不良資產(chǎn)管理流程.doc

1、不良資產(chǎn)管理流程1目的本文件規(guī)定了XX農(nóng)村銀行（以下簡稱“本行”）不良資產(chǎn)管理操作規(guī)范和控制要點，旨在確保不良資產(chǎn)管理的規(guī)范操作，使風(fēng)險得到有效控制。2適用范圍本文件適用于本行不良資產(chǎn)的管理。3定義、縮寫與分類3.1定義1）不良資產(chǎn)：是指處于非良好經(jīng)營狀態(tài)的、不能及時給銀行帶來正常利息收入甚至難以收回本金的銀行資產(chǎn),主要指不良貸款,包括次級、可疑和損失貸款及其利息。不良資產(chǎn)管理是指對不良資產(chǎn)進(jìn)行專門的催收、處置和時效保全等行為。2）不良信貸資產(chǎn)：是指本行發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險而形成的到期未收或預(yù)計難以收回的信貸資產(chǎn)。32縮寫無33分4職責(zé)與權(quán)限部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)資產(chǎn)管理部/

2、經(jīng)理崗制定不良資產(chǎn)處置方案，下達(dá)清收計劃。資產(chǎn)管理部/監(jiān)測分析崗負(fù)責(zé)接收不良資產(chǎn)；負(fù)責(zé)對不良資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計和監(jiān)測分析。資產(chǎn)管理部/清收崗負(fù)責(zé)對不良資產(chǎn)進(jìn)行專門的催收、處置、時效保全和盤活。 5原則與基本規(guī)定51原則1）合規(guī)性原則。在不良資產(chǎn)經(jīng)營管理中，必須遵循國家法律法規(guī)及本行規(guī)章制度，規(guī)范操作，禁止違法、違規(guī)處置，防止道德風(fēng)險。2）效益性原則。通過不良資產(chǎn)的集中經(jīng)營和專業(yè)化處置，爭取最佳效益，實現(xiàn)回收價值最大化。3）創(chuàng)新性原則。大力探索和借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的不良資產(chǎn)經(jīng)營管理方式，通過體制、機(jī)制、方法及手段的創(chuàng)新，不斷提高處置能力，建立符合現(xiàn)代銀行要求的不良資產(chǎn)經(jīng)營管理模式，提高集約化、市場化和專業(yè)

3、化水平。52、基本規(guī)定 無6流程描述與控制要求階段環(huán)節(jié)風(fēng)險點6.1制定清收計劃方案環(huán)節(jié)名稱 : 接貸款責(zé)任認(rèn)定管理辦法適用部門 : 資產(chǎn)管理部門;適用崗位 : 監(jiān)測分析崗 ;職責(zé)要求 : 接收不良資產(chǎn)。操作規(guī)范 : 接收已責(zé)任認(rèn)定的不良資產(chǎn)環(huán)節(jié)名稱 : 監(jiān)測統(tǒng)計分析適用部門 : 資產(chǎn)管理部門;適用崗位 : 監(jiān)測分析崗 ;職責(zé)要求 : 對不良資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計和監(jiān)測分析。操作規(guī)范 : 建立和管理不良資產(chǎn)臺賬，按要求對不良資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計和動態(tài)監(jiān)測分析，為制定不良資產(chǎn)清收處置方案提供依據(jù)。風(fēng)險描述:不良信貸資產(chǎn)統(tǒng)計、監(jiān)測、分析失真,不能為不良信貸資產(chǎn)的清收處置方案提供有效依據(jù),給不良信貸資產(chǎn)的清收處置帶來不

4、利影響。風(fēng)險等級:中等風(fēng)險控制措施:加強(qiáng)工作責(zé)任心，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)控制部門:資產(chǎn)管理部門;控制崗位:監(jiān)測分析崗 ;環(huán)節(jié)名稱 : 制定清收方案適用部門 : 資產(chǎn)管理部門;適用崗位 : 經(jīng)理崗 ;職責(zé)要求 : 制定不良資產(chǎn)處置方案，下達(dá)清收計劃。操作規(guī)范 : 制訂考核獎罰措施明確、能充分調(diào)動員工積極性和主動性的不良資產(chǎn)清收和處置方案，根據(jù)經(jīng)營層的經(jīng)營目標(biāo)合理下達(dá)清收計劃。風(fēng)險描述:工作失職,未制訂和組織實施不良信貸資產(chǎn)處置與清收計劃,不良信貸資產(chǎn)繼續(xù)惡化。風(fēng)險等級:低風(fēng)險控制措施:制定方案嚴(yán)密、科學(xué)，具有可操作性。控制部門:資產(chǎn)管理部門;控制崗位:經(jīng)理崗 ;6.2清收處置環(huán)節(jié)名稱 : 實施清收適用部

5、門 : 資產(chǎn)管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責(zé)要求 : 對不良資產(chǎn)進(jìn)行專門的催收、處置和盤活。操作規(guī)范 : 1)加強(qiáng)對不良資產(chǎn)的管理，防止不良資產(chǎn)的風(fēng)險程度進(jìn)一步惡化：a)認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料，包括對紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新；b)密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權(quán)利，確保債權(quán)始終受司法保護(hù)；c)跟蹤涉訴項目進(jìn)展情況，及時主張權(quán)利；d)密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物價值的不利變化，及時采取補救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補救的，應(yīng)做出必要說明和記錄；e)調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對

6、該債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況；f)及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進(jìn)行必要說明，并向領(lǐng)導(dǎo)報告。2)全力實施清收處置方案，通過方法及手段的創(chuàng)新，不斷提高處置能力，減少不良資產(chǎn)損失。3)及時向借款人及擔(dān)保人簽發(fā)貸款逾期通知書保證貸款訴訟時效。風(fēng)險描述:不良資產(chǎn)債權(quán)管理不到位,債權(quán)失去司法保護(hù)或債權(quán)被懸空,惡化信貸資產(chǎn)風(fēng)險。風(fēng)險等級:高風(fēng)險控制措施:建立不良信貸資產(chǎn)管理制度和檢查監(jiān)督制度，明確部門和崗位的職責(zé)和要求，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究?？刂撇块T:資產(chǎn)管理部門;控制崗位:清

7、收崗 ;風(fēng)險描述:放棄清收和債權(quán)追索,惡化信用環(huán)境,信貸資產(chǎn)風(fēng)險加劇。風(fēng)險等級:高風(fēng)險控制措施:加大考核考評力度，嚴(yán)肅責(zé)任追究制度，實行末位淘汰?？刂撇块T:資產(chǎn)管理部門;控制崗位:清收崗 ;風(fēng)險描述:收貸不入賬,造成信貸資產(chǎn)損失,并給本行聲譽帶來負(fù)面影響。風(fēng)險等級:中等風(fēng)險控制措施:加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，定期進(jìn)行崗位輪換；定期開展信貸資產(chǎn)外核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時、嚴(yán)肅處理。控制部門:資產(chǎn)管理部門;控制崗位:清收崗 ;環(huán)節(jié)名稱 : 是否能收回適用部門 : 資產(chǎn)管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責(zé)要求 : 判斷是否能收回。操作規(guī)范 : 能收回的應(yīng)及時收回，不能收回的根據(jù)情況申請抵債處理或核銷。環(huán)節(jié)名稱 :

8、 不良資產(chǎn)收回適用部門 : 資產(chǎn)管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責(zé)要求 : 收回不良資產(chǎn)。操作規(guī)范 : 及時收回不良資產(chǎn)本息。環(huán)節(jié)名稱 : 是否以物抵債適用部門 : 資產(chǎn)管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責(zé)要求 : 判斷是否進(jìn)行以物抵債。操作規(guī)范 : 通過實施清收，判斷不能收回的不良資產(chǎn)債務(wù)人是否有符合條件的資產(chǎn)用來抵債。環(huán)節(jié)名稱 : 轉(zhuǎn)抵債資產(chǎn)操作流程適用部門 : 資產(chǎn)管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責(zé)要求 : 資產(chǎn)抵債處置。操作規(guī)范 : 對符合以物抵債條件的債權(quán)及時提出以物抵債申請，對無力以貨幣資金償還銀行債權(quán)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，或

9、擔(dān)保人根本無貨幣支付義務(wù)的，可根據(jù)債務(wù)人或擔(dān)保人以物抵債協(xié)議或人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決，實施以物抵債。對債務(wù)人出現(xiàn)下列情況時可申請以物抵債：1)生產(chǎn)經(jīng)營已中止或建設(shè)項目處于停、緩建狀態(tài)。2)生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財務(wù)狀況日益惡化，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)。3)已宣告破產(chǎn)，銀行有破產(chǎn)分配受償權(quán)的。4)對債務(wù)人的強(qiáng)制執(zhí)行程序無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利按司法慣例降價處置仍無法成交的。5)債務(wù)人及擔(dān)保人出現(xiàn)只有通過以物抵債才能最大限度保全銀行債權(quán)的其他情況。具體操作規(guī)范見抵債資產(chǎn)操作流程。環(huán)節(jié)名稱 : 轉(zhuǎn)呆賬核銷操作流程適用部門 : 資產(chǎn)管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責(zé)要求 : 負(fù)責(zé)呆賬核銷。操作規(guī)范 : 對不能收回的不良資產(chǎn)（已進(jìn)行抵債處置后，抵償不足的不良資產(chǎn)