某農(nóng)村信用社貸款責(zé)任認定管理辦法

1、農(nóng)村信用社貸款責(zé)任認定管理辦法第一章 總 則第一條 為了強化全省農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強信貸人員責(zé)任意識，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)有關(guān)金融法律法規(guī)和農(nóng)村信用社信貸管理制度、農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程，結(jié)合實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱貸款責(zé)任認定是指對未按有關(guān)法律、法規(guī)及農(nóng)村信用社信貸管理規(guī)定辦理貸款業(yè)務(wù)的信貸人員(包括從事信貸業(yè)務(wù)操作、經(jīng)營和管理的人員)認定責(zé)任的過程。第三條 貸款責(zé)任認定遵循下列原則：（一）風(fēng)險定責(zé)與損失處罰相結(jié)合原則。按照實際形成的風(fēng)險和損失，認定責(zé)任人的責(zé)任； （二）過錯責(zé)任原則。以責(zé)任人的行為和所導(dǎo)致的風(fēng)險之間的因果關(guān)系作為基本認定依據(jù)； （三）

2、責(zé)任人和關(guān)系人回避原則。按照本辦法進行責(zé)任認定的責(zé)任人或與其存在親屬關(guān)系的相關(guān)人員必須回避。第四條 本辦法適用于農(nóng)村信用社各級機構(gòu)（含農(nóng)村合作銀行），是農(nóng)村信用社貸款責(zé)任認定遵循的基本準(zhǔn)則。第二章 責(zé)任認定范圍第五條 貸款業(yè)務(wù)責(zé)任認定范圍包括：（一）已發(fā)放并成為不良資產(chǎn)的貸款； （二）雖尚未分類為不良貸款，但貸款欠息時間在半年以上（含半年）、表外業(yè)務(wù)墊款時間在3個月以上（含3個月）的信貸業(yè)務(wù)； （三）被銀行業(yè)監(jiān)督機構(gòu)、審計局等外部監(jiān)管機構(gòu)或農(nóng)村信用社稽核、業(yè)務(wù)、管理等內(nèi)部機構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)，存在不良影響、比較嚴重、重大風(fēng)險損失的貸款。其認定標(biāo)準(zhǔn)為：1、不良影響：已確定的損失率在20%以下；尚未形成損

3、失，但存在風(fēng)險隱患，影響信貸資產(chǎn)安全。2、比較嚴重：已確定損失率在20%（含）以上，50%以下。3、重大風(fēng)險損失：已確定損失率超過50%（含）以上。（四）違反國家產(chǎn)業(yè)政策及農(nóng)村信用社信貸管理規(guī)定、超權(quán)限審批或發(fā)放、逆程序操作等違規(guī)辦理的貸款；（五）根據(jù)管理職責(zé)分工，在貸款業(yè)務(wù)移交、資產(chǎn)質(zhì)量認定過程中，由業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)出部門、接收部門提出申請，或信貸管理部門認為需要進行責(zé)任認定的貸款； （六）貸款業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，由于責(zé)任人崗位職責(zé)發(fā)生變動，移交人或接交人要求進行責(zé)任認定的貸款； （七）抵債資產(chǎn)收取、保管及處置或呆賬核銷或不良貸款重組過程中，存在違規(guī)操作或風(fēng)險損失的貸款； （八）其他確認需要進行責(zé)任認定的

4、貸款。第六條 對于列入責(zé)任認定范圍的貸款，自責(zé)任認定工作之日起，可設(shè)置期限不超過6個月的寬限期，寬限期內(nèi)收回責(zé)任貸款或減少風(fēng)險損失的，可減輕處罰或免除責(zé)任。責(zé)任認定寬限期原則上只能設(shè)置一次。第七條 寬限期內(nèi)出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)終止寬限期并立即予以責(zé)任認定：（一）寬限期內(nèi)，外部政策或客戶情況發(fā)生明顯不利變化的； （二）寬限期內(nèi)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況進一步惡化的； （三）外部監(jiān)管機構(gòu)要求立即進行責(zé)任認定的。第八條 對于已經(jīng)進行過責(zé)任認定的貸款，在后續(xù)經(jīng)營管理過程中，若發(fā)現(xiàn)新的責(zé)任事實與原責(zé)任認定結(jié)論有出入時，必須重新進行責(zé)任認定。第九條 對于已經(jīng)進行過責(zé)任認定的貸款，在后續(xù)經(jīng)營管理過程中，出現(xiàn)轉(zhuǎn)機或損

5、失逐漸縮小時，應(yīng)酌情減輕對原責(zé)任人的處罰。第三章 責(zé)任主體及責(zé)任承擔(dān)第十條 縣級聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行，以下簡稱法人機構(gòu)，下同）及其分支機構(gòu)（含法人信用社，以下簡稱分支機構(gòu)）作為基本經(jīng)營機構(gòu)是經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的責(zé)任主體，在各自權(quán)限范圍內(nèi)，有權(quán)審批人對所經(jīng)營的貸款業(yè)務(wù)負全面責(zé)任。第十一條依照本辦法進行責(zé)任認定的責(zé)任人包括：貸款調(diào)查責(zé)任人、貸款審查責(zé)任人，貸款審批責(zé)任人，貸款經(jīng)營責(zé)任人。第十二條責(zé)任人根據(jù)崗位分工和承擔(dān)職責(zé)的不同，分為主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人。辦理貸款各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人，具體承辦的人員為經(jīng)辦責(zé)任人，負責(zé)對有權(quán)審批人審批的貸款的發(fā)生后管理、本息收回和債權(quán)保全的人員為經(jīng)營主責(zé)任人。第十

6、三條 責(zé)任人的責(zé)任追究按照農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條責(zé)任人觸及刑律構(gòu)成犯罪的，移交司法部門依法處理。第四章 責(zé)任界定第十五條主責(zé)任人界定如下：（一）信貸員（含客戶經(jīng)理，下同）辦理權(quán)限內(nèi)的小額貸款業(yè)務(wù)，調(diào)查主責(zé)任人、審查主責(zé)任人、審批主責(zé)任人、經(jīng)營主責(zé)任人均為信貸員本人；（二）分支機構(gòu)辦理權(quán)限內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)，受理客戶申請的信貸員為調(diào)查主責(zé)任人和經(jīng)營主責(zé)任人，主任（行長）或經(jīng)授權(quán)的副主任（副行長）為審查主責(zé)任人和審批主責(zé)任人。（三）分支機構(gòu)受理的超權(quán)限的貸款業(yè)務(wù)，分支機構(gòu)信貸部門負責(zé)人（或主辦信貸員）或主任（行長）、法人機構(gòu)市場發(fā)展部經(jīng)理為調(diào)查主責(zé)任人，法人機構(gòu)風(fēng)

7、險管理部經(jīng)理為審查主責(zé)任人，屬貸審會審批的，主任（行長）為審批主責(zé)任人，屬風(fēng)險管理委員會審批的，理（董）事長為審批主責(zé)任人，分支機構(gòu)主任（行長）為經(jīng)營主責(zé)任人。（四）法人機構(gòu)直接調(diào)查或組織調(diào)查的貸款業(yè)務(wù)，法人機構(gòu)市場發(fā)展部經(jīng)理為調(diào)查主責(zé)任人，風(fēng)險管理部經(jīng)理為審查主責(zé)任人，屬貸審會審批的，主任（行長）為審批主責(zé)任人，屬風(fēng)險管理委員會審批的，理（董）事長為審批主責(zé)任人，經(jīng)營社主任（行長）為經(jīng)營主責(zé)任人。第十六條貸款辦理過程中具體承辦調(diào)查、審查、經(jīng)營管理工作的人員為經(jīng)辦責(zé)任人。第十七條 貸款調(diào)查責(zé)任界定。（一）調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任的界定：1、未按規(guī)定對客戶提交資料的完整性、真實、有效性進行調(diào)查核實，或調(diào)查失

8、實，誤導(dǎo)審查和審批的；2、未按規(guī)定核實抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、價值和變現(xiàn)能力以及擔(dān)保人情況的；3、對調(diào)查發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審查和決策的；4、不堅持獨立調(diào)查，按照他人授意進行調(diào)查的；5、其他需作責(zé)任認定的行為。（二）調(diào)查主責(zé)任的界定：1、對受理的貸款，未及時進行調(diào)查核實的；2、幫助或默許客戶偽造有關(guān)數(shù)據(jù)、資料騙取農(nóng)村信用社信貸資金的；3、通過授意、暗示等方式嚴重影響信貸人員獨立調(diào)查的；4、其他需作責(zé)任認定的行為。第十八條貸款審查責(zé)任界定。（一）審查經(jīng)辦責(zé)任的界定：1、未按規(guī)定對信貸資料的完整性、有效性進行審查的；2、審查通過不符合借款人主體資格、農(nóng)村信用社信貸規(guī)定以及貸款擔(dān)保合規(guī)合法性要

9、求，提供虛假審查報告的；3、隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題的；4、不堅持獨立審查，按照他人授意進行審查的；5、其他需作責(zé)任認定的行為。（二）審查主責(zé)任的界定：1、對收到的貸款業(yè)務(wù)，未及時進行審查的；2、沒有審查出相關(guān)報告中存在的明顯遺漏和風(fēng)險點的；3、通過授意、暗示等方式嚴重影響信貸人員獨立審查的。4、未經(jīng)調(diào)查程序進行審查并提交正式審查報告的；5、其他需作責(zé)任認定的行為。第十九條貸款審批責(zé)任界定。（一）貸款審議責(zé)任的界定：1、故意或有意不出席所屬貸審機構(gòu)會議的；2、向客戶透露貸審機構(gòu)成員在審議會議上發(fā)表的意見、表決情況及有關(guān)信息；3、與客戶串通，通過授意、暗示等方式和其他手段嚴重影響或干擾其他審議成

10、員的；4、向其他審議成員提供虛假信息或與事實不符的根據(jù)影響審議的；5、不獨立發(fā)表審議意見，按照他人授意發(fā)表審議意見的；6、要求簽署審貸明確意見但未簽署的；7、其他需作責(zé)任認定的行為。（二）貸款審批主責(zé)任的界定：1、越權(quán)或變相越權(quán)（拆分貸款等）審批貸款；2、不按規(guī)定程序（逆程序或變相逆程序）審批貸款；3、不采納貸審機構(gòu)（貸審會組、貸審會、風(fēng)險管理委員會）審議意見或表決結(jié)果審批貸款；4、向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、農(nóng)村信用社信貸管理規(guī)定的客戶授予信用；5、與客戶串通，偽造有關(guān)資料騙取信貸資金的；6、通過授意、暗示等方式嚴重影響貸款調(diào)查、審查、審議的；7、審批以優(yōu)于他人條件的關(guān)系人貸款；8、依據(jù)未經(jīng)核實的

11、信息、資料審批貸款；9、審批貸款時應(yīng)用政策、法規(guī)不當(dāng)；10、審批沒有確定調(diào)查、審查、貸后管理、資產(chǎn)保全責(zé)任人的貸款；11、審批應(yīng)備案未報備或備案未成立的貸款；12、其他需作責(zé)任認定的行為。第二十條其他經(jīng)辦責(zé)任的界定。（一）放款審核經(jīng)辦責(zé)任的界定：1、未按有關(guān)規(guī)定認真審核借款合同、擔(dān)保合同文本的合規(guī)性，致使簽訂的合同存在缺陷，對農(nóng)村信用社債權(quán)造成不利影響； 2、未按規(guī)定嚴格審核提款時所需的附加要素，致使額度失控或不符合提款條件而放款； 3、未按相關(guān)操作規(guī)程的規(guī)定進行合規(guī)審核，致使違規(guī)放款；4、其他需作責(zé)任認定的行為。（二）貸款發(fā)放經(jīng)辦責(zé)任的界定：1、未按批復(fù)文件的規(guī)定落實各項條件； 2、明知借款

12、人自籌資金未落實或者在貸款附加條件未落實的情況下，提前發(fā)放貸款； 3、擅自變更貸款條件或擅自同意借款人改變貸款用途； 4、借款合同填制不規(guī)范或缺項、漏項，致使合同法律效力受損； 5、未按規(guī)定核驗抵（質(zhì)）押物的真實性和有效性； 6、抵（質(zhì)）押貸款手續(xù)辦理不合規(guī)、不合法而導(dǎo)致抵押、質(zhì)押失效或者部分失效； 7、不嚴格執(zhí)行抵（質(zhì)）押物折扣率的規(guī)定； 8、保證貸款手續(xù)辦理不合規(guī)、不合法而導(dǎo)致保證合同無效； 9、其他需作責(zé)任認定的行為。 第二十一條經(jīng)營責(zé)任界定。（一）貸后管理責(zé)任的界定：1、未按規(guī)定進行信貸風(fēng)險分類的； 2、對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警信號不及時處理或措施不力貽誤時機形成損失的； 3、上報的有關(guān)數(shù)據(jù)

13、資料及信息弄虛作假，誤導(dǎo)上級決策的； 4、發(fā)現(xiàn)抵押物轉(zhuǎn)移、毀損、變質(zhì)等情況，但未及時采取有效措施的； 5、在保證人不具備保證資格情況下，發(fā)放新增保證貸款的； 6、未按規(guī)定對保證人的擔(dān)保能力進行檢查，導(dǎo)致保證人的擔(dān)保能力發(fā)生變化后，未能及時發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施的； 7、發(fā)現(xiàn)借款人有逃廢債行為，既不報告又不采取有效措施的； 8、未按規(guī)定對貸款進行跟蹤檢查和管理，甚至隱瞞借款人發(fā)生的重大變化，導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)的債權(quán)保全措施的； 9、未按規(guī)定進行檔案管理，造成信貸檔案資料不全或有檔案涂改、拆換、損毀和遺失等問題的； 10、其他需作責(zé)任認定的行為。（二）經(jīng)營主責(zé)任的界定：1、未按審批內(nèi)容辦理貸款

14、的；2、未按規(guī)定對有權(quán)審批人審批發(fā)放的貸款及時配備信貸管理人員的；3、因貸后管理不當(dāng)，未按規(guī)定接收或保管不良資產(chǎn)檔案，造成重要法律文本、憑證缺漏，致使債權(quán)難以追索的； 4、因管理不到位，未對不良貸款及時催收，致使超過保證訴訟時效、申請執(zhí)行時效等而喪失追索權(quán)的； 5、因管理不善，未及時辦理債權(quán)保全措施或采取其他有效行動，致使不良資產(chǎn)損失進一步擴大的； 6、對不符合重組條件的不良貸款違規(guī)重組或采取違規(guī)手段轉(zhuǎn)化不良貸款、存在以貸收息的；7、其他需作責(zé)任認定的行為。第五章 免責(zé)條件第二十二條免于承擔(dān)責(zé)任的前提為貸款各環(huán)節(jié)責(zé)任人所辦理的貸款必須合法合規(guī)、手續(xù)齊全、風(fēng)險事先無法預(yù)料。第二十三條對于下列情況

15、，可免于承擔(dān)責(zé)任：（一）信貸人員已盡職盡責(zé)，已采取措施，但因不可抗拒原因（如市場風(fēng)險、國家風(fēng)險等）形成信貸資產(chǎn)損失或存在風(fēng)險因素的應(yīng)予以免責(zé)； （二）借款人遭受重大自然災(zāi)害、政策因素或意外事故等造成損失且無法獲得補償，確實無力償還部分或全部信貸資產(chǎn)，或者以保險賠償和資產(chǎn)清償及擔(dān)保人承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任后，仍未能償還的信貸資產(chǎn)； （三）借款人觸犯法律（應(yīng)與貸款無關(guān)），依法受到制裁，處理的財產(chǎn)不足償還所欠信貸資產(chǎn)，又無法落實其他債務(wù)承擔(dān)者，確認無法收回的信貸資產(chǎn)； （四）借款人死亡絕戶，或依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤或死亡，無法確定繼承人承擔(dān)其債務(wù)，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的信貸資產(chǎn)；

16、 （五）抵債資產(chǎn)遭受重大自然災(zāi)害、政策因素或意外事故等造成損失且無法獲得補償，確認無法以物抵債。 第六章 職責(zé)分工第二十四條各級信貸管理部門、稽核部門為轄內(nèi)貸款責(zé)任認定職能部門，法人機構(gòu)監(jiān)事會為責(zé)任認定后的處罰機構(gòu)，風(fēng)險管理委員會為責(zé)任認定的復(fù)議機構(gòu)。第二十五條信貸管理部門負責(zé)分析貸款風(fēng)險狀況及形成原因，界定責(zé)任人的責(zé)任，提出責(zé)任人處理意見移交稽核部門進行再次認定。第二十六條稽核部門負責(zé)再次認定責(zé)任，報監(jiān)事會按有關(guān)規(guī)定處罰?；瞬块T在貸款專項稽核檢查時，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的，可直接進行責(zé)任認定，報監(jiān)事會按有關(guān)規(guī)定處罰。第二十七條監(jiān)事會負責(zé)轄內(nèi)檢查發(fā)現(xiàn)的違紀行為的處罰，對發(fā)現(xiàn)的違法行為及時移交司法部門

17、依法處理。第二十八條風(fēng)險管理委員會負責(zé)審議責(zé)任人申請的責(zé)任認定復(fù)議請求，做出最終裁決。第七章 責(zé)任認定工作程序第二十九條 凡根據(jù)本辦法規(guī)定需進行信貸責(zé)任認定的，由信貸管理部門開展調(diào)查，分析貸款風(fēng)險的成因及責(zé)任人責(zé)任，填寫信貸資產(chǎn)責(zé)任認定表（參見附件1），對信貸責(zé)任進行初步認定，并將作為認定依據(jù)的材料復(fù)印后按順序裝訂成冊，報送稽核部門進行再次認定。第三十條稽核部門核實責(zé)任人情況，再次認定信貸管理部門報送的責(zé)任認定事項?；瞬块T在信貸業(yè)務(wù)專項稽核檢查過程中，發(fā)現(xiàn)需進行認定責(zé)任的事項時，可直接認定責(zé)任。第三十一條稽核部門經(jīng)認定無誤后，在信貸資產(chǎn)責(zé)任認定表中簽署意見，填寫貸款責(zé)任認定通知書（參見附件2

18、）送達各責(zé)任人。各責(zé)任人在收到該通知書10個工作日內(nèi)，有權(quán)對貸款責(zé)任認定通知書中的內(nèi)容進行書面申辯或申請寬限期。第三十二條 各責(zé)任人申辯理由無法抗辯認定結(jié)果的，稽核部門形成貸款責(zé)任認定報告，交送監(jiān)事會按有關(guān)規(guī)定處罰。監(jiān)事會根據(jù)認定結(jié)果處罰相關(guān)責(zé)任人；對責(zé)任人申請寬限期的，按照本辦法規(guī)定設(shè)置寬限期，順延責(zé)任認定時間。第三十三條 責(zé)任認定工作復(fù)議程序：（一）責(zé)任人申請復(fù)議的，應(yīng)書面提出貸款責(zé)任認定復(fù)議申請，并附相關(guān)證據(jù)材料復(fù)印件，于規(guī)定期限內(nèi)交至稽核部門，由稽核部門報風(fēng)險管理委員會進行審議，審議應(yīng)于收到責(zé)任人復(fù)議申請的15個工作日內(nèi)審結(jié)；（二）審議時，責(zé)任人應(yīng)陳述申辯意見，接受風(fēng)險管理委員會成員的

19、詢問，提供所有與責(zé)任認定相關(guān)的證據(jù)材料（責(zé)任人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將相關(guān)證據(jù)材料一次提供）； （三）風(fēng)險管理委員會成員對審議情況進行表決，形成決議后根據(jù)決議內(nèi)容維持或更改原認定意見； （四）稽核部門根據(jù)風(fēng)險管理委員會決議形成責(zé)任認定審議報告，更改原認定意見的，應(yīng)交送監(jiān)事會更改處罰決定。第三十四條 免責(zé)程序：（一）符合免責(zé)條件的，應(yīng)由責(zé)任人提出書面申請，并附有關(guān)證明材料報送信貸管理部門：1、信貸人員已盡職盡責(zé)的，應(yīng)提供詳細的盡職說明資料；2、借款人遭受重大自然災(zāi)害、政策因素或意外事故的，須提供當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門出具的證明、事故處理意見書、裁決書及有關(guān)證明資料；3、抵債資產(chǎn)遭受重大自然災(zāi)害、政策因素或意外事故的，須提供當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門出具的證明、事故處理意見書、裁決書及有關(guān)證明資料；4、借款人觸犯法律依法受到制裁的，須提供法院判決書、財產(chǎn)清單及財產(chǎn)處理證明等有關(guān)證明文件；5、借款人死亡絕戶或依法宣告死亡