公司財務(wù)部門財務(wù)預(yù)算及經(jīng)營分析報告動態(tài)ppt模板

1、,2018 - 2019,匯報人： 財務(wù)部,Financial budget and business analysis report,財務(wù)預(yù)算及 經(jīng)營分析報告,適 用 于 互 聯(lián) 網(wǎng) / 科 技 / I T / 通 信 / 金 融 / 房 地 產(chǎn) / 汽 車 / 電 子 等 公 司,.,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,。,01,主要指標(biāo)完成情況,點擊此處添加副標(biāo)題文本內(nèi)容,財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財務(wù)狀況變動表

2、、附表和附注。財務(wù)報表是財務(wù)報告的主要部分，不包括董事報告、管理分析及財務(wù)情況說明書等列入財務(wù)報告或年度報告的資料。,2018 年度財務(wù)報告,財務(wù)報表說明,年度財務(wù)報表,預(yù)算口徑收入累計缺口568萬元，可比增幅低于目標(biāo)增幅(9.13%)6.79%,賬面增幅低于目標(biāo)增幅（5.70%）10.43%，考核口徑收入缺口740萬元。 凈利潤累計完成3,935.36萬元，高于時序進度87.69萬元（0.76%） 。,單位：萬元,主要指標(biāo)完成情況,.,應(yīng)收賬款增加額,2、考核口徑收入,考核口徑收入計算過程,1、預(yù)算口徑收入,2、應(yīng)收賬款增加額抵減收入172萬元,考核口徑收入缺口740萬元,考核口徑收入缺口構(gòu)

3、成,1、預(yù)算口徑收入缺口568萬元,備注： 應(yīng)收賬款占收比基準(zhǔn)值暫按省公司上年下達目標(biāo)8.06%。,主要指標(biāo)考核情況,.,銷售費用情況,單位：萬元,.,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,。,02,收入完成狀況分析,點擊此處添加副標(biāo)題文本內(nèi)容,SP分成環(huán)比增40.3萬元，主要是 本月補列2010年3-5月網(wǎng)吧聯(lián)盟分成16.3萬元、 某某學(xué)院上年學(xué)生寬帶分成14.6萬元、 省級固話暢打包4.7萬元及 ITV平臺省級電路費用分?jǐn)?.8萬元（

4、2009年12月-2010年3月）。,脫機收入環(huán)比減295.6萬元，分別為： 固網(wǎng)寬帶減100.7萬元，其中 終端用戶收入減收50.1萬元（主要是春節(jié)結(jié)束停保用戶上升： 3月份停保用戶凈增2.2萬）、 裝移機收入減27.1萬元（新裝減少1804戶）、 專線收入減22.8萬元（主要是上月仙游校校通半年出賬引起）； 移動用戶減收60.9萬元（主要是通話費減收58.1萬元）； 電信傳媒減56.9萬元； ICT減63.6萬元。,3. 受計費天數(shù)及假期等因素影響，網(wǎng)間結(jié)算環(huán)比減18.2萬元，漫游結(jié)算環(huán)比減22.2萬元，,環(huán)比數(shù)據(jù)分析,.,指標(biāo)完成進度,完成預(yù)算口徑收入6553萬元，當(dāng)月預(yù)算進度95.7%

5、，缺口295.4萬元。,單位：萬元,1）當(dāng)月收入：,.,指標(biāo)完成進度,當(dāng)月可比預(yù)算口徑收入同比增加243.6萬元，增幅3.9%；賬面預(yù)算口徑收入同比減少224.4萬元，降幅3.3%。,2）同比：,.,指標(biāo)完成進度,環(huán)比減少349.4萬元，降幅5.1%，剔除上月省公司計費報表跑錯多計收入50萬元，實際環(huán)比減收300萬元，降幅4.4%。,3）環(huán)比：,.,指標(biāo)完成進度,累計完成預(yù)算口徑收入26826萬元，預(yù)算進度缺口567.9萬元；可比口徑累計同比增加613.7萬元， 增幅2.3%（較上月提升0.5個百分點）。,4）累計收入完成：,注：為保持可比，同比及趨勢圖均采用可比口徑。,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況

6、,.,號碼型業(yè)務(wù)：固網(wǎng)寬帶拉動仍為主要驅(qū)動因素，其余的號碼型業(yè)務(wù)均負(fù)同比、負(fù)拉動，但其中移動流量收入保持正向拉動（1.0%）。 非號碼型業(yè)務(wù)：號百業(yè)務(wù)的收入拉動效果逐步凸顯。,號碼型和非號碼型收入總體占比與上年同期持平。 固網(wǎng)寬帶收入占比較去年同期提升2.9%；移動電話下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,結(jié)構(gòu)變化,收入增幅及拉動,備注：為保持可 比，2018年沿用可比口徑報表，剔除營改增影響。,.,全省預(yù)算口徑收入對標(biāo)分析,僅山東預(yù)算完成超時序進度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市綜合進度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，僅次于山東（

7、3.87%）。,.,全省預(yù)算口徑收入對標(biāo)分析,單位：萬元,.,本公司是一家處于創(chuàng)始階段處于高贏利發(fā)展階段商品增值轉(zhuǎn)賣的公司,本公司是一家處于創(chuàng)始階段處于高贏利發(fā)展階段商品增值轉(zhuǎn)賣的公司,.,渠道建設(shè)與開發(fā)狀況,WEB DESIGN,75%,DEVELOPMENT,90%,CREATIVITY,80%,TEAM WORK,65%,本公司是一家處于創(chuàng)始階段處于高贏利發(fā)展階段商品增值轉(zhuǎn)賣的公司,本公司是一家處于創(chuàng)始階段處于高贏利發(fā)展階段商品增值轉(zhuǎn)賣的公司,風(fēng)險管控,應(yīng)收賬款分析,全業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款變化趨勢,單位：萬元,.,風(fēng)險管控,1、應(yīng)收賬款總額： 截止4月份我司應(yīng)收賬款總額達6472萬元，占收入比達

8、8.68%，超預(yù)算基準(zhǔn)值0.62個百分點。應(yīng)收賬款增加額抵減考核口徑收入172萬元。,2、應(yīng)收賬款余額環(huán)比： 用戶欠費：環(huán)比增115.5萬元，其中，1年以上賬齡環(huán)比增113.8萬元（2009年4月壞賬沉淀），1-3個月賬齡環(huán)比增101.3萬元。,應(yīng)收賬款分析,.,風(fēng)險管控,應(yīng)收賬款分析,單位：萬元,備注：表格中縣區(qū)欠款僅是主營業(yè)廳欠款，不包含代辦點欠款。,賬齡分析：除A區(qū)、B區(qū)及C區(qū)，其他單位均存在3個月以上的營業(yè)欠款，請加強催繳。 欠款結(jié)構(gòu)分析：欠費銷賬引發(fā)的欠款占比高達69%，主要是發(fā)票和長賬齡欠費轉(zhuǎn)移。 1. 未到賬先開票的需求請各單位嚴(yán)格遵照“預(yù)借發(fā)票”流程執(zhí)行，違規(guī)開票銷賬擬列 入2

9、季度發(fā)票通報考核。 2. 省公司已通知嚴(yán)禁未達賬銷賬，同時分公司2季度執(zhí)行還原欠費考核，請各單位加強營業(yè)款管理。,1. 營業(yè)欠款賬齡結(jié)構(gòu)分析,.,風(fēng)險管控,2. 用戶欠費賬齡結(jié)構(gòu)分析,用戶欠費較年初增967萬元，主要是1-3月份賬期新增欠費比年初增452萬元（主要是固話用戶欠費），1年以上賬期壞賬沉淀396萬元（其中，固話用戶欠費171萬元，移動用戶欠費225萬元）。 重點關(guān)注每月用戶欠費的結(jié)構(gòu)情況，分類采取不同的催繳措施，避免壞賬沉淀。,單位：萬元,應(yīng)收賬款分析,.,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處

10、添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,。,03,成本費用完成情況,點擊此處添加副標(biāo)題文本內(nèi)容,各分項成本情況,總體完成情況： 本年經(jīng)營費用累計完成22063.38萬元，低于時序進度0.56%（-376.95萬元）,.,固定資產(chǎn)與折舊情況,折舊及攤銷預(yù)算進度,固定資產(chǎn)報廢預(yù)算進度,折舊攤銷累計完成6138.82萬元，低于時序進度274.51萬元（1.43%），與時序進度差距較上月增大0.45%；,折舊及攤銷節(jié)余部分全額貢獻利潤，請建設(shè)部加強工程項目進度管理，提高完工工程預(yù)轉(zhuǎn)固、轉(zhuǎn)固的力度，以便及時計提新資產(chǎn)的折舊；請各縣區(qū)資產(chǎn)管理員協(xié)同本局政企部，對IDC、客戶端

11、資產(chǎn)的使用狀況進行確認(rèn)，如協(xié)議已到期且規(guī)定資產(chǎn)所有權(quán)歸屬客戶，則應(yīng)立即發(fā)起資產(chǎn)報廢，以便對未逾齡資產(chǎn)全額補提折舊。,固定資產(chǎn)報廢報損截止4月累計完成262.93萬元，占年度預(yù)算52.59%，按省公司要求，第二季度末報廢預(yù)算完成率應(yīng)不低于80%，目前缺口為137.05萬元（27.41%）。 請網(wǎng)絡(luò)運營部牽頭，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化進度，做好資產(chǎn)盤點清退工作，跟蹤本月WIFI資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的AP、交換機等實物已拆除資產(chǎn)的報廢流程，并督促各縣區(qū)盡快發(fā)起退網(wǎng)站點的固資報廢申請，確保第二季度按要求完成報廢預(yù)算。,.,固定資產(chǎn)與折舊情況,A,C,B,平臺利率不虛高,信用評估 實物抵押,資金實 力強ICP 備案,三大

12、“安全閥”保障投資人利益,合拍發(fā)展四原則,BEAUTY ILLUSTRATION,01,不設(shè)資金池,不非法吸收公眾資金，純粹為投融資人服務(wù)的中介信息平臺,02,不做擔(dān)保,與全國優(yōu)質(zhì)擔(dān)保公司合作，由第三方擔(dān)保公司全額保障投資人本息安全,03,不設(shè)“虛假標(biāo)”,所有項目真實可靠并與投資人投入資金一一對應(yīng),04,絕不“自融”,所有投資人資金托管到商業(yè)銀行，受第三方監(jiān)管，與合拍自身賬戶分離，讓客戶完全放心,銀行存款、保障性保險產(chǎn)品,債券、債券基金、定額定期投資,信托,股票、股票基金,衍生產(chǎn)品,風(fēng)險,收益,高,低,高,低,投資產(chǎn)品選擇分析,.,專業(yè)完善的運作體系,核實內(nèi)容：身份證，銀行對賬單，就職單位，信

13、用報告等,調(diào)查方式：電話調(diào)查，上門調(diào)查，正面調(diào)查，側(cè)面調(diào)查等,調(diào)查對象數(shù)量： 通過至少6個以上聯(lián)系人，包括親屬，單位同事，朋友等,調(diào)查疑點處理： 是否批貸，反復(fù)多渠道再次核查。若仍存在問題，要求申 請人變更貸款方式，額度或期限等,添加標(biāo)題,您的內(nèi)容打在這里，或者通過復(fù)制您的文本后，您的內(nèi)容打在這里，或者通過復(fù)制您的文本后，,01,02,03,04,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,。,04,財務(wù)專題分析,點擊此處添加副標(biāo)題文本內(nèi)容,代

14、理商保證金,（一）代理商保證金信息比對情況,10家,關(guān)門,7家,房租、補貼等置換為代辦押金,6家,省/市公司統(tǒng)談裝修補貼轉(zhuǎn)保證金,5家,降為代理點,2家,拒繳或上報信息不實，待確認(rèn),手工賬系統(tǒng),押金管理系統(tǒng),41.1萬,122.1萬,前期通報的60家未繳保證金的專營店 （其中：1家分2個）,5.9萬,1.1萬,26家,5家,47家代理商： 未稽核,30家專營店,在前期由各縣區(qū)渠道協(xié)助收集了各代理商保證金的繳納信息和押金單拍照取證后，轉(zhuǎn)由業(yè)務(wù)支撐中心承接后續(xù)的信息比對工作，根據(jù)收集的押金單已初步比對了代理商保證金的繳納信息，并對前期通報的60家未繳納保證金網(wǎng)點的反饋情況加以進一步的稽核。,代理商

15、保證金信息比對進度匯報,代理商保證金,181家有受理信息的專營店中20家未繳足，部分是由于內(nèi)部員工創(chuàng)業(yè)，押金減半，部分是余款用于繳納房屋租賃押金，其他未說明原因；8家代理商上報已繳納押金，且部分網(wǎng)點上報信息中有押金單拍照取，但系統(tǒng)中顯示已退款證，有待進一步確認(rèn)原因,.,（一）代理商保證金信息比對情況,代理商保證金,以此次代理商保證金信息比對為主，對手工帳系統(tǒng)和押金管理系統(tǒng)中受理的記錄進行初步篩查。除去系統(tǒng)中已退款的、系統(tǒng)中仍有84.73萬元的押金未核實清楚，其中手工帳系統(tǒng)69條記錄，涉及金額34.32萬元；押金管理系統(tǒng)中80條記錄，涉及金額50.41萬元。 其中，部分單筆金額小于1000元，一

16、般是其他話機押金、電子售卡押金等；部分金額較大的可能是代理點或?qū)I店的押金，但仍需要核實是否存在實際已退款、系統(tǒng)未受理退款的情形,單位：萬元,.,（二）系統(tǒng)數(shù)據(jù)的稽核過濾,代理商保證金,1、信息比對工作的強化 （1）其余信息比對的協(xié)同配合 對于目前未稽核的47家，建議渠道運營中心配合業(yè)務(wù)支撐中心，收集盡可能多的信息字段，供業(yè)務(wù)支撐中心加以比對，并協(xié)調(diào)后續(xù)的核實工作，確保將先將這批專營店的保證金梳理工作完成到位。,（2）系統(tǒng)數(shù)據(jù)篩查 目前，未比對的代理商保證金有43.05萬元，而系統(tǒng)中未稽核的受理記錄有83.65萬元，那么，待其余47家都比對完畢，系統(tǒng)中仍有不少于40.6萬元的記錄，還有待進一步

17、篩查，是否存在錯退的情況，或是退款與受理途徑不一致造成的。,.,(三)下一步的工作安排,代理商保證金,（1）專營店降為代理點 專營店降為代理點后，應(yīng)收回代理合同中協(xié)定的裝修補貼等補貼，請渠道運營中心牽頭，核實這5家降為代理點的專營店的合同信息，及發(fā)放的裝修補貼等信息，統(tǒng)計建立專營店所享受的所有補貼，并通知代理商繳回處理。,（2）系統(tǒng)中顯示已退款 經(jīng)查，根據(jù)代理商上報的信息篩查系統(tǒng)受理情況，有8家系統(tǒng)中顯示已退款，且有2家代理商仍持有押金單。 請業(yè)務(wù)支撐中心進一步稽核這部分押金退款的受理流程，審批手續(xù)是否齊全，是否存在押金錯退的情形；并請渠道運營中心核實后，通知代理商補繳保證金。,（3）房租、補

18、貼等置換為代辦押金 對于房租、補貼等置換為代辦押金的情形，建議新簽合同取消此項條款，避免后續(xù)查賬的麻煩。而這7家歷史的置換押金的代理商，請渠道運營中心核實后，做好臺帳備查，包括應(yīng)付房租、應(yīng)發(fā)補貼等金額，并受理到押金管理系統(tǒng)中，以系統(tǒng)管理為主，臺帳管理為輔，以免后續(xù)產(chǎn)生爭議。,（4）代理商信息維護系統(tǒng) 建議渠道運營中心牽頭，各縣區(qū)渠道配合，梳理所有專營店的合同約定保證金等信息，并根據(jù)稽核的結(jié)果，核實是否已繳足保證金，并做好臺帳備查，將信息更新到單點的代理商信息維護系統(tǒng)中，并確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的更新維護，以備保證金對賬之用。,(三)下一步的工作安排,代理商保證金,根據(jù)省公司渠道運營中心發(fā)布的關(guān)于優(yōu)化社會

19、實體渠道保證金管理的通知，銷售型便利點按500元/點，連鎖店、獨立店按1000元/點，請渠道運營中心梳理普通代理點、市級連鎖店和獨立店的清單，一并轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)支撐中心稽核，對于未繳納保證金的網(wǎng)點，通知補繳，確保代理商保證金管理工作的全面、有效開展。,.,(三)下一步的工作安排,國內(nèi)外服務(wù)外包行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，然后具體解析了醫(yī)藥外包、軟件與信息服務(wù)外包、物流外包等細(xì)分市場的發(fā)展?fàn)顩r。,渠道開發(fā),國內(nèi)外服務(wù)外包行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，然后具體解析了醫(yī)藥外包、軟件與信息服務(wù)外包、物流外包等細(xì)分市場的發(fā)展?fàn)顩r。,國內(nèi)外服務(wù)外包行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，然后具體解析了醫(yī)藥外包、軟件與信息服務(wù)外包、物流外包等細(xì)分市場的發(fā)展?fàn)顩r。,

20、渠道開發(fā),渠道開發(fā),代理商保證金,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,。,05,年度財務(wù)預(yù)算分析,點擊此處添加副標(biāo)題文本內(nèi)容,用戶在房間消費時，賬戶余額不足時，通過房間的充值頁面直接轉(zhuǎn)到公司充值中心充值,代理商通過充值中心頁面完成代理商預(yù)存款充值,用戶進入社區(qū)后直接在網(wǎng)站充值中心充值 人民幣兌換虛擬幣或者 購買房間、VIP等 后臺自動為用戶增加虛擬幣,（1）前端消費,（2）自主充值,（3）代理商預(yù)存款充值,.,盈利模式,銷售盈利流程,自

21、助充值29,前端消費1,代理商預(yù)存款70,公司第三方賬戶60,結(jié)算公司賬戶 確認(rèn)收入60,主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)外支出、所得稅支出,兌點、點歌臺提成、工資底薪勵等40,.,盈利模式,盈利模式,國內(nèi)外服務(wù)外包行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，然后具體解析了醫(yī)藥外包,國內(nèi)外服務(wù)外包行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，然后具體解析了醫(yī)藥外包,國內(nèi)外服務(wù)外包行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，然后具體解析了醫(yī)藥外包,國內(nèi)外服務(wù)外包行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，然后具體解析了醫(yī)藥外包,盈利模式1,盈利模式2,盈利模式3,盈利模式4,手機APP平臺,.,盈利模式,國內(nèi)外服務(wù)外包行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，然后具體解析了醫(yī)藥外包、軟件與信息服務(wù)外包、物流外包等細(xì)分市場的發(fā)展?fàn)顩r。,市場覆蓋率,85%