2021年內部控制評價工作方案.doc

1、2021年內部控制評價工作方案為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據上級財政工作會議有關要求，現就進一步加強我局內部控制制度體系建設制定如下工作方案。一、總體要求按照黨的_中全會通過的_關于全面推進依法治國若干重大問題_決定中關于“加強對政府內部權力的制約，是強化對行_力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”的要求，以及省市財政部門的工作部署，加快推進財政內控工作，建立健全高效有序的內部控制運行體系。二

2、、工作目標通過查找、梳理、評估財政業(yè)務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對財政工作風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，提高內部管理水平，達到以下目標：（一）嚴肅行政紀律，提高工作質量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好_、_、上級財政部門和區(qū)委、區(qū)政府的決策部署。（二）各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務活動合法合規(guī)。（三）嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預防_，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。（四）預決算報告和相關報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。三、工作內容各股室（中心）要按照以下的內容，扎實推進內控制

3、度建設。（一）穩(wěn)步推進內部控制體系建設。一是制定指導各股室（中心）建立和實施內部控制的基本制度。二是根據基本制度以及職責范圍，結合局廉政風險防控制度制定法規(guī)及政策風險、預算編制及執(zhí)行風險、機關運轉及管理風險（含公共關系、信息管理、崗位利益沖突）等風險內部控制辦法。三是各股室（中心）根據基本制度和風險內部控制辦法，在查找本單位風險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責任的基礎上制定內部控制操作規(guī)程。四是制訂內部控制專項檢查辦法和內部控制考核評價指標體系，推動完善人事管理、資產財務管理、內部審計等內部控制制度，進一步健全財政內部控制制度體系。（二）切實推動內部控制制度有效執(zhí)行。一是結合財政管理一

4、體化信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設，將基本制度和相應辦法提出的內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統(tǒng)中，通過授權控制和流程控制防范業(yè)務風險，實現內部控制的程序化、常態(tài)化。二是_人員參加省市_的內控專題培訓，增強內部控制制度建設人員隊伍素質，切實推動財政系統(tǒng)內控機制落實。三是_各股室（中心）開展內控日常檢查，匯總分析各股室（中心）內部控制中的新情況。四是_內控有效性專項檢查和考核評價，督促各股室（中心）切實貫徹落實內部控制制度。（三）指導和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內控體系建設。在完善局內部控制制度的同時，指導和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內控體系建設工作。四、工作步驟（一）動員部署階段（_年_月_日-_月

5、_日）加強_領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓和_部署工作。（二）制度建設階段（_年_月_日-_月_日）按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結合財政工作實際，制定內部控制制度體系并_論證評審后發(fā)布實施。（三）落實實施階段（_年_月_日-_月_日）將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統(tǒng);_開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。（四）完善總結階段（_年_月_日-_月_日）指導和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內控體系建設，總結提升我區(qū)內部控制制度建設工作經驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎上，進一步完善內部控制制度并在全區(qū)財政系統(tǒng)推廣財政內控理念和具體制度辦

6、法。五、_領導成立局內部控制委員會（以下簡稱內控委），負責確立局內部控制政策，審定重大風險和重要業(yè)務流程的管理制度，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、局各股室（中心）建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。內控委主任由局長擔任，副主任由相關局領導擔任，委員由辦公室、監(jiān)察室、監(jiān)督檢查股（會計股）、預算股、國庫股、綜合股、行政政法股、科教文股、社保股、農業(yè)股（綜改股）、企業(yè)股（國資股、外經股）、經建股、農綜辦、政府采購辦（采購中心）、融資服務中心（債務管理股）、國庫支付中心（會計核算中心）等股室負責人組成。內控委定期或不定期召開會議，研究內部控制工作情況，審議風險事件定級

7、和責任追究建議，提出加強和改進的措施。內控委下設辦公室，承擔內控委日常工作。內控辦設在監(jiān)督檢查股，由內控委成員股室（中心）有關人員組成，主任由分管監(jiān)督檢查股的局領導兼任，內控辦成員由各股室（中心）指派專人負責。內控辦負責牽頭擬訂內部控制基本制度，審核相關風險內部控制辦法，審核各股室（中心）內部控制操作規(guī)程，對內部控制制度有效性進行檢查、考核和評價并向內控委報告，對風險事件進行調查并提出處理意見，對內部控制中存在的問題進行研究并制訂解決方案。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）參照同步開展，要按照要求和時間節(jié)點，結合實際細化工作方案，成立領導機構，強化工作部署落實，明確責任分工，切實推進財政系統(tǒng)內部控制制度建設。六、

8、職責分工基本制度及風險內部控制辦法的擬訂和_實施，由各有關股室（中心）分別牽頭負責。局監(jiān)督檢查股牽頭內控辦工作，負責制定內部控制基本制度;預算股、國庫股分別牽頭負責制定預算編制及預算執(zhí)行風險內部控制辦法，其中預算股牽頭負責制定預算編制風險部分，預算股、國庫股按照職責分工牽頭負責制定預算執(zhí)行風險部分;辦公室牽頭負責制定法規(guī)及政策風險內部控制辦法、機關運轉及管理風險內部控制辦法和內部控制問責制度。在擬訂和_實施專項風險管理辦法中，各牽頭單位之間應建立有效的溝通協(xié)調機制。各股室（中心）負責本股室（中心）職責范圍內的內控管理工作。一是根據基本制度和相關風險內部控制辦法，制訂本股室（中心）內部控制操作規(guī)

9、程，做好內控工作;二是各股室（中心）主要負責人對本股室（中心）職責范圍內的內控管理負總責，_股室（中心）職責范圍內的內部控制制度和業(yè)務流程建設，三是各股室（中心）指定專人負責與內控辦的工作聯(lián)絡，配合內控辦的有關工作安排。七、工作要求（一）加強_領導。各股室（中心）負責人是本股室（中心）內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。（二）認真抓好落實。各股室（中心）要認真查找股室（中心）風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。（三）強化責任擔當。要

10、堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各股室（中心）負責人要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變?yōu)椤拔乙獌瓤亍保诠墒遥ㄖ行模﹥炔繝I造良好的內控氛圍。（四）加大檢查力度。內控辦要對各股室（中心）內部控制工作_開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現內控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各股室（中心）內控制度建設、執(zhí)行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。檢查情況向內控委報告。（五）完善問責機制。將內控結果運用于_選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作。對于違反內控制度規(guī)定，出現風險事

11、故的責任單位和干部職工必須嚴格執(zhí)紀追責。為了貫徹落實依法治國基本方略，改進財政監(jiān)督方式，進一步加強內部權力制約，有效防控廉政風險，根據財政部和省財政廳的要求，現就進一步加強我局內部控制制度體系建設制定如下工作方案。一、總體要求按照黨的_中全會通過的_關于全面推進依法治國若干重大問題_決定指出的“加強對政府內部權力的制約，是強化對行_力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”的要求，加快推進財政內控工作，建立健全高效有序的內部控制運行體系。二、工作

12、目標通過查找、梳理、評估財政業(yè)務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，逐步建立對財政工作風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)（范本）過程和機制，進一步提高內部管理水平，并達到以下目標：（一）嚴肅行政紀律，提高工作質量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好_、_和縣委、縣政府的決策部署及上級部門的工作安排。（二）各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務活動合法合規(guī)。（三）嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預防_，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。（四）預決算報告和相關報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。一、工作目標開展單

13、位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。二、總體要求（一）高度重視，精心_。各地區(qū)、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強_領導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習指導意見和單位內部控制規(guī)范的基礎上，按照管理制度的有關規(guī)定，根據本單位建立與實

14、施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。（三）加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。三、報送要求（一）地方財政部門。各省級財政部門應當于_年_月_日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。各計劃單列市財政部門應當直接向財政部（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單

15、位內部控制報告。其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。（二）各部門。各中央部門應當于_年_月_日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。（三）行政事業(yè)單位。各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。四、其他事項（一）關于內部控制工作聯(lián)系點制度。為深入推進行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)（部門）內部控制工作聯(lián)系點制度