財(cái)務(wù)部工作流程圖

1、預(yù)算編制流程董事會(huì)制訂年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)公司制訂年度費(fèi)用計(jì)劃準(zhǔn)客戶制訂年度合同計(jì)劃制訂客戶年度合同統(tǒng)計(jì)計(jì)劃制訂年度合同產(chǎn)品成本計(jì)劃制訂年度費(fèi)用計(jì)劃選準(zhǔn)客戶制訂年度合同計(jì)劃運(yùn)營(yíng)部費(fèi)用計(jì)劃人事部費(fèi)用計(jì)劃總經(jīng)辦費(fèi)用計(jì)劃行政部費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部費(fèi)用計(jì)劃耗材采購(gòu)計(jì)劃工資成本計(jì)劃業(yè)務(wù)成本計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總出總預(yù)算總經(jīng)理室審核提交董事會(huì)審議、調(diào)整、通過(guò)借 款 流 程借款人提出申請(qǐng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字審批總經(jīng)理簽字審批費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字公司總經(jīng)理審核簽批部門(mén)主管簽字部門(mén)經(jīng)理審核簽字公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字采購(gòu)報(bào)銷流程采購(gòu)整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字材料辦理入庫(kù)手續(xù)，保管、材料會(huì)計(jì)審核簽字辦公用品等由

2、行政部審核簽字主管、部門(mén)經(jīng)理審核簽字公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字總經(jīng)理審核簽批應(yīng)收帳款管理及催收流程總經(jīng)理對(duì)壞帳進(jìn)行審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)核實(shí)回收情況，對(duì)不能回收的應(yīng)收帳款查明原因，落實(shí)責(zé)任，上報(bào)總經(jīng)理年度終了財(cái)務(wù)部向客戶發(fā)詢證函，核對(duì)往來(lái)帳目營(yíng)業(yè)部根據(jù)客戶資信評(píng)級(jí)進(jìn)行產(chǎn)品賒銷月底財(cái)務(wù)部匯總應(yīng)收帳款明細(xì)表運(yùn)營(yíng)部對(duì)照信用額度表，跟蹤賒銷客戶的回款情況及時(shí)催收貨款運(yùn)營(yíng)部對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)級(jí)盤(pán) 點(diǎn) 流 程保管人核對(duì)帳目、整理材料，準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)工作分配具體人員進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果將盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的存貨先做待處理財(cái)產(chǎn)損益處理領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)做帳務(wù)處理會(huì)計(jì)核算流程原始憑證會(huì)計(jì)

3、報(bào)表記帳憑證科目匯總表登記日記帳、明細(xì)分類帳、總帳服務(wù)合同流程每月28日前運(yùn)營(yíng)部門(mén)填寫(xiě)“服務(wù)發(fā)票開(kāi)具通知單”財(cái)務(wù)部預(yù)收貨款運(yùn)營(yíng)部根據(jù)付款情況，填寫(xiě)服務(wù)通知單財(cái)務(wù)部憑服務(wù)通知單發(fā)貨簽訂購(gòu)銷合同客戶憑“服務(wù)發(fā)票開(kāi)具通知單”開(kāi)具發(fā)票物資采購(gòu)流程圖采購(gòu)部確定供應(yīng)商，訂立采購(gòu)合同保管核查庫(kù)存情況，填寫(xiě)計(jì)劃單主管、材料會(huì)計(jì)審核簽字，報(bào)送采購(gòu)部采購(gòu)部主管簽字，進(jìn)行詢價(jià)由使用部門(mén)提出計(jì)劃采購(gòu)部采購(gòu)材料，憑票或清單驗(yàn)收入庫(kù)財(cái)務(wù)部依據(jù)采購(gòu)合同，支付采購(gòu)款物資入庫(kù)流程圖采購(gòu)員隨同材料到廠項(xiàng)目經(jīng)理清點(diǎn)材料數(shù)量，質(zhì)量項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)發(fā)票或清單對(duì)材料數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后辦理入庫(kù)或暫估入庫(kù)手續(xù)出納根據(jù)發(fā)票或清單登記明細(xì)帳項(xiàng)目經(jīng)

4、理根據(jù)發(fā)票或清單登記保管帳材料明細(xì)帳、保管帳核對(duì)相符廢舊物資處理流程所屬部門(mén)對(duì)無(wú)利用價(jià)值廢舊物資集中堆放所屬部門(mén)提出處理申請(qǐng)主管及部門(mén)經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批簽字采購(gòu)部確定回收單位或個(gè)人及回收單價(jià)申請(qǐng)報(bào)送采購(gòu)部，采購(gòu)部進(jìn)行詢價(jià)財(cái)務(wù)部監(jiān)督處理并收款回收單位或個(gè)人憑財(cái)務(wù)部收款收據(jù)拉運(yùn)廢舊物資應(yīng)付材料款項(xiàng)支付流程材料使用部門(mén)、技術(shù)部門(mén)對(duì)使用過(guò)程中的材料質(zhì)量進(jìn)行反饋、上報(bào)主管，部門(mén)經(jīng)理依據(jù)反饋信息，向采購(gòu)部提出處理建議采購(gòu)部依據(jù)處理建議，計(jì)劃材料付款額度并簽批總經(jīng)理審核簽批財(cái)務(wù)部付款額度進(jìn)行付款物資出庫(kù)流程圖月底材料明細(xì)帳、保管帳帳實(shí)核對(duì)相符領(lǐng)料人提出申請(qǐng)，材料會(huì)計(jì)填寫(xiě)領(lǐng)料單部門(mén)主管審核簽字主管，部門(mén)經(jīng)理審核簽字出納留存保管憑領(lǐng)料單發(fā)料材料會(huì)計(jì)登記明細(xì)帳保管登記保管帳財(cái)務(wù)部依據(jù)合同付款固定資產(chǎn)購(gòu)置流程圖總經(jīng)理審議簽批購(gòu)置采購(gòu)部詢價(jià)、議價(jià)，