信用社（銀行）人民幣銀行結(jié)算賬戶管理自查自糾實(shí)施方案

1、信用社（銀行）人民幣銀行結(jié)算賬戶管理自查自糾實(shí)施方案為進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理，根據(jù)關(guān)于在全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展人民幣銀行結(jié)算賬戶大檢查的緊急通知（撫銀發(fā)70號(hào)）要求，制定本實(shí)施方案。一、自查自糾目的通過(guò)自查自糾，使各成員行社掌握本單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理現(xiàn)狀，及時(shí)整改自身存在的問(wèn)題，規(guī)范賬戶管理行為，加強(qiáng)賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范，構(gòu)建人民幣銀行結(jié)算賬戶管理防控的長(zhǎng)效機(jī)制。二、自查自糾依據(jù)（一）法律法規(guī)。中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第285號(hào)公布)、金融違法行為處罰辦法(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第260號(hào)公布)等。（二）部門

2、規(guī)章。中國(guó)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定（中國(guó)人民銀行令2010第1號(hào)發(fā)布）、支付結(jié)算辦法（銀發(fā)1997393號(hào)文印發(fā)）、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（中國(guó)人民銀行令2003第5號(hào)發(fā)布）等。（三）規(guī)范性文件。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則（銀發(fā)200516號(hào)文印發(fā)）。三、自查自糾內(nèi)容本次自查自糾范圍原則上為各成員行社所有的存量賬戶，包括銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立、變更、撤銷和年檢的所有內(nèi)容。采取全面自查和督導(dǎo)抽查相結(jié)合，各成員行社全面自查，省聯(lián)社辦事處根據(jù)自查情況組織人員督導(dǎo)抽查。（一）單位賬戶1核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立是否經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)；2備案類銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立是否向人民銀行備案；3基本存款賬戶、預(yù)算單

3、位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶是否在核準(zhǔn)前使用；4一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶已備案，但備案時(shí)間是否超過(guò)5個(gè)工作日；5開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶是否自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后辦理付款業(yè)務(wù)。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外；6異地專用存款賬戶的開(kāi)立是否符合規(guī)定；7開(kāi)立賬戶名稱為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）或資金性質(zhì)的專用存款賬戶手續(xù)是否齊全；8單位開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱是否與其提供的申請(qǐng)開(kāi)戶的證明文件記載的名稱全稱一致(含規(guī)范化簡(jiǎn)稱)；賬戶名稱與預(yù)留印鑒名稱是否一致且符合規(guī)定；9開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)是否規(guī)范；10銀行為存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，是否與存款人簽

4、訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)；11賬戶資料是否留存，是否按照規(guī)定期限保存存款人的賬戶資料（自銀行結(jié)算賬戶撤銷之日起至少十年）；12是否按規(guī)定對(duì)預(yù)留銀行印鑒卡進(jìn)行管理；13單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理開(kāi)戶的，是否留存授權(quán)書(shū)。代理他人開(kāi)戶的，是否留存被代理人和代理人的有效身份證件復(fù)印件；14是否使用聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)法定代表人、單位負(fù)責(zé)人及代理人身份證進(jìn)行核查；15開(kāi)戶資料中基本證明文件是否完整合規(guī)，是否有可疑或已超過(guò)有效期的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批文等開(kāi)戶證明文件，留存資料中的組織機(jī)構(gòu)代碼證、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證是否為正本復(fù)印件；16銀行是否進(jìn)行年檢。對(duì)年檢不符合規(guī)定和逾期未辦

5、理賬戶年檢手續(xù)的賬戶，是否按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定予以撤銷；17銀行提供的賬戶資料，是否與賬戶管理系統(tǒng)核準(zhǔn)或備案信息一致；18銀行接到存款人的變更通知后，是否對(duì)存款人相關(guān)文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行核查；19銀行是否及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告；20銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，是否在撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行報(bào)告；21對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，是否通知單位辦理銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)是否列入久懸未取專戶管理；是否對(duì)長(zhǎng)期不發(fā)生業(yè)務(wù)且欠有銀行貸款的賬戶，是否在賬戶管理系統(tǒng)中做“久懸”處理；22對(duì)于存款人名稱、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、稅務(wù)登

6、記證等重要要素缺失的久懸戶，銀行是否停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付；23是否存在一般存款賬戶發(fā)生現(xiàn)金支??；24是否從不能支取現(xiàn)金的專用存款賬戶支取現(xiàn)金；25基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)資金開(kāi)發(fā)資金和金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金等4類專用賬戶取現(xiàn)是否經(jīng)過(guò)人民銀行批準(zhǔn)；26收入?yún)R繳專用存款賬戶是否辦理支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)；27業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶是否辦理存入現(xiàn)金業(yè)務(wù)；28是否存在單位銀行卡賬戶存入、支取現(xiàn)金的行為；29臨時(shí)存款賬戶是否存在到期超期限使用情況；30注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間是否辦理付款業(yè)務(wù)；31注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶資金的匯繳人是否與出資人的名稱一致；32注冊(cè)驗(yàn)資不成功的臨時(shí)存款賬戶是

7、否將資金退還給原匯款人賬戶；33注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶以現(xiàn)金存入須提取現(xiàn)金的，是否核查現(xiàn)金繳款單原件及有效身份證件；34是否按規(guī)定履行為存款人保密賬戶資料的義務(wù)；35存款人領(lǐng)購(gòu)商業(yè)匯票、支票時(shí)，是否按照規(guī)定填寫(xiě)“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章；36存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，是否將全部剩余空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證交回銀行注銷。（二）個(gè)人賬戶1銀行是否存在通過(guò)與收、付款單位進(jìn)行排他性合作，變相為客戶指定開(kāi)戶銀行的情況；2開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶使用的證件是否是規(guī)定的有效證件。開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶使用的證件是否尚在有效期內(nèi)；3是否登記開(kāi)戶申請(qǐng)人及代理人的身份證件姓名、種類和號(hào)碼；4是否留存存款人及代理人的身份

8、證件復(fù)印件或影印件；5開(kāi)戶申請(qǐng)人及代理人的身份證件為居民身份證的，是否進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查；6聯(lián)網(wǎng)核查不一致時(shí)，是否采取其他輔助核實(shí)措施，是否留存其他輔助證件的復(fù)印件或影印件；7是否按照規(guī)定保存存款人身份資料；8個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（含銀行卡賬戶）開(kāi)立后至檢查時(shí)已超過(guò)5個(gè)工作日仍未向人民銀行備案；9在2000年4月1日后，在原賬戶辦理第一筆個(gè)人存款時(shí)，原賬戶沒(méi)有使用實(shí)名的，是否對(duì)賬戶進(jìn)行實(shí)名。（三）內(nèi)部管理1是否建立賬戶管理、開(kāi)銷戶登記制度；2是否建立健全公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查制度；3是否建立健全聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)急機(jī)制；4是否建立健全疑義信息反饋核實(shí)機(jī)制；5是否建立聯(lián)網(wǎng)核查客戶投訴處理機(jī)制；待添加的隱藏文字內(nèi)容3

9、6客戶經(jīng)理與臨柜人員職責(zé)分工是否明確、崗位設(shè)置是否合理；7是否指定專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，操作員的設(shè)置、管理是否符合規(guī)定；8賬戶管理經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是否有崗位任職要求；9銀行結(jié)算賬戶管理內(nèi)控措施是否到位；10賬戶管理系統(tǒng)的應(yīng)用及管理情況；11是否建立定期自查制度；12開(kāi)戶資料是否按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理；13各網(wǎng)點(diǎn)是否配備了至少一臺(tái)pc機(jī)或圖形終端機(jī)用于聯(lián)網(wǎng)核查。四、實(shí)施步驟本次人民幣銀行結(jié)算賬戶管理自查自糾工作從年5月底開(kāi)始至6月上旬結(jié)束，分為以會(huì)代訓(xùn)、全面自查、督導(dǎo)抽查、整改落實(shí)四個(gè)階段進(jìn)行。（一）以會(huì)代訓(xùn)階段（5月底）辦事處于5月29日組織全市各成員行社分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、稽核科長(zhǎng)及督導(dǎo)抽查

10、組成員召開(kāi)一次人民幣銀行結(jié)算賬戶管理自查自糾工作專題會(huì)議，對(duì)各成員行社人民幣銀行結(jié)算賬戶管理自查自糾工作進(jìn)行布置。同時(shí)對(duì)以上人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)操作水準(zhǔn)。（二）全面自查階段（5月30日-6月5日）各成員行社要組織業(yè)務(wù)專班，對(duì)開(kāi)立、變更、撤銷的單位和個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶以及本單位結(jié)算賬戶內(nèi)部管理進(jìn)行全面排查和摸底，按照上述自查內(nèi)容進(jìn)行逐一檢查，做到“不走過(guò)場(chǎng)、不搞形式、不留死角”。（三）督導(dǎo)抽查階段（6月5日-6月8日）辦事處將抽調(diào)人員，成立四個(gè)督導(dǎo)抽查小組，分片對(duì)全市各成員行社開(kāi)展人民幣銀行結(jié)算賬戶管理自查工作的督導(dǎo)，并抽查4家成員行社30%的

11、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（具體抽查對(duì)象由市辦稽核科視督導(dǎo)情況再確定，將另行通知下發(fā)）。（四）整改落實(shí)階段（6月9日-6月11日）各成員行社對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和情況要及時(shí)更正彌補(bǔ)、督導(dǎo)落實(shí)，整改到位，對(duì)開(kāi)立、變更的銀行結(jié)算帳戶資料不齊全、要素不完整、信息不詳盡的地方抓緊時(shí)間補(bǔ)正備齊；對(duì)還未向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案的報(bào)備類銀行結(jié)算帳戶要在6月11日前完成備案。五、工作要求（一）精心組織，全面自查。各成員行社應(yīng)立即組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)人行文件，并結(jié)合文件內(nèi)容及本方案，制定詳細(xì)的自查實(shí)施細(xì)則，開(kāi)展全面自查工作。要挑選責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高的員工組成檢查組；要結(jié)合實(shí)際情況，把問(wèn)題較多的列為重點(diǎn)檢查內(nèi)容，做到既突出重點(diǎn)又兼顧全面，保證

12、檢查工作深入、細(xì)致，取得實(shí)實(shí)在在效果。（二）明確責(zé)任、邊查邊改。各成員行社檢查人員要嚴(yán)格按照自查的實(shí)施步驟和方式進(jìn)行操作，不能走過(guò)場(chǎng)，對(duì)自查出的問(wèn)題做到事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，對(duì)本單位在自查中發(fā)現(xiàn)的事實(shí)負(fù)責(zé)，各單位一把手對(duì)所形成的自查結(jié)論負(fù)責(zé)。同時(shí)對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要邊查邊及時(shí)進(jìn)行整改，自查工作所有資料必須存檔。根據(jù)人行文件要求，辦事處督導(dǎo)抽查組人員檢查前簽訂檢查責(zé)任狀，要嚴(yán)格對(duì)照抽查要求開(kāi)展工作，嚴(yán)格遵守檢查工作紀(jì)律，認(rèn)真履行檢查職責(zé)，不得徇私包庇，如實(shí)上報(bào)抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如今后發(fā)現(xiàn)被抽查單位有未上報(bào)的違規(guī)問(wèn)題將追究檢查組人員責(zé)任。督導(dǎo)抽查結(jié)束后，匯總情況，形成檢查報(bào)告。至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：抽查組工作開(kāi)展情況；被查成員行社總體工作情況；現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；存在問(wèn)題原因分析；整改