銀行資金營運中心ISO體系考試題庫

1、銀行資金營運中心iso體系考試題庫一、填空題1、貼現(xiàn)申請人必須是經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準(zhǔn)登記的 企業(yè)（事業(yè)）法人 或其他經(jīng)濟組織 。2、貼現(xiàn)利息計算公式：貼現(xiàn)利息=_票面金額_貼現(xiàn)天數(shù)_月貼現(xiàn)率30實付金額= 票面金額 - 貼現(xiàn)利息 3、貼現(xiàn)是指_商業(yè)匯票合法持票人將未到期的商業(yè)匯票以背書轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行將票面的金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給持票人的一種融資行為。4、商業(yè)匯票包括 銀行承兌匯票與 商業(yè)承兌匯票 。5、商業(yè)匯票的最長期限為 六個月。6、商業(yè)匯票到期我行在到期日沒有收到承兌行（承兌單位）劃款，總行清算組必須及時報送資金營運中心，由資金營運中心負(fù)責(zé)向承兌行追付。7、承兌人在異地

2、的，貼現(xiàn)的期限及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款日期。8、承兌申請人必須在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來。9、辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須遵循“安全、效益、便捷、流動性”的原則10、買方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格遵守“先收妥貼現(xiàn)利息，再支付貼現(xiàn)金額”的原則11、按人民銀行銀發(fā)2005235號文要求，貼現(xiàn)申請人應(yīng)向貼現(xiàn)銀行提供購銷合同的 原件 及相應(yīng)的 增值稅發(fā)票或普通發(fā)票 。12、目前，我行開出的銀行承兌匯票票面金額單張最大不超過 1000 萬元。13、如果遭到承兌行拒絕付款或者退票需要重新出具證明而貼現(xiàn)申請人又無法按時補齊證明，本行將根據(jù)貼現(xiàn)合同和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書的約定從貼現(xiàn)申請人任何

3、賬戶中扣收匯票金額以及匯票金額自到期日起至清償日止每天萬分之五的罰息。14、經(jīng)辦支行（部）信貸崗要認(rèn)真審核貼現(xiàn)申請人提供的各種證件、資料的真實性、有效性，重點審核買賣雙方是否具有真實合法的商品交易，在符合要求的情況下將上述資料復(fù)印留存，并交由貼現(xiàn)申請人加蓋公章，經(jīng)辦支行（部）信貸崗注明“與原件核對相符”字樣并簽名。15、資金投資管理委員會采用會議或會簽形式開展工作。16、資金投資管理委員會會議原則上 每季度 至少召開一次例會。17、同業(yè)客戶的信用等級被我行評為 e級 的，原則上不予授信。18、衡量同業(yè)客戶流動性的指標(biāo)包括：資產(chǎn)流動性比率、存貸比。19、衡量同業(yè)客戶資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)包括不良貸款率、

4、撥備覆蓋率。20、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金，將已貼現(xiàn)的未到期的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給其他金融機構(gòu)的融資行為。21、其他金融機構(gòu)持貼現(xiàn)票據(jù)向本行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)稱為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入。22、本行持貼現(xiàn)票據(jù)向其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)稱為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出。23、資金營運中心票據(jù)經(jīng)辦崗收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單以后，按轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單的順序逐張復(fù)印該張商業(yè)匯票對應(yīng)的 查詢查復(fù)書 和 貼現(xiàn)憑證 ，復(fù)印件加蓋 單位公章 或者部門公章以及“此件僅限于辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”的印章。復(fù)印完畢后，資料交由票據(jù)復(fù)核崗進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后將資料移交給辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的經(jīng)辦人員。24、資金營運中心票據(jù)保管崗在收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)經(jīng)辦人員的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單后，依照轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單的順序逐張審核并

5、按轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單的順序提供本次轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所涉及商業(yè)匯票的原件、復(fù)印件。25、資金營運中心票據(jù)保管崗檢查商業(yè)匯票最后一手背書框內(nèi)是否蓋上印有“湛江市商業(yè)銀行”字樣的印章或是否填寫“湛江市商業(yè)銀行”的字樣，然后交由總行營業(yè)部票據(jù)組、總行營業(yè)部清算組經(jīng)辦人員蓋上 本行匯票專用章 和總行營業(yè)部 法人私章或經(jīng)辦人私章 。26、資金營運中心票據(jù)保管崗雙人將出庫的商業(yè)匯票與辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的經(jīng)辦人員雙人在登記薄上辦理匯票移交手續(xù)，移交完畢后，出差經(jīng)辦人員實行雙人簽字封包。27、在辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)業(yè)務(wù)時，本行出差經(jīng)辦人員將已經(jīng)收到的“移交清單”原件、“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同”原件、與已經(jīng)加蓋轉(zhuǎn)訖章的持票行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證原件復(fù)印傳真回資金

6、營運中心，由本行資金營運中心資金交易崗或者是債券交易崗和總行營業(yè)部清算組核對資料是否正確有效。28、中國人民銀行對我行提交的再貼現(xiàn)申請資料進(jìn)行審核，批準(zhǔn)本行辦理再貼現(xiàn)后，我行須向中國人民銀行提交已經(jīng)我行背書蓋章的再貼現(xiàn)匯票原件、再貼現(xiàn)憑證、再貼現(xiàn)利息清單、票據(jù)移交清單。29、資金業(yè)務(wù)是指通過銀行間債券市場、回購市場或同業(yè)拆借市場融通資金和資金營運的業(yè)務(wù)。30、我行目前開辦的資金業(yè)務(wù)主要包括 信用拆借交易、現(xiàn)券買賣交易 、回購交易 等幾種，其中我行最為活躍的是回購交易。31、資金頭寸是指商業(yè)銀行每天可用的 資金量 。32、各分支行、總行營業(yè)部劃出款項，對于單戶日累計500萬元（含）2000萬元（

7、不含）的大額資金劃付，各支行（部）應(yīng)向總行資金營運中心報備，批準(zhǔn)后方可劃付；對單戶累計1000 萬元（含）以上的資金劃付，各支行（部）應(yīng)提前一個工作日 以電話形式報總行資金營運中心，批準(zhǔn)后方可劃付。如若確實無法提前一個工作日掌握必須于劃付的當(dāng)天及時上報資金營運中心批準(zhǔn)后方可劃付。33、總行各部室對外（上海清算組、銀聯(lián)或其他機構(gòu)）劃出款項500萬元(含)1000萬元（不含）的，應(yīng)提前向總行資金營運中心報備；對外劃出款項1000萬元（含）以上的，應(yīng) 提前一個工作日 向總行資金營運中心報批后方可劃付。如若確實無法提前一個工作日掌握必須于劃付的當(dāng)天及時上報資金營運中心后方可劃付。34、縣域支行由于同城

8、資金清算需要開立本行以外 存放同業(yè) 賬戶，其賬戶余額不能超過200萬，超過200萬的必須于 當(dāng)天日終軋差前 將資金上劃總行統(tǒng)一管理。35、資金營運中心總（副總）經(jīng)理、分（協(xié)）管副行長負(fù)責(zé)各自權(quán)限內(nèi)資金頭寸業(yè)務(wù)的審批， 行長 、 董事長 對資金頭寸業(yè)務(wù)擁有一票否決權(quán)。二、單選題1、持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起（b）年a、1 b、2 c、3 d、42、買方付息承諾函應(yīng)當(dāng)由（b ）出具。a 、銷貨方 b、購貨方 c、貼現(xiàn)支行 d、第三方3、我行票據(jù)買方付息所上劃的利息應(yīng)劃到（ b ）a、支行貼現(xiàn)利息收入帳戶 b、總行貼現(xiàn)利息收入帳戶 c、購貨方貼現(xiàn)利息收入帳戶 d、供貨方貼現(xiàn)利

9、息收入帳戶4、商業(yè)承兌匯票查詢查復(fù)書查詢行簽章應(yīng)加蓋（c ）a 、支行結(jié)算專用章 經(jīng)辦人員簽章 會計主管簽章b、支行公章 經(jīng)辦人員簽章 會計主管簽章c、支行業(yè)務(wù)公章 經(jīng)辦人員簽章 會計主管簽章d、清算組結(jié)算專用章 經(jīng)辦人員簽章 會計主管簽章5、總行清算組票據(jù)保（協(xié)）管員必須在票據(jù)到期前約（b ）天左右（遇節(jié)假日往前推算）向承兌行（承兌單位）發(fā)出委托收款。a、 5 b 、10 c、 15 d、 206、銀行已貼現(xiàn)的票據(jù)，到期付款人不能清償時，銀行首先應(yīng)該向（b ）追索。a、貼現(xiàn)申請人 b、票據(jù)承兌人 c、貼現(xiàn)銀行 d、保證人7、貼現(xiàn)所需要提交的稅票應(yīng)當(dāng)為（b ）a、發(fā)票聯(lián) b、記賬聯(lián) c、購銷聯(lián)

10、 d、銷貨聯(lián)8、通常，我行要求貼現(xiàn)憑證須蓋（a ）a、申請貼現(xiàn)人公章及法人私章 b、申請貼現(xiàn)人財務(wù)專用章及法人私章c、貼現(xiàn)銀行公章及法人私章 d、貼現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)公章及法人私章9、銀行承兌匯票提示付款期為（a）a、10天 b、15天 c、3天 d、5天10、背書給我行的票據(jù)，應(yīng)在被背書人框內(nèi)書寫或蓋（ b ）a、湛江商行 b、湛江市商業(yè)銀行 c、湛江市商業(yè)銀行股份有限公司 d、湛江市商業(yè)銀行總行營業(yè)部11、商業(yè)承兌匯票到期的兌付人是（ d ）a、付款行 b、收款人 c、收款行 d、出票人12、買方付息貼現(xiàn)的付息人是（ b ） a、申請貼現(xiàn)人 b、申請貼現(xiàn)人的前手 c、承兌人 d、付款行13、中行南

11、昌分行銀承匯票，票面金額600萬元正，出票日：2008年11月1日，到期日：2009年5月1日，貼現(xiàn)日：2009年2月25日，貼現(xiàn)利率：2.5,則實付貼現(xiàn)金額為（ a ）元，貼現(xiàn)利息為（ ）元。 a：5964500，35500 b：5965000，35000 c：5966000，34000 d：5967500，3250014、商業(yè)承兌匯票的查詢采用（ d ）方式a：電話查詢 b：大額支付系統(tǒng)查詢 c：傳真查詢 d：實地查詢15、資金投資管理委員會主任由 b 擔(dān)任。a、董事長 b、行長 c、分管行長 d、資金營運中心負(fù)責(zé)人16、資金投資管理委員會須有 b 以上的委員出席方為有效。a、全部 b、2

12、/3 c、1/2 d、1/317、 c 負(fù)責(zé)存放同業(yè)帳戶的開立和使用。a、會計管理部 b、總行營業(yè)部 c、財務(wù)部 d、資金營運中心18、 a 負(fù)責(zé)受理同業(yè)客戶的授信申請。a、資金營運中心 b、風(fēng)險管理部 c、信貸管理部 d、財務(wù)部19、下列指標(biāo)中是不屬于衡量同業(yè)機構(gòu)的資本、資產(chǎn)實力的是：c 。a、資本充足率 b、資產(chǎn)總額 c、利潤率 d、所有者權(quán)益20、同業(yè)客戶的評級得分為73，那么其信用等級為： b 。a、a級 b、b級 c、c級 d、d級21、某全國股份制商業(yè)銀行的信用評級為b，上年度的實收資本為120億，那么該銀行的風(fēng)險限額為： c 。a、5億 b、6億 c、30億 d、40億22、再貼

13、現(xiàn)是指商業(yè)銀行持已貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給（c ）的融資行為。a、全國具有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu) b、符合本行有關(guān)要求的金融機構(gòu)。c、中國人民銀行 d、國有銀行23、（ d ）負(fù)責(zé)全行資金頭寸的管理。a、會計管理部 b、計劃財務(wù)部 c、總行清算組 d、總行資金營運中心24、（ d ）負(fù)責(zé)統(tǒng)計上報全行當(dāng)天的現(xiàn)金頭寸。a、總行資金營運中心 b、計劃財務(wù)部 c、總行清算組 d、總行營業(yè)部庫房組25、對單戶累計（b ）以上的資金劃付，各分支行（部）應(yīng)提前一個工作日以電話形式報總行資金營運中心，批準(zhǔn)后方可劃付。a、500萬（含） b、1000萬（含） c、1000萬 （不含） d、500萬（不含

14、）26、（a ）是指交易雙方以約定的價格轉(zhuǎn)讓債券所有權(quán)的交易行為。a、現(xiàn)券買賣 b、質(zhì)押式回購 c、信用拆借 d、利率互換三、多選題1、買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)需提供的資料包括（abc ）a、利息收入憑證b、買方付息承諾函c、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)三方合同d、授信審批同意通知書2、辦理我行票據(jù)貼現(xiàn)時，支行需提供的資料包括（ab ）a、貼現(xiàn)憑證 b、貼現(xiàn)合同 c、貼現(xiàn)批復(fù) d、出賬通知書 3、第一次辦理貼現(xiàn)時，客戶需提交的資料包括（abcde ）a、開戶許可證 b、稅務(wù)登記證 c、機構(gòu)代碼證 d、營業(yè)執(zhí)照 e、工商登記資料4、本行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)采?。?abc ）的管理機制a、總行指導(dǎo) b、總行審批 c、控制風(fēng)險

15、 d 、減少風(fēng)險5、貼現(xiàn)應(yīng)具備以下條件（ abc ）a、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)應(yīng)以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)；b、貼現(xiàn)申請人為經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記并經(jīng)年檢通過的企(事)法人、其他經(jīng)濟組織（包括個體工商戶），依法從事經(jīng)營活動；c、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請人必須在本行開立單位結(jié)算賬戶；d、申請貼現(xiàn)單位是我行授信客戶。6、以下選項，申請貼現(xiàn)客戶應(yīng)提供資料包括（ bc ） a、資料移交清單 b、貼現(xiàn)申請書 c、匯票原件 d、審查表7、商業(yè)匯票票面要素審核正確的是（ abcd ）a、匯票的付款期不能超過6個月b、出票人名稱要與出票人簽章一致c、大小寫金額一致d、其他記載事項的更改必須由原記載人簽章證明

16、8、購銷合同審核正確的是：（ abcd ）a、合同簽訂日期一般早于或等于增值稅發(fā)票簽發(fā)日b、合同記載數(shù)量、單價等要素，與增值稅發(fā)票記載的一致c、合同標(biāo)的總額一般應(yīng)大于或等于增值稅發(fā)票金額d、合同標(biāo)的物不能超過營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍9、下列說法正確的是（ad） a、銀行承兌匯票原則上不予自開自貼但采用買方付息方式時不受限制； b、總行按人民銀行利率管理規(guī)定，適時公布本行貼現(xiàn)利率，各支行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。對于特殊情況需下浮的可上報總行呈批，可以在人民銀行規(guī)定的最低利率下浮0.1；c、 銀行承兌匯票如存在催示公告，但核實匯票為真票時，可以辦理貼現(xiàn)；d、 稅票開出的日期不允許早于購銷合同簽訂日期。10、經(jīng)辦行主

17、辦信貸員收到提交的貼現(xiàn)資料后，應(yīng)該進(jìn)行審查，包括（ abcd ）a、審查申請人提交的資料是否完整 b、主體資格是否符合要求 c、是否具有真實的貿(mào)易背景 d 、是否在我行開立結(jié)算帳戶11、銀行承兌匯票必須記載的事項（ abcdefg ）a、表明“銀行承兌匯票”字樣 b、無條件支付的委托c、確定的金額 d、付款人全稱 e、收款人全稱 f、出票日期 g、出票人簽章 h、承兌銀行地址12、與計算貼現(xiàn)利息有關(guān)的有（ abcd ）a、票面金額 b、貼現(xiàn)天數(shù) c、貼現(xiàn)利率 d、承兌銀行13、資金投資管理委員會的委員包括： abcd 。a、行班子成員 b、法律合規(guī)部、信貸管理部負(fù)責(zé)人c、財務(wù)部、風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)

18、人 d、個人金融部、資金營運中心負(fù)責(zé)人14、資金投資管理委員會的職責(zé)包括： abcd 。a、理財業(yè)務(wù)的規(guī)劃及決策 b、資金投資業(yè)務(wù)的利率管理工作c、債券交易業(yè)務(wù)的規(guī)劃及決策 d、與金融同業(yè)合作的規(guī)劃及決策15、同業(yè)客戶申請授信應(yīng)具備的條件包括： abc 。a、具有獨立法人資格、獲得當(dāng)?shù)乇O(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，依法有權(quán)經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機構(gòu)；b、境內(nèi)機構(gòu)成立1年以上，經(jīng)營及財務(wù)狀況良好、無不良記錄；c、主要資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)符合所在地金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求；d、所有者權(quán)益大于5000萬。16、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)類型分為 a 和 b 兩種方式。a、買斷式 b、回購式 c、質(zhì)押式 d、分銷式17、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象為

19、 ab 。a、全國具有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu) b、符合本行有關(guān)要求的金融機構(gòu)c、中國人民銀行d、國有銀行18、回購式再貼現(xiàn)到期時，向人民銀行提交以下資料ab ，辦理好交接手續(xù)后把再貼現(xiàn)商業(yè)匯票取回：a、總行營業(yè)部清算組根據(jù)劃款通知書填寫的普通支票；b、票據(jù)移交清單（一式兩份，收票方和交票方簽字確認(rèn)后各持一份）。 c、再貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)；d、再貼現(xiàn)票據(jù)契約書一份。19、經(jīng)各有權(quán)限人員審批通過后，資金營運中心通過（ a）、（b ）、（c ）綜合運用多種手段調(diào)劑當(dāng)天資金頭寸余缺。a、貨幣市場 b、中央銀行 c、同業(yè) d、系統(tǒng)內(nèi)拆借20、資金頭寸管理實行（ a）、（b ）、（ c）的政策a、及時上報

20、b、限額管理 c、統(tǒng)一調(diào)度 d、實時監(jiān)控21、債券是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)可在銀行間債券市場上進(jìn)行交易的abcd及其他可流通轉(zhuǎn)讓證券。a、國債 b、金融債 c、央行票據(jù) d、企業(yè)短期融資券四、判斷題1、匯票為各行統(tǒng)一印制的格式，票據(jù)上必須記載事項齊全，出票人、背書人及匯票專用章等簽章清晰可辨，票據(jù)無污損或殘缺。 （ ）2、商業(yè)匯票是指銀行匯票和商業(yè)承兌匯票。 （ ）3、客戶故意或非故意（客戶無法辨別）拿偽造的票據(jù)和故意拿偽造的相關(guān)資料向我行貼現(xiàn)的風(fēng)險級別為中等風(fēng)險。（ ）4、貼現(xiàn)申請人應(yīng)向銀行提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。（ ）5、如合同載明履約有

21、效期，則商業(yè)匯票出票日期及增值稅發(fā)票開票日一般應(yīng)在履約有效期限內(nèi)。 （ ）6、商業(yè)承兌匯票的承兌人是出票人而銀行承兌匯票的承兌人是承兌銀行。（ ）7、辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，各種證件、章程在有效期內(nèi)只提供一次，無須重復(fù)提供。（ ） 8、票據(jù)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項表外業(yè)務(wù)。 （ ）9、票據(jù)付款人故意壓票拖延支付，給當(dāng)事人造成損失的，主要責(zé)任人員除應(yīng)依法受到金融行政管理部門的處分外，還應(yīng)承擔(dān)因此而給持票人造成的損失。 （ ）10、匯票的背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，不得背書轉(zhuǎn)讓。（ ）11、經(jīng)辦支行（部）信貸崗在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)現(xiàn)的假票，必須立即扣留，查找資料，尋找線索，并及時通知資金營運中心、保

22、衛(wèi)部及相關(guān)行領(lǐng)導(dǎo)。（ ）12、銷貨方若是小規(guī)模納稅人或者是屬于國家扶持行業(yè)減免稅優(yōu)惠政策范圍內(nèi)的企業(yè)，則需提供國家稅務(wù)機關(guān)出具的免增值稅發(fā)票的相關(guān)文件或相關(guān)法規(guī)規(guī)定，同時提供普通發(fā)票。 （）13、只要貼現(xiàn)的票據(jù)是真票，就可辦理貼現(xiàn)。 （） 14、被背書人名稱書寫錯誤的涂改更正后就可以辦理貼現(xiàn)。 （ ） 15、辦理理貼現(xiàn)，申請人與出票人或其直接前手之間應(yīng)具有真實合法的商品交易、勞務(wù)交易關(guān)系。（ ）16、經(jīng)辦支行（部）負(fù)責(zé)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)資料和貼現(xiàn)票據(jù)的初審、查詢，貿(mào)易背景的盡職調(diào)查。（ ）17、買方付息貼現(xiàn)利息收入上劃總行清算組利息收入帳戶。 （ ） 18、資金投資管理委員會形成的決定性意見就是

23、最終決策。 ( )19、投資管理委員會的主任也參與表決。 ( )20、行長、董事長對資金投資管理委員會形成的決議有一票否決權(quán)。( )21、我行對同業(yè)客戶核定的最高綜合授信額度不屬于商業(yè)秘密，可對外公開。 ( )22、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合同文本須提交資金營運中心審核確認(rèn)通過后才可使用。( )23、在辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)業(yè)務(wù)時，對手方劃款完畢后我行出差經(jīng)辦人員收取對方行已經(jīng)蓋“轉(zhuǎn)訖章”貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)原件。 ( )24、在資金交易結(jié)算中，計劃財務(wù)部可以根據(jù)資金營運中心交來的呈批表，填制電匯憑證，連同呈批表交由總行營業(yè)部清算組匯出款項（或接收款項）。（ ）25、計劃財務(wù)部編制和報送全行資金頭寸日報表，每日框算資

24、金頭寸余缺，跟蹤做好大額資金變動監(jiān)測分析。（ ）26、根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，本行準(zhǔn)備金帳戶的管理由總行在中國人民銀行湛江市中心支行開立準(zhǔn)備金存款賬戶，該帳戶監(jiān)控以資金營運中心為主，總行計劃財務(wù)部配合。 （ ）27、本行實行授權(quán)管理、逐級審批的資金業(yè)務(wù)授權(quán)制度。 （ ）28、各分支行、總行營業(yè)部對單戶1000萬元（含）以上的資金劃付，各支行（部）應(yīng)提前一個工作日以電話形式報總行資金營運中心，批準(zhǔn)后方可劃付。（ ） 五、簡答題1、什么是商業(yè)匯票貼現(xiàn)?參考答案：商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票持有人（即貼現(xiàn)申請人）將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種融資行為

25、。2、貼現(xiàn)應(yīng)具備什么條件?參考答案：1、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)應(yīng)以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)；2、 貼現(xiàn)申請人為經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記并經(jīng)年檢通過的企(事)法人、其他經(jīng)濟組織（包括個體工商戶），依法從事經(jīng)營活動；3、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請人必須在本行開立單位結(jié)算賬戶；4、 貼現(xiàn)票據(jù)金額應(yīng)小于增值稅發(fā)票（稅票須符合稅法要求，下同）與購銷合同金額；購銷合同簽訂日期應(yīng)早于匯票最后背書日；未背書轉(zhuǎn)讓匯票簽發(fā)日、增值稅發(fā)票開出日不得早于購銷合同簽訂日且增值稅發(fā)票開出日原則上不得遲于購銷合同到期日半年，若遇特殊情況，貼現(xiàn)申請人應(yīng)提供合法合理的書面解釋；買方付息的買方企業(yè)（一般為出票人）須出具付息承諾函。

26、3、首次貼現(xiàn)銀行承兌匯票客戶應(yīng)提供什么資料？參考答案：客戶應(yīng)提供：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書、貸款卡、銀行基本賬戶開戶許可證和年檢證明及企業(yè)相關(guān)資料、企業(yè)法定代表人身份證明書及其復(fù)印件、授權(quán)代表辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的授權(quán)委托書、貼現(xiàn)申請人若為有限責(zé)任公司、股份制公司、合資合作企業(yè)或承包企業(yè)須提供公司章程、貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間交易合同原件、增值稅或普通發(fā)票復(fù)印件，必要時還須提供商品發(fā)運單據(jù)、提貨單或入倉單等資料以證明其真實貿(mào)易背景，并由支行復(fù)印留底；買方付息另須提供買方企業(yè)付息的承諾函；我行要求的其他材料。4、如何對承兌匯票貼現(xiàn)進(jìn)行審查?請詳細(xì)說明。參考答案：主要是審查申請人提交的資料的完整性，主體資格的

27、合格性，貿(mào)易背景的真實性，匯票的真實性、有效性。審查的具體內(nèi)容為：1、 票據(jù)要素及資料的完整性：（1）、匯票為人行統(tǒng)一印制的格式，票據(jù)上必須記載事項齊全，出票人、背書人及匯票專用章等簽章清晰可辨，票據(jù)無污損或殘缺；（2）、匯票的出票日期和到期日期的書寫必須符合支付結(jié)算辦法規(guī)定的大寫書寫格式，匯票的最長期限為六個月，匯票大小寫金額必須一致；（3）、出票金額、收款人和出票日期不得更改，其他記載事項的更改必須由原記載人簽章證明；2、票據(jù)背書連續(xù)性，企業(yè)名稱與印章要相符：（1）、匯票背面第一手背書人為收款人，簽章名稱必須與收款人全稱一致。匯票背書必須連續(xù)、有效，被背書人全稱必須與下手背書人簽章的單位名

28、稱完全一致，背書人簽章必須是單位公章或財務(wù)專用章加法人代表或授權(quán)人名章；（2）、匯票粘單的第一記載人必須在匯票與粘單粘貼處加蓋騎縫章，且加蓋的騎縫章必須與粘單的第一記載人簽章一致；（3）、出票人全稱與出票人簽章名稱必須核對一致，且出票人簽章必須是單位公章或財務(wù)專用章加法人代表或授權(quán)人名章；（4）、銀行承兌匯票的承兌銀行簽章必須是承兌行的匯票專用章加其負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人名章；3、 匯票貼現(xiàn)限制事項；4、營業(yè)執(zhí)照、貸款卡及年檢證明是否在有效期內(nèi)；5、商品交易是否符合國家有關(guān)規(guī)定，是否在營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證規(guī)定范圍內(nèi)；6、工商登記是否合法有效；7、 貿(mào)易合同與增值稅發(fā)票是否相匹配；8、匯票有無掛失止

29、付、凍結(jié)、公示催告；9、大額匯票的匯票專用章是否核對相符；10、 企業(yè)簽章是否真實有效。5、不得貼現(xiàn)的商業(yè)匯票有那些情況?參考答案：1、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“不得貼現(xiàn)”或其他禁止轉(zhuǎn)讓背書的；2、 出票人(或后手)在匯票上記載“質(zhì)押”字樣的；3、 背書時附條件、不全額轉(zhuǎn)讓、分別背書轉(zhuǎn)讓給二人以上或貼現(xiàn)申請人的前手記載過“委托收款”的；4、超過付款提示期的；5、惡意取得或有抗辯事由的；有偽造、變造事項的；匯票經(jīng)人民法院公示催告的。待添加的隱藏文字內(nèi)容36、商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的主要區(qū)別是什么?請說明辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)與銀行承兌匯票貼現(xiàn)提供的資料有什么不同?參考答案：主要區(qū)別是：

30、商業(yè)承兌匯票的承兌人是出票人而銀行承兌匯票的承兌人是承兌銀行。辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)與銀行承兌匯票貼現(xiàn)提供資料的不同點： 一、商業(yè)承兌匯票提供：（1）商業(yè)承兌匯票（2）股東會決議（3） 商業(yè)承兌匯票卡片聯(lián)復(fù)印件（4）商業(yè)承兌匯票查詢查復(fù)書（5）預(yù)留銀行印鑒卡復(fù)印件（6）授信審批通知書（7）事務(wù)呈報呈批表（8）企業(yè)授權(quán)書及被授權(quán)人身份件復(fù)印件（9）商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)合同及貼現(xiàn)憑證二、銀行承兌匯票提供：（1）銀行承兌匯票（2）銀行承兌匯票貼現(xiàn)合同及貼現(xiàn)憑證7、簡述如何審核貿(mào)易背景？參考答案：主要審核：（1）雙方簽訂的合同標(biāo)的物是否在營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍內(nèi)，目前生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常；（2）貼現(xiàn)申請人與其直接

31、前手之間是否具有真實的商品交易、勞務(wù)交易關(guān)系，雙方簽訂的合同與增值稅發(fā)票是否相匹配；（3）各種證件名稱是否一致，是否在有效期內(nèi)，是否符合本行辦理貼現(xiàn)的有關(guān)規(guī)定；（4）增值稅發(fā)票的購貨單位與銷貨單位是否與合同的買賣雙方一一對應(yīng)；納稅人識別號是否與銷貨單位的發(fā)票專用章一致；提供的增值稅專用發(fā)票是否有“國家稅務(wù)總局監(jiān)制”的印章。8、簡述如何審查交易合同的有效性、真實性？參考答案：（1）交易合同的供需雙方必須是銀行承兌匯票記載的最后一手背書人與其直接前手；（2）交易合同供需雙方的簽章必須清晰可辨；（3）交易合同必須具備合同標(biāo)的，且商品名稱與增值稅發(fā)票上的應(yīng)稅商品名稱一致，合同標(biāo)的不能超出其營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)

32、營范圍；（4）假如交易合同注明履約的有效期限，則銀行承兌匯票的出票日及增值稅的開票日一般應(yīng)在履約有效期限內(nèi)；（5）交易合同簽訂日期一般早于或等于增值稅發(fā)票簽發(fā)日；（6）相同供需雙方的交易合同和發(fā)票無重復(fù)使用現(xiàn)象；（7）交易合同記載數(shù)量、單價等要素，與增值稅款發(fā)票記載的一致；（8）交易合同標(biāo)的總額一般應(yīng)大于或等于增值稅發(fā)票總額。9、簡述如何審查增值稅款發(fā)票？參考答案：（1）增值稅發(fā)票各項記載清晰。增值稅發(fā)票包括存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)。貼現(xiàn)時需提供加蓋銷貨方企業(yè)單位公章的記帳聯(lián)復(fù)印件，必要時要提供發(fā)票原件以便審查；（2）增值稅發(fā)票上還必須加蓋銷貨方增值稅發(fā)票專用章（發(fā)票專用章的代碼必須與供

33、貨方納稅人識別號一致）；（3）增值稅發(fā)票購銷方與交易合同供需方和銀行承兌匯票最后背書人及其前手名稱一致，購銷雙方單位名稱必須使用全稱；（4）增值稅發(fā)票的總金額必須大于或等于銀行承兌匯票金額；（5）增值稅發(fā)票的日期應(yīng)于交易合同日期之后，原則上不得遲于購銷合同到期日半年，如遇特殊情況，應(yīng)要求貼現(xiàn)申請人提供合理合法的書面解釋；（7）增值稅發(fā)票購銷雙方地址、購銷雙方增值稅納稅人稅務(wù)登記號、銷售貨物或勞務(wù)的名稱及貨物總金額、增值稅稅率及稅額、發(fā)票開具日期等項目要齊全，不得有遺漏，字跡要清晰，不得涂改，印章要齊全；（8）銷貨方若是小規(guī)模納稅人或者是屬于國家扶持行業(yè)減免稅優(yōu)惠政策范圍內(nèi)的企業(yè)，則需提供國家稅

34、務(wù)機關(guān)出具的免增值稅發(fā)票的相關(guān)文件或相關(guān)法規(guī)規(guī)定，同時提供普通發(fā)票。10、辦理貼現(xiàn)，什么情況下提供普通發(fā)票？ 參考答案：（1）銷售免稅貨物的；（2）小規(guī)模納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的；（3）其他符合相關(guān)稅法條件開具普通發(fā)票的。11、同業(yè)客戶的授信申請應(yīng)收集的資料包括：參考答案：（1）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、金融業(yè)務(wù)許可證、開戶許可證、組織機構(gòu)代碼證、國稅、地稅稅務(wù)登記證，外匯授信需外匯業(yè)務(wù)許可證（驗原件，留復(fù)印件并加蓋公章）；（2）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一年度的審計報告(首次受理的應(yīng)為最近三年),包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、及會計報表附注,和申請前一個季度的季末財務(wù)報表（驗原件，留復(fù)印件加蓋公章）；（3）法定代表人身份證（若可以另提供法定代表人資格認(rèn)定書）復(fù)印件加蓋公章；（4）公司章程、主要股東名冊、主要經(jīng)營管理者的簡歷等；（5）本行要求的其他資料。12、簡述買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的區(qū)別。參考答案：答題點：辦理票據(jù)回購，票據(jù)權(quán)利人不變。13、金融機構(gòu)首次與我行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入業(yè)務(wù)時所需要提供的的資料主要有什么？參考答案：