供應(yīng)商結(jié)算制度

1、精品文檔 惠來益壽購物商場 供應(yīng)商結(jié)款規(guī)定 、 付款方式： 一）、預(yù)付款方式： 1、此種方式只適用于合同中規(guī)定的以預(yù)付款方式結(jié)算的供應(yīng)商，特殊情況下需要付廠 家預(yù)付款時，必須由業(yè)務(wù)部按要求提交預(yù)付款申請單報批后付款。 2 、預(yù)付款的沖賬時間一般在商品到達的半月內(nèi)完成，即商品到達后發(fā)票送達，否則將 影響財務(wù)核算及財務(wù)利潤。 3、行預(yù)付款的商品和供應(yīng)商必須具備如下特征： A 、市場上暢銷的品牌，同時在我公司銷售排行的前 20% 的商品; B、節(jié)假日期間暢銷，需特殊備貨的商品; C、現(xiàn)款采購價格和其他付款方式相比有明顯的優(yōu)勢，商品的銷售毛利至少高出 30% ，且保證過季后商品不能積壓。 二）、按賬期

2、結(jié)款方式 購銷合同中約定、且市場銷售較好的生產(chǎn)廠家、代銷商，可執(zhí)行按賬期結(jié)算。分別為 賬期 7天，賬期 15天、賬期 55天等。如賬期 7天就是供應(yīng)商送貨后 7日內(nèi)付款，其 余類推。 三）、按月銷月結(jié)方式： 1 、超市月結(jié)賬期統(tǒng)一為月結(jié) 55天。即在商品供應(yīng)次月的 5-15日對賬，并提交發(fā) 票及結(jié)算單，月結(jié) 55天的付款期為對賬當(dāng)月（即送貨到店的次月）的 15-25 日內(nèi)付款 2 、月結(jié)方式要求財務(wù)結(jié)算科參照供應(yīng)商的銷售和庫存情況，按照送貨單據(jù)號依次 結(jié)款，通常供應(yīng)商結(jié)款額 =應(yīng)付賬款余額 -庫存商品余額，防止因已結(jié)清貨款的商品節(jié) 日過后或因季節(jié)的原因返廠使供應(yīng)商的應(yīng)付賬款形成負(fù)數(shù)。 3 、采

3、購中心向財務(wù)資訊部提供供應(yīng)商合同及付款條件明細(xì)，在無特殊理由的情況 下，財務(wù)部保證按合同付款，但財務(wù)部有權(quán)查詢此類供應(yīng)商的庫存和銷售情況。如果 出現(xiàn)庫存異常或平均庫存周期超過本類商品平均周轉(zhuǎn)天數(shù)的情況，財務(wù)部應(yīng)及時通知 業(yè)務(wù)部并暫停支付貨款，待問題解決后方可付款。 4 、個分店因不掌握直配供應(yīng)商的應(yīng)付和庫存情況，所以不經(jīng)總部采配中心和財務(wù) 部的同意和部長的簽字不能直接打返廠單，否則容易造成供應(yīng)商的欠款。 （四）、聯(lián)營專柜供應(yīng)商的結(jié)算：采配中心應(yīng)向財務(wù)部及分店提供供應(yīng)商付款方式 及扣點明細(xì)，各分店根據(jù)供應(yīng)商的賬期及扣點上報結(jié)算科銷售額，聯(lián)營專柜會計根據(jù) 賬期及扣點予以復(fù)核，復(fù)核無誤后生成專柜采購

4、掛支單并上傳，付款審批等同上。 五）、分店自采結(jié)算方式 1、同意結(jié)算分店自采結(jié)算 1）、內(nèi)部核算分店的范圍包括超市和藥店 （2）、內(nèi)部核算分店自采商品的范圍目前只限定在農(nóng)副產(chǎn)品、生鮮制品和加工生產(chǎn)用 輔料，不經(jīng)總部采配中心的批準(zhǔn)，各店不得隨意擴大分店自采的采購范圍 （3）、由供應(yīng)商送貨的商品是將商品送到分店后，分店收貨部和賣場共同驗收并打印 結(jié)算單據(jù)，結(jié)算單據(jù)由分店店長核對簽字，由分店填寫自采商品付款單，交總部財務(wù) 部報批。 （4）、由總部采配中心業(yè)務(wù)員為分店采購的商品是將商品送分店，分店驗收后打印結(jié) 算單，由收貨部、賣場及分店店長簽字后帶回總部填寫付款申請單，由總部財務(wù)部審 核后報財務(wù)總監(jiān)和

5、總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 2、獨立核算分店自采 （1、）獨立核算的分店采購范圍除本地分店自采的范圍外，還包括部分由當(dāng)?shù)毓?yīng)商 所經(jīng)營的商品。 （2）、分店在年初與供應(yīng)商簽訂全年供貨合同，合同的樣本應(yīng)與總部相同，合同中應(yīng) 注明結(jié)款方式和結(jié)款期限等條款，付款的方式參照總部的付款方式。 （3）、當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品或當(dāng)?shù)毓?yīng)商代理的商品與總部直配和配送的商品相比，價格要有明 顯的優(yōu)勢。 （4）、外地分店增加自采商品的品種，需經(jīng)總部采配中心的同意，經(jīng)部長和總監(jiān)簽 字，否者財務(wù)部不能增加供應(yīng)商及商品信息，分店應(yīng)將自采商品的價格、毛利率、預(yù) 計銷售量及銷售周轉(zhuǎn)天數(shù)、收取的各種通用費用的復(fù)印件報總部財務(wù)部備案。 （5）、總部

6、采配中心應(yīng)對分店的自采價格進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)進價高于總部進價的商品應(yīng) 進行糾正，同時應(yīng)通知總部和分店財務(wù)暫時停止支付貨款，待查明原因和改正后再進 行支付。 6）、分店每季度向總部財務(wù)和業(yè)務(wù)上報分店自采商品銷售及庫存情況。 分店自采商品銷售、庫存情況表 供應(yīng)商 編碼 供應(yīng)商名稱 本期購進 累計購進 全年銷售 已銷商品 毛利率 期末庫存 額 備注 合計 XXXX 店 年 月 日 二、付款流程 （一）直配商品結(jié)算流程 1、直配商品由總部業(yè)務(wù)部根據(jù)分店提交的要貨單向供應(yīng)商下采購訂單，同時微機系統(tǒng) 中自動生成訂單序列號。 2、分店在接到供應(yīng)商送到的商品后，由接貨驗收員和賣場理貨員二次驗收，共同簽字 后，交分

7、店錄入員生成供應(yīng)商結(jié)算單及商品入庫單。 3、供應(yīng)商結(jié)算單生成后由分店收貨部簽字、加蓋收貨章交與送貨人，送貨的供應(yīng)商應(yīng) 保管好手中的單據(jù)，丟失后不能再補打，特殊情況應(yīng)由分店核對庫存后出具證明。分 店會計每天核對訂單與入庫數(shù)，確認(rèn)無誤后進行賬務(wù)處理。 4、供應(yīng)商按規(guī)定時間到總部財務(wù)部對賬，由負(fù)責(zé)結(jié)算的會計根據(jù)供應(yīng)商的結(jié)賬期及應(yīng) 付款數(shù)和供應(yīng)商的庫存數(shù)之差生成付款通知單。 5、供應(yīng)商根據(jù)付款通知單核對手中的結(jié)算單，核對無誤后根據(jù)付款通知單和結(jié)算單送 總部結(jié)算科。經(jīng)核對審核后準(zhǔn)備按賬期付款。 6、結(jié)算科將付款通知單按賬期整理，付款前將待付款的供應(yīng)商和庫存金額標(biāo)注在付款 單上，不夠付款條件的撤下。財務(wù)總

8、監(jiān)將付款單審核無誤后報總經(jīng)理審批。 7、總經(jīng)理批準(zhǔn)后將付款單交給結(jié)算科，出納員填寫轉(zhuǎn)賬支票或其他形式付款單據(jù)。， 送交銀行付款。 8、總部會計每月15日前將業(yè)務(wù)與財務(wù)進行對賬，發(fā)現(xiàn)錯誤馬上解決。對供應(yīng)商應(yīng)付 款為負(fù)數(shù)的情況每月進行跟蹤清理。 （二）、獨立核算分店自采結(jié)算流程 1、賣場根據(jù)商品情況填寫要貨單，要貨單必須經(jīng)賣場經(jīng)理和業(yè)務(wù)部簽字，收貨部根據(jù) 要貨單明細(xì)生成訂單。 2、收貨程序要和直配商品一樣，必須有收貨部、賣場的簽收單后生成結(jié)算單。 3、供應(yīng)商根據(jù)購銷合同規(guī)定的時間到分店對賬，分店根據(jù)對賬結(jié)果調(diào)諧付款審批單和 付款通知單（采購掛支單）。 4、分店應(yīng)在每月的5日前將分店自采商品明細(xì)表和

9、付款計劃報總部財務(wù)部，財務(wù)部將 分店上報的分店自采商品付款審批表和各店以上報批準(zhǔn)的自采商品明細(xì)及上季度 填報的自采商品的跟蹤考核明細(xì)相核對，確認(rèn)無誤后履行審批手續(xù)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方 可付款。附表： 分店自采商品付款審批表 供應(yīng)商編碼 供應(yīng)商名稱 付款金額 應(yīng)付賬款余額 供應(yīng)商庫存 備注 合計 XXXX 店 分店店長: 財務(wù)經(jīng)理: 經(jīng)手人: 年 月 日 聯(lián)營商付款審批表 供應(yīng)商編碼 供應(yīng)商名稱 付款金額 供應(yīng)商銷售額 供應(yīng)商銷售扣點 備注 合計 分店XXXX店 年 分店店長: 財務(wù)經(jīng)理: 經(jīng)手人: 月 日 5、對自采商品的付款及賬務(wù)處理參照直配結(jié)算程序。 （二）、非獨立核算自采商品的付款 1、分店

10、自采商品的供應(yīng)商或總部的業(yè)務(wù)員將自采商品送至各分店，各分店由收貨部和 賣場相關(guān)人員組織驗收，驗收后打出自采商品結(jié)算單并加蓋收貨專用章。 2、自采商品的供應(yīng)商按合同約定的時間到分店財務(wù)對賬，分店核對無誤后填寫自采商 品付款申請單交總部財務(wù)部履行審批手續(xù)，批準(zhǔn)后方可付款。 3、由總部生鮮部業(yè)務(wù)員代采的商品由總部業(yè)務(wù)員填寫付款單，然后統(tǒng)一交財務(wù)部，經(jīng) 批準(zhǔn)后付款。 （三）、總部自采商品付款 1、預(yù)付款的付款 （1）、總部采配中心根據(jù)訂貨情況填寫預(yù)付款申請單，經(jīng)采購主管、采購總監(jiān)審核簽 字，付款單應(yīng)附帶訂貨明細(xì)及庫存情況。 （2）、預(yù)付款生清單報財務(wù)部結(jié)算科審核、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后付款 （3）、商品入庫后，經(jīng)辦人將入庫單和發(fā)票（收據(jù)）附在一起到財務(wù)報賬，財務(wù)結(jié)算 科核對發(fā)票和入庫是否一致，無誤后做沖賬處理。 （4）、財務(wù)結(jié)算科應(yīng)每月核對一次預(yù)付款的報銷情況，對長期未能報賬的預(yù)付款及時 追繳，下發(fā)預(yù)付款催收單，單據(jù)格式如下： 預(yù)付款催收單 采配中心負(fù)責(zé)人: 你部門下列人員經(jīng)辦的預(yù)付款業(yè)務(wù)至今沒有報賬，請協(xié)助及時催繳。 經(jīng)辦人姓名 采購單位 付款日期 賬面余額 備注 如經(jīng)辦人超過一月不能