本外幣系統(tǒng)整合培訓班培訓講義

1、本外幣系統(tǒng)整合培訓班培訓講義,中國農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行 俞英 2005年8月,我行將于9月23日進行本外幣整合的數(shù)據(jù)上收工作，這次本外幣整合實現(xiàn)了本外幣業(yè)務統(tǒng)一的會計核算,賬務組織和業(yè)務處理得更加規(guī)范，與現(xiàn)行生產(chǎn)上國際業(yè)務操作有較大區(qū)別，尤其是外匯會計的操作變化較大。 此處主要描述行部、柜員、匯率、利率等公共信息和會計業(yè)務，包括外匯貸款及相關融資業(yè)務、外幣單位定期存款、外幣通知存款、重要空白憑證管理、外匯會計總體介紹等內(nèi)容，其他業(yè)務的調整不在此描述。,第一部分 概述,（一）公共信息和風險控制與管理 1、行號和柜員。按照abis的清算關系確定bibs行號與abis行號對應關系，bibs行號用于國際

2、業(yè)務處理，abis行號用于記賬，各級行國際部的abis行號使用國際業(yè)務部在fars的abis系統(tǒng)行號作為上收后abis行號，掛靠在本級行清算中心行號下，作為本級行清算中心下級的部門進入abis。 國際業(yè)務部所有柜員由各分行根據(jù)abis柜員號編碼規(guī)則，分配abis柜員號，由abis九級主管在abis公共子系統(tǒng)建立柜員，然后，由bibs授權員進行角色設置賦權后，建立的柜員在bibs系統(tǒng)才能操作指定業(yè)務，bibs系統(tǒng)的操作柜員在abis系統(tǒng)中必須作為機器柜員存在，只能操作bibs系統(tǒng)，外匯會計人員如需操作abis系統(tǒng)，需分配abis柜員號，即外匯會計人員可能存在abis、bibs兩個柜員號。九級主管

3、建立國際業(yè)務部柜員必須根據(jù)該柜員的業(yè)務范圍設置其應用掩碼。,2、幣種、科目、利率和匯率。abis幣種、科目和利率使用abis統(tǒng)一的中心靜態(tài)數(shù)據(jù)表貨幣表、科目表和利率表。abis系統(tǒng)的掛牌匯率表數(shù)據(jù)每日由總行運行中心維護，bibs系統(tǒng)的掛牌匯率同整合前一樣，由省行每日在win端讀入。轄內(nèi)平盤匯率每日由省行在win端生成后，上傳abis系統(tǒng)，以保證兩個系統(tǒng)轄內(nèi)平盤匯率的一致。 3、會計類報表由abis系統(tǒng)日終生成，在abis系統(tǒng)打印，取消bibs系統(tǒng)win端會計類報表的打印功能，資金頭寸表在abis生成在bibs系統(tǒng)打印，結算類業(yè)務等其他報表仍從bibs系統(tǒng)中產(chǎn)生、打印。 4、簽到和簽退。bibs

4、系統(tǒng)仍進行日初處理，開始一天的業(yè)務，但進入abis系統(tǒng)操作必須用主管授權先簽到，行部第一個柜員進行簽到時需要主管授權方可進入系統(tǒng)（主管通過“授權簽到”進入系統(tǒng)為第一個簽到的柜員進行授權），第一個柜員簽到成功后同時實現(xiàn)行部簽到功能；而系統(tǒng)的簽退操作必須遵循abis的控制機制，bibs系統(tǒng)進行軋帳、日終處理完畢后才能進行abis系統(tǒng)的行所,簽退。 5、客戶管理模式的調整。原bibs的客戶管理模式為每一行部客戶信息是獨立的，相同客戶可在多個行部建立客戶信息檔案；新bibs的客戶管理模式為每行客戶號唯一，且可全體行部共享。系統(tǒng)切換時，系統(tǒng)自動判斷bibs系統(tǒng)客戶在abis系統(tǒng)是否建立客戶檔案，如果未建

5、，則系統(tǒng)自動新增.,（二）會計業(yè)務,在賬務上，實現(xiàn)兩個系統(tǒng)本外幣業(yè)務的統(tǒng)一，不再保留bibs系統(tǒng)的會計賬務，由abis統(tǒng)一核算本外幣賬務，使用統(tǒng)一的科目體系、賬務組織，形成一本總賬，實現(xiàn)真正意義上的大會計。將bibs分戶賬分別轉入abis系統(tǒng)的ai(內(nèi)核核算)、cm（現(xiàn)金管理）、cas（貸款）、pds（定期存款）、ct（表外）子系統(tǒng)，賬號重新分配，按abis賬號規(guī)則產(chǎn)生17位賬號，總賬統(tǒng)一在ai子系統(tǒng)處理，實現(xiàn)賬務的統(tǒng)一。bibs只登記交易發(fā)生明細，用于日終后與主機的流水明細進行賬務鉤對。 國際業(yè)務會計人員可以直接使用abis終端操作ai（內(nèi)部核算）、cm（現(xiàn)金管理）、ct（表外和現(xiàn)金）、ca

6、s（貸款）、pds（單折定期）子系統(tǒng)業(yè)務。,1、賬號 分戶賬賬號的格式統(tǒng)一為“bbbbccjjssssssd”，以適應abis系統(tǒng)的賬號格式要求，賬號中不含有科目號，加上帳號前省份代碼19，一共17位。系統(tǒng)切換時，生成新舊賬號對照表。2、賬戶管理 整合后的bibs系統(tǒng)win端公共信息模塊提供內(nèi)部、存款、表外賬戶的開立、修改、查詢等功能，同時會計人員也可以在abis系統(tǒng)的ai、cm、ct子系統(tǒng)開立賬戶，然后在bibs系統(tǒng)增加賬戶性質。貸款、定期存款、通知存款賬戶必須分別在abis的cas、pds子系統(tǒng)中開立，并在abis處理相關業(yè)務。3、日初和日終控制 系統(tǒng)整合后，bibs的日初以abis運行中

7、心開放日間聯(lián)機交易為前提，同時bibs系統(tǒng)會計信息模塊進行國際業(yè)務日初后，國際業(yè)務用戶才能處理本日業(yè)務。國際業(yè)務本日業(yè)務完成后，需要在bibs系統(tǒng)會計信息模塊進行國際業(yè)務日終，系統(tǒng)進行標記，所有國際業(yè)務柜員不能再進行業(yè)務處理。abis日終批量在行所平賬后由abis運行中心關閉日間聯(lián)機后進行，bibs原在批量處理的日終、月終、年終決算以及存貸款結息、利息計提統(tǒng)一由abis相關處理程序與本幣業(yè)務一并處理。bibs系統(tǒng)取消系統(tǒng)日終批量處理。,4、年終決算 國際業(yè)務部會計人員使用abis系統(tǒng)的交易進行年終決算，本外幣年終決算采用統(tǒng)一程序進行控制，利用abis系統(tǒng)年終決算處理子系統(tǒng)聯(lián)機交易進行年終賬項的

8、調整，由系統(tǒng)自動完成損益結轉、產(chǎn)生年終決算報表等工作。5、資金清算 系統(tǒng)整合后，國際業(yè)務系統(tǒng)日間采用abis通存通兌機制實時逐級逐筆處理上下級往來帳務，日終由abis系統(tǒng)采用逐級滾動、匯總軋差記賬的批處理方式，進行資金清算。6、會計報表 本外幣業(yè)務會計報表由abis系統(tǒng)日終批量生成，提供本部及匯總的原幣和折算匯總的業(yè)務狀況表、損益表。7、abis國際業(yè)務賬務處理正確性的保證由系統(tǒng)自動提供聯(lián)機勾對與批量對賬相結合的方式消除兩個系統(tǒng)的不一致。8、bibs系統(tǒng)必要的賬務數(shù)據(jù)查詢問題 由于賬務整合后bibs沒有會計賬務，bibs與賬戶余額有關的非記賬類交易（主要是查詢、統(tǒng)計、打印報表類的交易）的數(shù)據(jù)來

9、源主要有以下兩方面。一是對于可以由abis夜間批量生成的報表交abis的ai子系統(tǒng)生成，在第二天下載打印。二是對于時間性要求較強的實時查詢/統(tǒng)計交易，先通過abis聯(lián)機交易從9000取出賬戶余額，更新bibs本地數(shù)據(jù)庫，然后按照原有的交易流程，從bibs本地數(shù)據(jù)庫產(chǎn)生所需要的查詢/統(tǒng)計數(shù)據(jù),9、所有存貸款、往來賬戶的計息處理在aibs系統(tǒng)中完成。10、業(yè)務編碼bibs所處理的業(yè)務其業(yè)務編碼不變，在abis操作的國際業(yè)務其編碼遵循abis的規(guī)則，由abis分配日志號，本外幣業(yè)務的記賬憑證統(tǒng)一按abis記賬憑證序號規(guī)則編列。11、會計憑證在abis完成的業(yè)務，會計憑證使用、打印遵循abis的規(guī)定，

10、即聯(lián)機交易成功后實時打印交易清單。在bibs完成結算、資金等業(yè)務，會計憑證外匯會計集中批量打印，為復式憑證。,第二部分 abis系統(tǒng)的概論和相關子系統(tǒng)的介紹,（一）主要概念 操作管理體系統(tǒng),1、中心 中心是abis運行的管理機構，分為運行中心和清算中心。運行中心的主要職能有：管理和控制網(wǎng)絡內(nèi)全部機構的運行；維護網(wǎng)絡上的全部設備等。清算中心作為abis一個特殊的營業(yè)機構（營業(yè)行號為9999），是整個abis中心范圍資金清算的最高級別清算行。為區(qū)別同一中心下不同的省市，abis為各省市確定了2位的省市代號浙江為（19）。 2、行 行即abis的營業(yè)核算機構。行是abis運行的基本單位，也是設置獨立

11、賬務的機構，包括對外辦理銀行各類柜面業(yè)務的儲蓄所、分理處、營業(yè)部、國際部、信用卡部等，也包括如會計科（處）、經(jīng)營核算部、后臺中心（清算中心）等銀行內(nèi)部的核算管理部門。 省市代號連同4位數(shù)的營業(yè)行號是行在一個中心所轄范圍內(nèi)的唯一標識，作為特殊的營業(yè)機構。各行的營業(yè)行號由二級分行根據(jù)省分行統(tǒng)一分配的營業(yè)行號分配規(guī)則和區(qū)間進行編排。（例省行清算中心為9999行，省行國際業(yè)務部為9993行等。）,3、部門（柜組） 在abis的營業(yè)機構內(nèi)，可按照業(yè)務分工和內(nèi)部控制的要求，設置一個或多個部門，如面向客戶的存、貸款業(yè)務部，不直接面向客戶的聯(lián)行業(yè)務部等，這里的部門也就是通常所說的柜組。各部門都有規(guī)定的業(yè)務范圍

12、，且只能在規(guī)定的業(yè)務范圍內(nèi)辦理業(yè)務。部門不是核算單位，不設賬務。2位數(shù)的部門號是部門在營業(yè)機構內(nèi)的唯一標識。（目前生產(chǎn)上不再分設）4、柜員abis柜員包括一般柜員（柜臺柜員）和系統(tǒng)柜員（機器柜員）兩類。而一般柜員分為三類，即主管、主管兼柜員和普通柜員。bibs系統(tǒng)的操作柜員在abis系統(tǒng)中作為系統(tǒng)柜員（機器柜員）存在。主管和主管兼柜員按其授權權限大小可以分成四級，從低到高順序為一、二、三、九級。柜員身份識別a、采用ic卡和密碼雙重控制；b、柜員密碼由4位升至6位；c、柜員簽到或授權時，密碼三次輸入不對，系統(tǒng)將自動鎖卡，需進行密碼重置后方能再次使用。d、柜員密碼需按月更換，未按月更換的不能登錄系

13、統(tǒng),5、過渡賬戶及其核算 為了實現(xiàn)面向操作和柜員制的設計思想，abis引入了過渡核算的概念，abis的過渡賬戶分為兩類：一類是臨時過渡賬戶，一類是匯總過渡賬戶。 （1）臨時過渡賬戶 臨時過渡賬戶是abis對于跨應用或跨柜員操作的業(yè)務，為了保證賬務系統(tǒng)的實時平衡，分清一項業(yè)務不同環(huán)節(jié)上柜員的責任而設置的賬戶。作為臨時過渡的性質，臨時過渡賬戶在柜員日終簽退下班前其余額必須為零。abis的臨時過渡賬戶分別為91過渡賬戶和92過渡賬戶，為控制安全，臨時過渡賬戶的余額總在貸方，即臨時過渡賬戶先有貸方發(fā)生，才有借方發(fā)生。91過渡賬戶采用總額核銷方式核銷，92過渡賬戶采用了逐筆核銷方式核銷。 a、91過渡賬

14、戶 91過渡賬戶又稱為柜員自身過渡賬戶或柜員平賬器。它是由主管通過建立柜員平賬器交易按幣種為柜員建立的。 91過渡賬戶的作用主要有二個：第一、當一筆業(yè)務產(chǎn)生的會計分錄屬復雜的會計分錄（一借多貸、多借一貸或多借多貸），且借、貸方賬戶同屬一個子系統(tǒng)，并由同一個柜員進行處理時，通過91過渡賬戶將該筆業(yè)務分解為多筆一借一貸（借：賬戶，貸：91或借：91，貸：賬戶）的交易；第二、當一筆業(yè)務的會計分錄屬簡單的會計分錄（一借一貸），但借、貸方賬戶分屬不同的子系統(tǒng)且屬同一個柜員操作時，通過91過渡賬戶將該筆業(yè)務分解為兩筆一借一貸（借：xx子系統(tǒng)的賬戶 貸：91和借：91貸：yy子系統(tǒng)的賬戶）的交易。例：cas

15、系統(tǒng)采取2406（轉帳放款貸記過渡）方式，還應在cm現(xiàn)金管理系統(tǒng)操作2583（借記過渡）完成整個交易。,分錄： cas系統(tǒng)：借：相關貸款科目（如725） 貸：91cm系統(tǒng)： 借：91 貸：貸款專戶（801） b、92過渡賬戶 92過渡賬戶又稱為跨柜員過渡賬戶，它是由系統(tǒng)自動建立的，它的作用主要是：當一筆業(yè)務的借、貸方賬戶分屬不同的子系統(tǒng)且分別由不同的柜員管理操作時，系統(tǒng)將這筆業(yè)務分解成多筆一借一貸（借：賬戶 貸：92或借：92 貸：賬戶）的交易，由不同的柜員在各自的業(yè)務范圍內(nèi)進行處理。 （2）匯總過渡賬戶匯總過渡賬戶又稱為94過渡賬戶，適用于多次發(fā)生而只需匯總記一筆明細賬的業(yè)務。如代收付業(yè)務，

16、現(xiàn)金業(yè)務，通存通兌往（來），外匯買賣，利息支付等。94賬戶余額日終批處理匯總后，系統(tǒng)自動記入94賬號對應的賬戶。匯總過渡賬戶分為內(nèi)部過渡賬戶和外部過渡賬戶。內(nèi)部過渡賬戶對應專用賬戶，外部過渡賬戶用于代理業(yè)務，日終批量匯總記入收款或付款的實際賬戶中。,6、柜員現(xiàn)金箱 系統(tǒng)中用于記錄辦理現(xiàn)金業(yè)務的柜員保管的現(xiàn)金總數(shù)，控制柜員辦理現(xiàn)金交易時對現(xiàn)金實物收付的現(xiàn)金保管箱，簡稱為柜員現(xiàn)金箱（邏輯上的，與物理上的現(xiàn)金箱對應）。 7、柜員憑證箱 abis為每個柜員自動建立了用于記錄其保管的重要空白憑證數(shù)量、并控制柜員按憑證號從小到大的順序使用憑證的憑證保管箱，簡稱柜員憑證箱（邏輯上的，與物理上的憑證箱對應）。

17、 abis按憑證種類和起止號碼對柜員憑證箱的憑證數(shù)量進行管理，如果柜員出售、使用或作廢重要空白憑證，柜員憑證箱的憑證就會相應減少，系統(tǒng)日終批處理時自動做重要空白憑證表外付出的賬務處理。 abis為每個營業(yè)機構都建立了唯一的“憑證庫房”，按憑證種類和起止號碼對庫房的憑證數(shù)量進行管理，當柜員從庫房領用憑證時，庫房的憑證數(shù)量減少，柜員憑證箱的憑證數(shù)量增加；當柜員將憑證繳回庫房時，庫房的憑證增加，柜員憑證箱的憑證數(shù)量減少。 營業(yè)機構對重要空白憑證的使用必須遵循“先入庫，后領用，再使用”的原則。柜員在使用或出售重要空白憑證時必須按憑證號從小到大的順序使用或出售，而在將憑證繳回庫房時必須按憑證號從大到小的

18、順序上繳。,8、日志號與序號(1)日志號是abis對柜員所有操作給予的一個9位數(shù)的順序編號。(2)序號（傳票號）是abis對柜員的全部金融性操作和重要非金融性操作按交易順序所編的順序號。序號打印在交易清單上，因此也是柜員交易清單的順序號，即交易清單序號。柜員交易清單的序號結構為8位（4位柜員號4位順序號）,即ttttssss。序號按日編號并必須按柜員連續(xù)。9、交易清單柜員每辦理一筆金融性交易或重要的非金融性交易后，均須打印交易清單，交易清單是一個交易的記錄，附以各種原始的業(yè)務憑證就成為完整的交易資料，用於復核和長期保存。（二）基本交易類型 1、現(xiàn)金存入賬號、貨幣號、交易金額等是現(xiàn)金存入類交易的

19、基本要素。 2、現(xiàn)金支取 賬號、貨幣號、交易金額等是現(xiàn)金支取類交易的基本要素，若現(xiàn)金支取賬戶的支付工具是需要銷號的重要空白憑證，還需輸入憑證種類和憑證號碼。 3、內(nèi)轉 同一子系統(tǒng)的借方與貸方賬號、貨幣號（必須與借方賬號或貸方賬號的貨幣號相同）、交易金額等是內(nèi)轉交易的基本輸入要素。若轉賬支出依據(jù)是需要銷號的重要空白憑證，還需要輸入憑證種類和號碼。,4、貸記過渡 借方賬號、貨幣號（必須與借方賬號的貨幣碼相同）、交易金額、過渡業(yè)務類型（91、92）等是貸記過渡交易的輸入要素，若借記借方賬戶的交易依據(jù)是需要銷號的重要空白憑證，還需要輸入憑證種類和號碼。當柜員選擇的過渡業(yè)務類型為91時，可選輸過渡業(yè)務號

20、和對方賬號。 5、借記過渡 貸方賬號、交易貨幣號、交易金額、過渡業(yè)務類型、過渡業(yè)務貨幣號等是借記過渡交易的基本輸入要素。當過渡業(yè)務類型為92時，還需輸入交易發(fā)送方的部門號和發(fā)送方傳票號。發(fā)送方部門號是指辦理該筆借記過渡交易前進行的該業(yè)務的貸記92過渡賬戶交易的柜員所屬的部門號，發(fā)送方傳票號指該筆業(yè)務的貸記92賬戶交易的傳票號。 6、抹賬 一般地，柜員當天所辦理的交易，若發(fā)現(xiàn)錯誤可以進行抹賬，日志號、傳票號、交易碼是抹賬交易的三大輸入要素。,7、沖正 柜員發(fā)現(xiàn)隔天的錯賬必須通過沖正交易處理。賬號、交易金額（借方交易金額必須輸入“ - ”號）、紅藍字標志、過渡業(yè)務號、錯賬日期、錯賬傳票號等是沖正交

21、易的主要輸入要素。abis的一次沖正交易只能調整一個分戶及其明細，為此，柜員每辦理一筆沖正業(yè)務必須進行多筆沖正交易，同時進行沖正交易時，必須嚴格遵循先借后貸的記賬原理。即由于abis的隔日沖正一次只能處理一個分戶，而abis實行的是交易借貸平衡設計原則，故abis把調整賬務的另一方資金自動放在柜員91過渡賬上。又由于91過渡賬戶必須先貸后借，因此沖正的處理必須按照91過渡賬戶先貸后借的流程進行。即先進行貸方紅字的沖正，再進行借方紅字的沖正；先進行借方藍字的沖正，再進行貸方藍字的沖正。,例：某銀行柜員將借記甲賬戶100.00的賬務錯記在乙賬戶，同年隔日發(fā)現(xiàn)并予以沖正。（設甲、乙均為801科目賬戶

22、） 由于abis的沖正交易通過91賬戶完成，按照過渡賬戶先記貸方后記借方的原則，該筆沖正交易先從甲賬戶開始，即先借記甲賬戶，貸記91賬戶。會計分錄為：,借：801 甲賬戶 100.00 貸：91賬戶 100.00 辦理完甲賬戶的沖正后，進行乙賬戶的沖正，即紅字借記乙賬戶，借記91賬戶。會計分錄為： 借：91賬戶 100.00 借：801 乙賬戶 （紅字）100.00 注意：進行乙賬戶的沖正交易時，沖正金額前需輸入“ ”號。另過渡賬戶不產(chǎn)生紅字交易金額。 8、組合交易 組合交易是兩個不同子系統(tǒng)賬戶之間的直接轉賬交易。組合交易是在加強安全控制的前提下，為了進一步提高勞動效率，減少中間環(huán)節(jié)而設置的。

23、每個組合交易的輸入項視其涉及的借貸賬戶性質的不同而不同,二、相關子系統(tǒng)介紹,abis各應用子系統(tǒng)的具體操作和更加詳細內(nèi)容可以參考省行編寫的“全國數(shù)據(jù)集中工程系列教材”。此處只介紹國際業(yè)務部會計人員需要掌握的有關子系統(tǒng)的基本功能和基本操作。,公共應用子系統(tǒng) 公共應用子系統(tǒng)是一個特殊應用子系統(tǒng)。處理的對象并不是某個具體的銀行業(yè)務，而是所有應用子系統(tǒng)的公共功能，如柜員的建立和刪除、柜員屬性的修改、柜員的簽到和簽退、柜員或行部平賬、憑證的管理、查詢?nèi)罩镜鹊?。功能主要包括：柜員管理、簽到和簽退管理、平賬管理、憑證管理、交易查詢以及現(xiàn)金的通用收付處理等。九級主管負責所管轄營業(yè)機構的柜員管理類交易 九級主管

24、主要操作的交易：需要90授權建立柜員 刪除柜員 建立現(xiàn)金箱 刪除現(xiàn)金箱建立平賬器 刪除平賬器 修改柜員屬性 重置柜員密碼啟用取消ic卡 柜員休假離職 查詢柜員管理登記簿,庫房現(xiàn)金及表外子系統(tǒng) abis系統(tǒng)中處理庫房現(xiàn)金和重要空白憑證供應、流動及其相關信息的應用子系統(tǒng)，并提供對一般表外賬戶進行賬務處理的功能。本子系統(tǒng)主要處理外幣現(xiàn)金管理和重要空白憑證在營業(yè)機構間的調撥、柜員的領入和使用，柜員之間的調劑等業(yè)務。這里主要講講重要空白憑證的操作流程：5610（庫房重要空白憑證調入）-5613（柜員領入重要空白憑證）柜員使用重要空白憑證（單位定期存款證實書，單位定期存單等可以在相關子系統(tǒng)使用時自動進行相

25、關表外處理，不能自動記帳的只能-調用5636憑證手工銷號或5603交易記帳- 5640（重要空白憑證帳實核對） 其他具體交易可參照教材九,內(nèi)部核算子系統(tǒng) （一）簡介。abis整個會計賬務系統(tǒng)的綜合核算均在該子系統(tǒng)進行。除綜合核算外，內(nèi)部核算子系統(tǒng)也有分戶核算，主要是銀行的內(nèi)部賬務，特別是其他賬務子系統(tǒng)不能處理的外部賬戶也可在該子系統(tǒng)處理，從這一點看，內(nèi)部核算子系統(tǒng)和面向傳票的對公系統(tǒng)功能相同。內(nèi)部核算子系統(tǒng)的功能主要包括銀行內(nèi)部賬戶的開銷及賬務處理、資金清算、會計總賬的加工和管理、內(nèi)部分戶賬、總賬及科目資料查詢、抹賬與掛賬處理、科目結轉、綜合會計報表的生成及輸出等。主要交易有內(nèi)核子系統(tǒng)的010

26、1現(xiàn)金存入，0102現(xiàn)金支取，0103內(nèi)轉，0105借記過渡，0106貸記過渡，查詢,打印等等。稅金及呆帳準備金計提暫略,現(xiàn)金管理子系統(tǒng)（一）概念現(xiàn)金管理子系統(tǒng)(cash management,簡稱cm子系統(tǒng))，本外幣對公活期帳戶支票業(yè)務在cm處理。abis的現(xiàn)金管理子系統(tǒng)也提供國際業(yè)務所涉及的對公客戶信息的建立、修改、維護以及各項賬戶的維護，賬戶維護包括開立、凍結、解凍、賬戶各項資料修改。（二）主要功能包括：現(xiàn)金管理子系統(tǒng)主要包括本外幣對公帳戶的現(xiàn)金存取，帳戶之間資金轉移（內(nèi)轉），帳戶管理查詢等功能。涉及國際業(yè)務的主要交易2501登記客戶資料，2502修改客戶資料，2505賬戶開戶，2583

27、借記過渡，2584貸記過渡，2581內(nèi)轉，2507賬戶凍結，2508賬戶解凍，2509查詢凍結/解凍登記簿。,單折子系統(tǒng) 單折子系統(tǒng)是中處理以存折或存單為支付工具的儲蓄存款、單位定期存款及國債等業(yè)務的應用模塊,并提供相應的管理和查詢類功能。主要處理功能包括開戶、續(xù)存、續(xù)取、銷戶、沖正等金融交易、相應的帳戶管理功能（如補登折、修改賬戶狀態(tài)、修改支控方式等），以及對賬戶分戶信息和流水信息等資料的查詢。對賬戶利息、利息稅和應付利息實現(xiàn)自動計算和入賬處理。 涉及國際業(yè)務操作的主要有外幣單位定期存款，外幣單位通知存款。 主要交易1363外幣單位定期存款的轉帳開戶，1364外幣單位定期存款的轉帳銷戶，19

28、63外幣單位通知存款轉帳開戶，1957建立通知，1954通知存款取款，1958取消通知,七、資產(chǎn)業(yè)務子系統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務子系統(tǒng),英文簡稱cas，是abis的一個核心業(yè)務子系統(tǒng)，基本涵蓋了我行主要的資產(chǎn)業(yè)務，提供本、外幣貸款的會計核算及管理和分析決策提供原始數(shù)據(jù)及相關金融信息,能處理個人貸款、公司貸款、柜面及網(wǎng)上銀行個人質押貸款、貼現(xiàn)業(yè)務等各種貸款業(yè)務。與我們國際業(yè)務相關的主要功能包括：公司貸款賬戶與卡片的查詢與修改；貸款的發(fā)放，延期，收回，形態(tài)轉移與呆帳核銷等；貸款表內(nèi)、表外應收利息的管理,復利的計算，呆帳利息核銷等等。這次系統(tǒng)整合對國際業(yè)務部操作人員來說，外匯資產(chǎn)業(yè)務的操作變化是較大，而且只能在a

29、bis該子系統(tǒng)內(nèi)操作，因此我將以較大的篇幅來敘述資產(chǎn)業(yè)務子系統(tǒng)及涉及國際業(yè)務的公司貸款操作.,1、基本概念初始科目)資產(chǎn)業(yè)務每一筆貸款正常形態(tài)時所屬的貸款科目。）cas通過“初始科目”“形態(tài)”，根據(jù)中心靜態(tài)表確定某筆貸款的核算科目，資產(chǎn)卡片中存放的是“初始科目” 和“形態(tài)” 標志。）初始科目在資產(chǎn)業(yè)務中起到引導、決定核算作用。如：貸款卡片中的初始科目“720”和形態(tài)“2”（呆滯）表示該筆貸款當前核算科目是“7411農(nóng)業(yè)短期呆滯貸款”（即查詢帳戶主檔時，顯示的當前科目）客戶服務標識）在銀行向客戶提供信貸服務時標明信貸資產(chǎn)賬戶所屬的客戶身份。）對公結算賬號、個人活期存款賬號、銀行卡卡號、身份證件號

30、碼及機構客戶的銀行代碼、系統(tǒng)內(nèi)的abis機構號等為cas支持的客戶服務標識。我們外匯貸款的客戶服務標識為發(fā)放時輸入的還款帳號。業(yè)務種類）根據(jù)資產(chǎn)業(yè)務性質、功能及經(jīng)營目的對資產(chǎn)業(yè)務進行的分類。如：流動資金貸款、房地產(chǎn)貸款、助學貸款、同業(yè)拆借等業(yè)務種類。,業(yè)務品種cas新增加了業(yè)務品種字段對每一種具體的業(yè)務種類的細分。cas給每一個業(yè)務品種分配了一個8位的代碼。)每個業(yè)務品種都對應一個或多個會計科目，同時每個業(yè)務品種還對應著一個或多個利率代碼。如：一般企業(yè)流動資金貸款(00001501)、應收賬款融資(00001502)、信用證項下進口押匯(0002002)、信用證項下出口押匯（0002008）、

31、出口托收付款交單（d/p）押匯（0002009）、出口托收承兌交單（d/a）押匯（0002010）、等業(yè)務品種。）.“業(yè)務種類”與“業(yè)務品種”的關系“業(yè)務種類”是多個類似的“業(yè)務品種”的集合。如：“流動資金貸款”業(yè)務種類包括“一般流動資金貸款”、“應收賬款融資”、?！捌渌鲃淤Y金貸款”等共9個業(yè)務品種。業(yè)務代碼）對資產(chǎn)業(yè)務各子系統(tǒng)的分類，按照一定的編碼規(guī)則，給予每個子系統(tǒng)分配二位數(shù)字代碼。如公司貸款，子系統(tǒng)代碼為24；個人貸款業(yè)務，代碼為23。,利率代碼）利率代碼用于確定貸款的基準利率,從而根據(jù)柜員輸入的執(zhí)行利率計算出該貸款的上下浮比(點).對于利率類別為分段利率或浮動利率的貸款,如基準利率發(fā)

32、生調整,貸款的執(zhí)行利率也將根據(jù)上下浮比(點)作相應調整. 結息時根據(jù)基準利率和輸入時計算的上下浮比（點）計算利息。、cas系統(tǒng)的賬務組織a）核算構架：由總帳、科目明細帳、卡片帳組成。一筆交易同時記錄三個地方：流水帳、科目明細帳、貸款卡片帳?？値ぃ和ㄟ^交易流水在日終時匯總產(chǎn)生；科目明細帳：日間記帳逐筆產(chǎn)生，記載涉及同一科目下所有客戶的交易，也可以理解為分戶帳的組合；一筆貸款產(chǎn)生一個科目明細帳；卡片帳：如科目明細帳：日間記帳逐筆產(chǎn)生，完整記錄涉及一筆借款的所有交易的明細賬，一筆借款的放款、形態(tài)轉移、還款等都記錄在同一卡片賬上，因此一個卡片賬可能對應多個科目。 示圖如下：,b）賬務的核對遵循“總帳-

33、科目明細帳-卡片帳”三級核對原則?？傎~和科目明細賬核對：科目明細帳自動打平，兩者相互核對；科目明細賬和卡片賬核對：一筆借款如發(fā)生了形態(tài)轉移可能對應多個科目，因此核對時，是將所有卡片賬的交易明細按科目分別累計后再和科目明細賬進行核對。3、相關操作（以公司貸款為例）貸款發(fā)放 貸款的發(fā)放功能將放款所需的開戶、開卡、放款三個交易合并為一個“放款”交易完成。 公司貸款只提供轉帳放款，不提供現(xiàn)金放款交易。 公司貸款以一個“放款”交易完成貸款開戶和記賬。 貸款發(fā)放時的信息錄入可通過放款交易由柜員直接錄入，也可通過cms系統(tǒng)發(fā)送放款的相關信息，由柜員進行確認后放款（未啟用發(fā)展方向）。 以一筆貸款一個賬戶的方式

34、進行貸款核算管理。同一客戶的多筆貸款可通過還款結算賬號進行查詢和統(tǒng)計。 放款進行多項輸入核算控制，一定程度可以減少核算差錯。,cas成功發(fā)放一筆貸款或其他資產(chǎn)業(yè)務后，系統(tǒng)將自動按abis賬號的格式分配一個賬號，一筆貸款一個帳戶，改變以往一戶多卡的管理模式。賬號格式：rrbbbbccjj123456d23-個人貸款、個人質押貸款24-公司貸款、委托貸款、貼現(xiàn)/轉貼現(xiàn)35-系統(tǒng)內(nèi)拆借、同業(yè)拆借主要交易有2401放款轉支票戶（組合交易）：放款后貸款資金直接轉入客戶的貸款專戶或結算帳戶中。 演示 2406轉帳放款（貸記過渡）：放款后貸款資金不直接轉入客戶帳戶，而是先轉91或92過渡戶，然后由柜員轉入相

35、關客戶帳戶。演示 2417補放款；用于某些原因造成在借據(jù)以及合同的貸款日期當天不能按時發(fā)放貸款，可通過本交易補放款。放款后貸款資金不直接轉入客戶帳戶，而是先轉91或92，然后在進入客戶帳戶。 操作中注意的幾個問題：后臺靜態(tài)表新增了cagi業(yè)務品種與初始科目對照表、cagr業(yè)務品種與利率代碼核對表、cagt業(yè)務品種和期限單位對照表，因此操作注意：a、業(yè)務品種與貸款初始科目的匹配；b、利率代碼與業(yè)務品種和期限的匹配,c、利率的浮動方式選擇，外幣基本上可選浮點方式,超期利率采用浮比方式；d、自動扣收標志的設置問題；e、有部分貸款的科目號在錄入時的特殊規(guī)定，信用證墊款科目，貸款形態(tài)只能選擇逾期f、還款

36、帳號：ai帳號作為還款帳號時，系統(tǒng)不對該類帳號進行自動扣款,使用801；g、轉入帳號：必須是本所帳號，并不支持ai帳號,使用801。,（二）貸款收回,公司貸款還款有聯(lián)機還款和自動扣款兩種方式。,1、聯(lián)機還款：cas將貸款本金和利息的收回合并為一個交易，收回表內(nèi)表外應收利息時不需輸入利息記錄號。柜員只需在歸還本金和歸還利息欄輸入相應的金額就可自動扣收，利息的扣收順序為：先收表內(nèi)息后收表外息再收欠息；同時系統(tǒng)對收款憑證自動進行銷記表外 2、日終系統(tǒng)批量自動扣收本息：cas提供貸款本金批量自動收回功能，貸款到期后，對于設定標志為自動扣收本金的貸款，系統(tǒng)自動檢查賬戶所對應的還款賬戶是否有余額，且是否滿

37、足自動扣收金額起點，如滿足，則按照先收表內(nèi)應收利息后收回本金的順序收取，并記載賬務，返還授信額度，次日打印自動收回本息清單及還款憑證。主要交易有：2402支票戶還款/付息（組合交易）：還款時直接從還款帳戶里扣款。演示 2405轉帳還款/付息（借記過渡）：客戶須將還款資金轉到過渡帳戶（91/92），再進行還款交易。演示,操作中注意的幾個問題：1、貸款未到期部分還款：利隨本清和還本付息貸款歸還的本金和利息必須匹配。定期結息貸款部分歸還本金時，系統(tǒng)不結計出利息。 定期結息貸款歸還全部本金時，系統(tǒng)結計出欠息，可聯(lián)機收取，也可由系統(tǒng)在定期結息日自動扣收。2、貸款逾期后還款：利息本清和還本付息貸款逾期后，

38、系統(tǒng)自動將結息方式更改為定期結息方式，扣收方法與定期結息貸款相同。3、欠息的聯(lián)機扣收：在“歸還利息金額”欄中輸入收回欠息金額，可直接收回欠息。 4、收款憑證批次號、收款憑證號的使用：如果還款憑證不作為重要空白憑證管理，在還款時，可在“收款憑證批次號”中輸入” 00”、” 收款憑證號”中輸入“0”,（三）貸款展期（2408）經(jīng)信貸部門批準同意后，柜員才能使用本交易對貸款進行展期。展期交易沒有對展期期限進行限制，展期期限由信貸部門確定。每一筆貸款只能展期一次。 展期時如貸款已轉逾期，則要先通過“貸款沖正【2415】“交易，對錯誤的形態(tài)轉移進行沖正，把貸款形態(tài)沖正為正常，同時轉逾期時已產(chǎn)生的利息記錄

39、，必須用“利息沖正【7314】“交易，把錯誤的利息記錄也同時沖正，才可辦理補展期。展期交易只能在到期日的次日辦理，即展期操作的日期大于到期日。（四）形態(tài)轉移（2403） 主要用于聯(lián)機手工的形態(tài)轉移，可按正常-逾期-呆滯-呆帳進行形態(tài)轉移，也可以跳轉形態(tài)。若從正常、逾期轉到兩呆，系統(tǒng)同時將原表內(nèi)應收利息沖轉到表外。 貸款形態(tài)：1為逾期，2為呆滯，3為呆賬，形態(tài)轉移只能正轉，不能逆轉形態(tài)。,（五）貸款核銷（2404） 只有呆賬貸款且經(jīng)批準才能進行核銷。柜員輸入賬號、幣種、和本金核銷金額。如果輸入的核銷金額等于本金余額，為全部核銷，賬戶狀態(tài)為核銷狀態(tài)。如果輸入的核銷金額小于本金余額，為部分核銷，賬戶

40、狀態(tài)為不改變。 本金核銷與利息核銷分別處理。該交易只用于貸款本金的核銷。 （六）貸款沖正（2415） 此交易可以對放款、還款、形態(tài)轉移、貸款核銷、展期五種情況的錯賬進行沖正(包括沖賬和補賬)。,二、cas利息處理,（一）cas系統(tǒng)采用“按動賬結息的規(guī)則”結計利息。 cas不是按日滾積數(shù)，而是按動賬結息方式處理，即賬務發(fā)生變動時，系統(tǒng)自動計算從上次動賬日至本次動賬日的天數(shù)，然后乘以上次動賬日貸款余額和相應利率，計算利息。對于定期結息貸款，產(chǎn)生不入賬欠息（前臺不可見）；對于利隨本清、還本付息貸款自動結計產(chǎn)生欠息，前臺可聯(lián)機收回。 對于還款和形態(tài)沖正引起的沖正不改動賬日,（二）貸款計息時間、計息本金

41、確定 1、利隨本清 計息本金：還款發(fā)生額。 計息時間：從貸款日到還款日實際貸款天數(shù)。 計息公式： 應還利息=還款發(fā)生額從貸款日起的實際貸款天數(shù)利率360 2、還本付息 計息本金：還款時的帳戶貸款余額。 計息時間：上次還款日或貸款日到還款日的實際天數(shù)。 計息公式： 應還利息=本筆還款前的余額從上次還款日或貸款日起的實際天數(shù)利率360 3、定期結息 在指定的還息日日終（如按月、季、半年、年）計算出本結息周期的動賬欠息和上一動賬日至本次結息日為止的欠息，進行收取。 利息的批量扣收：系統(tǒng)按照利息扣收方式每天進行扣收或定期結息日進行扣收。利息批量扣收后，次日在報表打印菜單中選擇打印還款憑證交客戶，打印自動扣收本息清單或結息清單作為會計檔案保管，利息明細清單可根據(jù)客戶的需要進行打?。ㄟx擇7311交易，輸入日期、日志號和傳票號）,三、資產(chǎn)公共操作,資產(chǎn)公共子系統(tǒng)主要服務于資產(chǎn)業(yè)務系統(tǒng)的各子系統(tǒng)，提供利息聯(lián)機處理、查詢、核算、客戶管理等功能。包括利息管理、帳務的查詢、客戶信息管理、已核銷貸款本息收回處理、貸款批量劃轉、按客戶/賬號/科目明細和主檔查詢等。,（一）利息管理主要交易：計息標志變更7301停息/撤銷變更，是否進行收息的開關，只有定期結息貸款，才可以進行此操作。利息的登記處理： 7302