農(nóng)村信用社“精確打擊”專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施細(xì)則

1、農(nóng)村信用社“精確打擊”專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施細(xì)則按照河北省農(nóng)村信用社“精確打擊”專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案（冀信聯(lián)辦發(fā)99號(hào)）文件要求，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則：一、成立組織聯(lián)社成立“精確打擊”專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組：組 長：理事長副組長：聯(lián)社主任、監(jiān)事長玉、副主任成 員： 、領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部，辦公室主任由監(jiān)事長擔(dān)任，成員有：、等。專項(xiàng)行動(dòng)辦公室具體負(fù)責(zé)該項(xiàng)行動(dòng)的日常工作，把各個(gè)步驟和環(huán)節(jié)抓細(xì)、抓實(shí)，形成一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的局面，確保行動(dòng)取得實(shí)效。二、行動(dòng)內(nèi)容“精確打擊”專項(xiàng)行動(dòng)包括摸排問題線索、“全面接管”式解剖檢查、嚴(yán)肅問責(zé)等三個(gè)方面的內(nèi)容。具體內(nèi)容如下：（一）摸排問題線索1、授信

2、部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、結(jié)算部、資產(chǎn)部、科技部要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”意見、“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”措施、“六個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)”等有關(guān)要求，緊緊抓住“重點(diǎn)地區(qū)、重要崗位、重點(diǎn)人員”三個(gè)重點(diǎn)，做好重大違規(guī)違紀(jì)違法問題和案件線索摸排工作。將信訪舉報(bào)較多、案件防控工作薄弱和案件風(fēng)險(xiǎn)較高的信用社、網(wǎng)點(diǎn)作為重點(diǎn)摸排對(duì)象。通過現(xiàn)場檢查、與借款人見面核對(duì)或與大額存款客戶對(duì)賬等有效方式，結(jié)合非現(xiàn)場分析以及平時(shí)掌握情況，重點(diǎn)排查假冒名貸款、收貸收息不入賬、違規(guī)違法發(fā)放貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、違規(guī)辦理擔(dān)保、挪用信用社及客戶資金、私設(shè)小金庫等重大違規(guī)違紀(jì)違法行為。2、稽核監(jiān)察部、保衛(wèi)部、人力資源部重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)涉及人

3、、財(cái)、物的信用社主任、副主任、客戶經(jīng)理、信貸員、柜員、財(cái)務(wù)小組采購人員、守押人員、資金結(jié)算與營運(yùn)賬戶管理人員等重要崗位人員的行為排查，重點(diǎn)排查員工“參與黃賭毒、大額資金炒股、經(jīng)商辦企業(yè)、交友混亂、經(jīng)常出入高檔消費(fèi)場所、涉及非法社會(huì)融資、代保管折卡”等行為。對(duì)排查出的涉嫌重大違規(guī)違紀(jì)違法行為和案件，及時(shí)上報(bào)專項(xiàng)行動(dòng)辦公室。（二）“全面接管”式解剖檢查“精確打擊”辦公室對(duì)各檢查小組報(bào)告的涉嫌重大違規(guī)違紀(jì)違法行為和案件線索認(rèn)真梳理，結(jié)合日常檢查、內(nèi)部管理評(píng)價(jià)、常規(guī)稽核、信訪舉報(bào)等情況，對(duì)問題嚴(yán)重、案情重大的信用社、網(wǎng)點(diǎn)，由稽核監(jiān)察部有針對(duì)性的制定檢查方案，必要時(shí)實(shí)施“全面接管”式解剖檢查。（三）嚴(yán)肅

4、問責(zé)對(duì)查實(shí)的重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，稽核監(jiān)察部要嚴(yán)格依照程序進(jìn)行核實(shí)，并按照干部管理權(quán)限和河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法相關(guān)規(guī)定，提出處理意見，提交行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。稽核監(jiān)察部或行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組通過信訪舉報(bào)、網(wǎng)絡(luò)輿情等渠道獲得的案件線索，要本著“重要舉報(bào)必究、違規(guī)線索必查、露頭案件必打”的原則，直接立案調(diào)查。本次行動(dòng)堅(jiān)持以降低資金損失為目的，及時(shí)立案、迅速追繳、妥善處理，提高查辦效率。堅(jiān)持“自糾為主、自查從寬”的原則，凡是自查出來的問題和案件，可以從輕處理；凡是聯(lián)社或上級(jí)聯(lián)社檢查出來的問題和案件，堅(jiān)決按照“查處力度要大，懲罰震撼力要強(qiáng)”的要求，嚴(yán)肅進(jìn)行

5、問責(zé)。三、行動(dòng)時(shí)間和步驟“精確打擊”專項(xiàng)行動(dòng)自年6月1日正式開始，11月30日結(jié)束，共分三個(gè)階段。（一）動(dòng)員階段（年6月1日至6月10日）一是聯(lián)社召開專題動(dòng)員大會(huì)，參加人員有信用社主任、副主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、委派會(huì)計(jì)及部分職工代表，對(duì)專項(xiàng)行動(dòng)作出統(tǒng)一部署。二是各信用社召開全體員工會(huì)議，傳達(dá)省聯(lián)社專項(xiàng)行動(dòng)方案要求和本級(jí)聯(lián)社的會(huì)議精神，調(diào)動(dòng)員工參與行動(dòng)的主動(dòng)性和積極性。（二）自查自糾階段（年6月11日至7月10日）各信用社要逐人逐崗位對(duì)照行動(dòng)內(nèi)容進(jìn)行自查，采取邊查邊糾改的方法，對(duì)查出的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)既要及時(shí)糾改，又要及時(shí)上報(bào)聯(lián)社。自查自糾報(bào)告及報(bào)表7月10日前上報(bào)聯(lián)社行動(dòng)辦公室。（三）聯(lián)社組織檢查階段

6、（年7月11日至8月10日）聯(lián)社各成員部室組成檢查小組利用一個(gè)月的時(shí)間對(duì)所有信用社及網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次地毯式排查，并對(duì)信用社自查自糾問題重點(diǎn)復(fù)查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，按照程序隨時(shí)上報(bào)。（四）總結(jié)階段（年8月11日至8月31日）1、建立問題臺(tái)賬。對(duì)查出的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由行動(dòng)辦公室建立問題臺(tái)賬，匯總后逐級(jí)上報(bào)。2、全面解剖檢查。對(duì)線索清晰、問題嚴(yán)重的信用社、網(wǎng)點(diǎn)，要進(jìn)行全面接管式解剖檢查，徹底將問題查清查實(shí)，分清責(zé)任，降低損失。3、積極整改。行動(dòng)辦公室建立問題整改臺(tái)賬，督促信用社對(duì)查出的一般問題要及時(shí)組織整改。對(duì)糾改較慢的信用社及網(wǎng)點(diǎn)要進(jìn)行調(diào)度，必要時(shí)追究信用社主任責(zé)任。4、嚴(yán)肅問責(zé)。對(duì)查出的重大違規(guī)違紀(jì)違

7、法問題，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。5、總結(jié)檢查情況和行動(dòng)的開展情況，撰寫專題報(bào)告上報(bào)市聯(lián)社“精確打擊”行動(dòng)辦公室。（五）準(zhǔn)備迎接省、市聯(lián)社抽查階段（年9月1日至11月30日）四、自查及聯(lián)社檢查的具體內(nèi)容：（一）假冒名貸款方面1、信用社自查時(shí)，要對(duì)截止到年5月31日的貸款余額中20萬元（含20萬元）以下的貸款逐筆與借款人核對(duì)，要有借款人、核對(duì)人、貸款責(zé)任人簽字。2、聯(lián)社檢查時(shí)，一是要抽查信用社的核對(duì)情況，把10萬元以上的貸款核對(duì)情況抽查30%。二是對(duì)截止到年5月31日的貸款余額中20萬元（不含20萬元）以上的貸款逐筆與借款人核對(duì)，要有借款人、核對(duì)人、貸款責(zé)任人簽字。3、找不到借款人的，

8、要電話聯(lián)系借款人，借款人簽字處填上借款人的聯(lián)系電話。（二）收貸收息不入賬方面1、收貸不入賬情況在與借款人核對(duì)時(shí)一起核對(duì)。2、收息不入賬，重點(diǎn)檢查系統(tǒng)內(nèi)基數(shù)調(diào)整情況。（三）違規(guī)違法放貸方面1、信貸授權(quán)執(zhí)行情況檢查聯(lián)社對(duì)信用社授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)是否符合規(guī)定，是否實(shí)行了差別授權(quán)。2、貸前調(diào)查情況。貸款調(diào)查人是否對(duì)借款人的信用狀況、經(jīng)營狀況、貸款用途有充分了解，是否有內(nèi)容翔實(shí)的調(diào)查報(bào)告。是否對(duì)借款人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行核實(shí)；貸前調(diào)查、核保是否雙人會(huì)同實(shí)地進(jìn)行。3、貸款審查、審批及發(fā)放情況。審查人員是否全面分析了貸款后的各種風(fēng)險(xiǎn)可能，對(duì)是否授信、授信額度大小及防范化解風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施是否有具體可行的意見

9、。聯(lián)社、信用社是否按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了信貸業(yè)務(wù)的審批，貸款審批手續(xù)和審批程序是否合規(guī)。重點(diǎn)檢查聯(lián)社及信用社是否存在超權(quán)限或越權(quán)審批情況；是否存在賬外放款、超授信額度發(fā)放貸款情況；授信條件發(fā)生變更后，是否重新決策或變更授信；發(fā)放貸款有無存在逆向操作；貸款合同等資料是否執(zhí)行面簽，面簽是否真實(shí)；貸款發(fā)放是否能夠按照貸款新規(guī)來操作。4、貸后檢查及管理情況。是否對(duì)貸款使用進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；是否有能夠反映借款人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的貸后檢查報(bào)告；貸后檢查是否做到實(shí)地查看、定期走訪，時(shí)間和要求是否符合省聯(lián)社辦法規(guī)定；不良貸款是否按規(guī)定轉(zhuǎn)入有關(guān)科目核算；對(duì)到（逾）期貸款是否按規(guī)定進(jìn)行催收，是否有超訴訟時(shí)效的貸款；出現(xiàn)影

10、響貸款安全的重大事項(xiàng)時(shí)，是否采取有效保全措施以降低風(fēng)險(xiǎn)。檢查貸款收回是否真實(shí)，是否存在收回貸款不入賬、違反規(guī)定減免利息等行為；貸款檔案資料是否按規(guī)定管理。（四）違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)方面1、銀行承兌匯票簽發(fā)業(yè)務(wù)。主要檢查承兌申請(qǐng)人是否符合資格要求；辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)是否按相關(guān)規(guī)定操作，特別是商品交易是否真實(shí)、合法，有無商品交易合同、增值稅發(fā)票；在擔(dān)保合同或票據(jù)業(yè)務(wù)合同中未注明保證金賬戶或定期存單號(hào)碼；未在兩個(gè)月內(nèi)審核相關(guān)購貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，并留存復(fù)印件；出票人提交的商品交易合同要素是否齊全，是否存在為不確定商品名稱、數(shù)量、金額的框架協(xié)議辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象；是否存在為無商品交易合同、超合同金額、過

11、期失效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票、對(duì)同一企業(yè)的一份商品交易合同辦理多筆銀行承兌匯票情況；是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)交易，通過票據(jù)套取資金現(xiàn)象；是否存在滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票的現(xiàn)象（即對(duì)支付能力差、無力支付到期票據(jù)款項(xiàng)的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款）；是否存在墊款的現(xiàn)象；是否存在企業(yè)之間以“相互買賣同一種商品、對(duì)開增值稅發(fā)票或稅務(wù)發(fā)票”作為貿(mào)易背景辦理票據(jù)業(yè)務(wù)；保證金是否專戶管理；有無保證金不足的現(xiàn)象，是否有挪用保證金的現(xiàn)象；是否存在運(yùn)用一筆保證金簽發(fā)多筆銀行承兌匯票的情況；貸款（貼現(xiàn)）資金轉(zhuǎn)保證金或轉(zhuǎn)為定期存單出質(zhì)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況；是否存在定期

12、存單的到期日早于票據(jù)到期日的現(xiàn)象。2、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否符合資格要求；貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的營業(yè)范圍與其提供的貿(mào)易合同是否相符；貼現(xiàn)申請(qǐng)人開立賬戶未經(jīng)人行核準(zhǔn)；是否存在使用虛假貿(mào)易合同、一筆合同多次使用、同一張發(fā)票重復(fù)使用現(xiàn)象；貼現(xiàn)票據(jù)是否存在瑕疵、偽造、變?cè)?、克隆的現(xiàn)象；是否存在未查詢查復(fù)即辦理貼現(xiàn)的現(xiàn)象；是否存在“先貼后查”、“無票空貼”、“自簽自貼”的現(xiàn)象；貼現(xiàn)資金的去向和用途是否合法合規(guī)；票據(jù)保管是否符合相關(guān)規(guī)定；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否及時(shí)建立了臺(tái)賬等。待添加的隱藏文字內(nèi)容2（五）違規(guī)辦理擔(dān)保方面1、保證人是否具有擔(dān)保資格及實(shí)力；檢查時(shí)要注意借款人、保證人之間的關(guān)系，對(duì)關(guān)聯(lián)

13、企業(yè)擔(dān)保情況要尤其核實(shí)保證人的擔(dān)保能力。2、抵質(zhì)押物是否符合規(guī)定并到相應(yīng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了登記、止付；抵質(zhì)押物權(quán)利憑證是否視同現(xiàn)金進(jìn)行保管；有無無效抵質(zhì)押、抵質(zhì)押不足、無抵質(zhì)押物、重復(fù)抵質(zhì)押等問題。（六）挪用信用社及客戶資金方面1、是否嚴(yán)格執(zhí)行庫存限額管理規(guī)定，重點(diǎn)關(guān)注是否存在長期異常超庫存限額現(xiàn)象及其原因。2、柜員尾箱現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，檢查時(shí)要將大額現(xiàn)金異常增減與出入庫交易、貸款業(yè)務(wù)等情況結(jié)合起來深入核查。3、辦理提前支取、掛失業(yè)務(wù)的資料、手續(xù)是否完整、真實(shí)，業(yè)務(wù)操作是否符合相關(guān)規(guī)定。要對(duì)抹賬、錯(cuò)賬沖正、換折、修改密碼、手工填寫或涂改存單（折）等可疑交易重點(diǎn)審核，防止出現(xiàn)盜支、挪用儲(chǔ)戶存款

14、問題。4、是否存在柜員違規(guī)為自己或關(guān)系人獨(dú)立辦理存取款業(yè)務(wù)的行為。5、資金匯劃手續(xù)是否齊全，是否按要求進(jìn)行授權(quán)，重點(diǎn)關(guān)注超過匯款限額的大額資金匯劃和內(nèi)部賬戶資金匯劃是否進(jìn)行了異地授權(quán)。6、辦理資金清算業(yè)務(wù)是否符合河北省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理辦法要求，是否制定了清算資金和同業(yè)資金匯劃相關(guān)規(guī)定和流程并嚴(yán)格執(zhí)行。7、是否堅(jiān)持記賬與對(duì)賬分離；賬務(wù)核對(duì)程序是否符合規(guī)定；會(huì)計(jì)經(jīng)理（主管）是否按月（季）檢查往來對(duì)賬、銀企對(duì)賬等情況；是否對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對(duì)。8、代理業(yè)務(wù)是否設(shè)立專戶核算代理資金，是否按照協(xié)議的約定定期撥付劃轉(zhuǎn)代理資金；是否與被代理方定期核對(duì)代理資金以及單證；代理資金是否存在被擠占挪用、

15、賬外留存坐支、未按要求入賬等違規(guī)現(xiàn)象；代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入是否堅(jiān)持收支兩條線原則，核算是否準(zhǔn)確，是否存在截留、隱瞞收入、轉(zhuǎn)入賬外賬情況。9、押運(yùn)員押運(yùn)過程操作行為是否規(guī)范；運(yùn)鈔交接是否嚴(yán)密，登記手續(xù)是否齊全，能否做到“無縫對(duì)接”。（七）私設(shè)小金庫方面1、檢查各項(xiàng)收入及支出的真實(shí)性，合理性。2、手續(xù)費(fèi)支出檢查。檢查各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)支出是否按照規(guī)定執(zhí)行，要檢查有無虛列手續(xù)費(fèi)及其他違規(guī)列支等問題。3、公用費(fèi)用檢查。檢查費(fèi)用開支的真實(shí)性，有無真實(shí)的交易對(duì)象。五、行動(dòng)要求（一）提高思想認(rèn)識(shí)，切實(shí)落實(shí)責(zé)任。此次“精確打擊”專項(xiàng)行動(dòng)是今年我省農(nóng)村信用社案件防控工作的主要內(nèi)容，是建立案件風(fēng)險(xiǎn)防范長效機(jī)制的主要途徑，也是促進(jìn)全省農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營管理的重要舉措，我聯(lián)社務(wù)必高度重視此次活動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室成員一定要各司其職各負(fù)其責(zé)，著重對(duì)各個(gè)薄弱環(huán)節(jié)開展突擊排查