(wù)屬于超時(shí)辦理。第五十三條 公司總經(jīng)理，對(duì)于各項(xiàng)開支的審批，上午在11:30時(shí)前審批完畢，下午要在17:30時(shí)前審批完畢，超過(guò)這兩個(gè)時(shí)間段才進(jìn)行審批的業(yè)務(wù)屬于超時(shí)辦理。第五十四條 為了保證網(wǎng)上審批的暢通和業(yè)務(wù)的及時(shí)辦理，對(duì)于一些日常開支和特殊緊急的支付，設(shè)立快速通道辦理審核審批，簡(jiǎn)化手續(xù)，提高效率。主要的開支項(xiàng)目是：支付客運(yùn)代售票款、交通規(guī)費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、支付燃油款、水電費(fèi)、借款及特殊緊急的支付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或總經(jīng)理直接進(jìn)行審批。第五十五條 各有關(guān)審核審批人員和領(lǐng)導(dǎo)，請(qǐng)切記在規(guī)定個(gè)自的時(shí)間段內(nèi)及時(shí)辦理審批業(yè)務(wù)，不要超時(shí)延誤業(yè)務(wù)的辦理，（各位領(lǐng)

20、導(dǎo)因開會(huì)、學(xué)習(xí)、出差等不能及時(shí)辦理的，可以委托他人辦理）對(duì)于出現(xiàn)超時(shí)審批的業(yè)務(wù)，由內(nèi)行負(fù)責(zé)進(jìn)行登記，每月有3次超時(shí)及以上的次數(shù)，將在公司oa網(wǎng)上通報(bào)，并將按超時(shí)每筆業(yè)務(wù)扣10元處罰，每月統(tǒng)計(jì)計(jì)算從工資中扣款。對(duì)拖延時(shí)間不按時(shí)審核審批造成損失或嚴(yán)重后果的，將追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第四節(jié) 商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行管理（一）商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行使用規(guī)定第五十六條 內(nèi)部銀行及各成員單位在網(wǎng)上銀行辦理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，依照“網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)協(xié)議”規(guī)定和企業(yè)規(guī)章制度進(jìn)行。 第五十七條 凡進(jìn)行辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的人員，必須是經(jīng)公司授權(quán)批準(zhǔn)的，經(jīng)登記具有基本權(quán)限的客戶證書人員或經(jīng)批準(zhǔn)為各權(quán)限人的替補(bǔ)人員

21、，其他人員不能辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作。具有登記客戶證人員對(duì)本證書所授權(quán)辦理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。 第五十八條 辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)要認(rèn)真按程序執(zhí)行，妥善保管好客戶證書及密碼，如有遺失、被盜，應(yīng)及時(shí)到銀行辦理書面掛失，各自對(duì)自己的操作結(jié)果負(fù)責(zé)。 第五十九條 不得在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)內(nèi)發(fā)送與網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)或公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)或破壞性信息，否則，造成的風(fēng)險(xiǎn)和損失由責(zé)任人承擔(dān)。 第六十條 使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，各分支機(jī)構(gòu)提供的資料信息要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不能有虛假行為。 （二）商業(yè)銀行網(wǎng)上業(yè)務(wù)銀行授權(quán)規(guī)定 第六十一條 內(nèi)部銀行主辦人員和各開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)單位的操作人員配備具有基本權(quán)限客戶證書，可以隨時(shí)上網(wǎng)查詢賬戶資金情況

22、，可以提交辦理向外付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)的指令。但不具有授權(quán)功能，“付款限額”為零。 第六十二條 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和各單位經(jīng)理配備具有授權(quán)權(quán)限的客戶證書，具有查詢和批復(fù)支付指令的功能，其“授權(quán)限額”定為1萬(wàn)元，凡超過(guò)1萬(wàn)元的付款都必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理授權(quán)批準(zhǔn)才能生效。 第六十三條 集團(tuán)控投子公司領(lǐng)導(dǎo)配備具有授權(quán)權(quán)限的客戶證書，具有查詢和批復(fù)支付指令的功能，其“授權(quán)限額”定為10萬(wàn)元，凡超過(guò)10萬(wàn)元的付款都必須經(jīng)過(guò)公司董事長(zhǎng)授權(quán)批準(zhǔn)才能生效。 第六十四條 公司總經(jīng)理配備具備授權(quán)權(quán)限的客戶證書，具有查詢和批復(fù)支付指令的功能，其“授權(quán)限額”定為30萬(wàn)元，凡在1萬(wàn)元至30萬(wàn)元的付款都必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)第一授權(quán)之后再經(jīng)過(guò)總經(jīng)理的第二授權(quán)批準(zhǔn)才能生效。 第六十五條 公司董事長(zhǎng)配備具有授權(quán)權(quán)限的客戶證書，具有查詢和批復(fù)支付指令的功能，其“授權(quán)限額”定為1000萬(wàn)元，凡在30萬(wàn)元以上的付款都必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)第一授權(quán)之后再