內(nèi)部控制評價報告模板x

1、Important & Selected Documents附件七、內(nèi)部控制評價報告模板XX 公司內(nèi)部控制評價報告XX公司20XX年度內(nèi)部控制評價報告XX單位全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合XX公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控 制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上， 我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行 了評價。一、董事會（或相應決策機構(gòu)，下同）聲明 公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、 誤導性陳述或重大遺漏， 并對報告內(nèi)容的真實性、 準確性和完整性承擔 個別及連帶責任Important & Selected Documents建立健全并

2、有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任； 監(jiān)事會對董 事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督； 經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控 制的日常運行。公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、 資產(chǎn)安全、 財務 報告及相關信息真實完整， 提高經(jīng)營效率和效果， 促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 由于內(nèi)部控制存在固有局限性， 故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計機構(gòu) 或其他專門機構(gòu) 負責內(nèi)部控制 評價的具體組織實施工作， 內(nèi)部審計機構(gòu)編制了評價工作計劃， 其中 包括納入評價范圍的子公司和業(yè)務流程， 評價工作的具體時間表和人 員分工，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價 描述評價工

3、 作的組織領導體制， 一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、 主要負責人及匯 報途徑等。公司制定了內(nèi)部控制評價工作計劃， 包括工作任務， 計劃完成時 間及責任人。公司 是/ 否聘請了專業(yè)機構(gòu) 中介機構(gòu)名稱 提供內(nèi)部控 制咨詢服務；公司 是/ 否聘請了專業(yè)機構(gòu) 中介機構(gòu)名稱 協(xié)助開展內(nèi) 部控制評價工作；公司 是/ 否聘請會計師事務所 會計師事務所名稱 對公司內(nèi)部控制進行獨立審計； 公司 是/ 否按照要求披露內(nèi)部控制審Importa nt & Selected Docume nts計報告三、內(nèi)部控制評價的范圍內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務和事項列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例

4、等 ，重點關注 下列高風險領域：列示公司根據(jù)風險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”風險納入評價范圍的單位包括：納入評價范圍單位行業(yè)性質(zhì)/業(yè)務類型所屬層級描述納入評價范圍的單位名稱、單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等納入評價范圍的業(yè)務和事項包括（根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應用指引 以及公司內(nèi)部控制管理手冊，結(jié)合企業(yè)實際情況進行調(diào)整，未盡事項 可以充實）：Important & Selected Documents上述業(yè)務和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面， 不 存在重大遺漏。（如存在重大遺漏） 公司本年度未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方 面的單位或業(yè)務（事項）進行內(nèi)部控制評價： 逐條說明未納入評價范圍的重要單位或

5、業(yè)務（事項） ，包括單位 或業(yè)務（事項）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整 性產(chǎn)生的影響等 四、內(nèi)部控制評價的程序和方法內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、 評價指引及公司內(nèi)部控制 評價手冊規(guī)定的程序 描述公司開展內(nèi)部控制評價工作的基本流程 。評價過程中，公司采用了（個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿 行測試、實地查驗、抽樣和比較分析）等適當方法，廣泛收集公司內(nèi) 部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、 識別內(nèi)部控制缺陷 說明評價方法的適當性及證據(jù)的充分性 。五、內(nèi)部控制缺陷及其認定公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、 評價指引對重大缺陷、 重要缺陷和一Importa nt &

6、 Selected Docume nts般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受 度等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，包括定性標準和定量標準，并與以前年度保持了一致參見公司內(nèi)部控制手冊關于內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標準，或作出了調(diào)整描述具 體調(diào)整標準及原因。對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表， 同時提出整改建議，編制整改任務單。根據(jù)上述認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報 告期內(nèi)存在數(shù)量個缺陷，其中重大缺陷數(shù)量個，重要缺陷數(shù)量 個。缺陷類型缺陷數(shù)量（個數(shù)）重大缺陷重要缺陷一般缺陷重大缺陷分別為：對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關控制

7、目標的影響程度 六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi) 部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施描述整改措施的具體內(nèi)容Importa nt & Selected Docume nts和實際效果。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯 示，與重大缺陷描述該重大缺陷相關的內(nèi)部控制設計且在90天內(nèi)運經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在數(shù)量個缺陷，其中重大缺陷 數(shù)量個，重要缺陷數(shù)量個。缺陷類型整改后缺陷數(shù)量（個數(shù)）重大缺陷重要缺陷一般缺陷重大缺陷分別為：對重大缺陷進行描述針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步米取相應措施加以整改描述整改措施的具體內(nèi)容

8、及預期達到的效果。七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行了評價。根據(jù)內(nèi)部控制評價工作編制內(nèi)部控制評價報告。（存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設計與運行Important & Selected Documents方面存在尚未完成整改的重大缺陷 描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相 關控制目標的影響程度 。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生 產(chǎn)經(jīng)營帶來相關風險 描述該風險 。（不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè) 務與事項均已建立了內(nèi)部控制， 并得以有效執(zhí)行， 達到了公司內(nèi)部控 制的目標，不存在重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間 是/ 否 發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。 如存在， 描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應對措施 。內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、 業(yè)務范