公司費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程Word模板

1、費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控 制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程5個(gè)工作日第三條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不 允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過 5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否

2、則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。借款流程（1）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不 得涂改）、支票或現(xiàn)金；（2）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字7財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核7總經(jīng)理審批;財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。借款流程圖解借款人 寫借款單制n負(fù)責(zé) 人畝批財(cái)務(wù)經(jīng)理 silt借恣/_1出納審核并陽(yáng)第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第四條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

3、第五條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)； 嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫， 注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第六條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單7須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單7部門經(jīng)理審核簽字7財(cái)務(wù)部門復(fù)核7總經(jīng)理審批7到出納處報(bào)銷。（金額過大須由董事長(zhǎng)審批）第七條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）伙食標(biāo)準(zhǔn)（元/天

4、）外埠及市內(nèi)交通（兀/天）一般員工動(dòng)車或火車硬臥部門負(fù)責(zé)人火車硬臥總經(jīng)理助理飛機(jī)總經(jīng)理及以上飛機(jī)（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn),12: 00以后出發(fā)（或 12: 00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12: 00以前出發(fā)（或12: 00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午

5、餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。6.住宿賓館為:O（三） 報(bào)銷流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通 工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部 納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特 殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)

6、銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅 費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借 支。報(bào)銷流程圖解動(dòng)人埴-A部門員責(zé)L會(huì)計(jì)主管審1財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)1/人嗣比畝妣第八條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（二）報(bào)銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字 確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單 。2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)

7、。第九條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人 負(fù)責(zé)。二）報(bào)銷流程1購(gòu)置申請(qǐng) : 公司行政部每月末根據(jù)各部門需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制每個(gè)部門購(gòu)置 預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單 ），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資

8、料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費(fèi)用由公司人力資源部統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源部。人力資源部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表 ，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。二 ） 報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十一條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。