文軒造價咨詢有限公司可行性論證報告

1、項目名稱：造價咨詢有限公司 1. 企業(yè)概況 3 1.1企業(yè)宗旨 3 1.2企業(yè)目標 3 1.3企業(yè)文化 3 1.4企業(yè)總體策略 4 1.5企業(yè)發(fā)展策略 4 2. 管理團隊介紹 5 2.1企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 5 3. 市場評估 6 4. 市場營銷計劃 8 5. 財務(wù)報表 9 5.1資產(chǎn)負債表 9 5.2現(xiàn)金流量表 10 5.3損益表 11 21 1企業(yè)概況 文軒造價咨詢有限公司主要針對全國的各大從事土建類工程項目進行全生 命周期造價管理，文軒造價咨詢有限公司是股份制造價咨詢企業(yè)，注冊資金為 50萬。公司決策機構(gòu)為董事會，執(zhí)行機構(gòu)有總經(jīng)理管下的業(yè)務(wù)管理部門和行政 管理部門，實行總經(jīng)理負責制。 1.1企業(yè)

2、宗旨 把握時代脈搏，搶占市場先機。新思路，新觀念。 1.2企業(yè)目標 執(zhí)業(yè)服務(wù)質(zhì)量是公司生存的根本，因此文軒造價咨詢有限公司實行全方位的 服務(wù)質(zhì)量控制，用制度來控制服務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。擔任造價咨詢工作的專業(yè)人員應(yīng)當 具備專門學(xué)識與經(jīng)驗，經(jīng)過適當專業(yè)訓(xùn)練，并具有足夠的分析、判斷能力。要提 高服務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，必須加強對員工的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)不斷提升員工素質(zhì)，使經(jīng)理、 技術(shù)負責人、項目負責人、造價員的管理水平、執(zhí)業(yè)技能、職業(yè)道德符合崗位的 要求。 具體目標管理： 1. 內(nèi)部治理機制建設(shè)目標 基本形成一套服務(wù)質(zhì)量和風險控制嚴格、競爭有力有序的公司內(nèi)部管理科學(xué) 機制。要嚴格執(zhí)行內(nèi)部管理制度的規(guī)定， 貫徹公司的管理方

3、針，做到以制度進行 管理，保證各項工作按照制度化、規(guī)范化、標準化、服務(wù)優(yōu)質(zhì)化、高效率地運行， 做到在工作中各部門通力配合，政令暢通，管理高效。 2. 信息化建設(shè)目標 著力提高公司信息化管理水平，爭取用在較短時間內(nèi)建成集公司辦公自動 化、各部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化管理一體，開放式的公司信息化應(yīng)用系統(tǒng)平臺，為各部門、 各員工提供一個公文運轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)處理的信息平臺，包括各業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)文檔的存 檔、培訓(xùn)考核記錄、公司管理制度、法規(guī)查詢等公司業(yè)務(wù)、行政管理事務(wù)，實現(xiàn) 網(wǎng)上處理。 1.3企業(yè)文化 企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動企業(yè)發(fā)展的不竭動力。 它包括文化觀念、價 值觀念、企業(yè)精神、道德規(guī)范、行為準則、歷史傳統(tǒng)、企業(yè)

4、制度、文化環(huán)境、企 業(yè)產(chǎn)品等。其核心是企業(yè)的精神和價值觀。因此，文軒工程造價咨詢有限公司致 力于以下幾個方面提升企業(yè)文化。 1. 確定企業(yè)的形象標識 形象標識是企業(yè)文化思想的濃縮，是識別一個企業(yè)最簡單易行的方式?？梢?根據(jù)企業(yè)的文化理念、核心價值觀和企業(yè)形態(tài)等要素設(shè)計出符合自身特點的企業(yè) 標識。用于日常工作中或設(shè)置在辦公室，刻錄在辦公用品、服裝上，使得企業(yè)標 識得到最大限度的普及，并深入到職工思想中。 2. 組織開展企業(yè)文化和企業(yè)品牌的學(xué)習和創(chuàng)建 首先，我們要建設(shè)學(xué)習型企業(yè)。學(xué)習、建設(shè)的方式可以是多種多樣的，既可 以采用強制性，如通過行業(yè)考試、行業(yè)資格認定等形式，要求每一個入行的職工 或加入某

5、個企業(yè)的職工了解掌握企業(yè)文化的相關(guān)內(nèi)容。 3. 加強企業(yè)的文化建設(shè)培訓(xùn) 通過不斷地培訓(xùn)，逐步將企業(yè)文化融入到企業(yè)發(fā)展的各個方面，形成大家關(guān)心 企業(yè)文化、實踐企業(yè)文化、發(fā)展企業(yè)文化、宣揚企業(yè)文化的良好氛圍和建設(shè)環(huán)境， 共同建設(shè)企業(yè)文化和企業(yè)品牌。 4. 開展多種形式的企業(yè)文化活動 企業(yè)文化和企業(yè)品牌的塑造關(guān)鍵在于人， 說到底，就是企業(yè)員工對自身企業(yè) 文化和企業(yè)品牌的認知度和接受度。 每個企業(yè)都可以根據(jù)需要開展一些生動、 有 趣的企業(yè)文化活動。 5. 組織行業(yè)的評比爭先活動 通過一些活動的評比，樹立單位和個人的企業(yè)文化意識， 培育行業(yè)和企業(yè)文 化成長的沃土，讓企業(yè)文化之花結(jié)出豐碩的成果。 6. 開

6、展企業(yè)文化創(chuàng)建經(jīng)驗交流和研討活動 企業(yè)文化建設(shè)是一個循序漸進、不斷升華的過程，需要大家參與，也需要總 結(jié)提高。作為一個想努力打造企業(yè)文化、企業(yè)品牌的企業(yè)，需要在創(chuàng)建過程中， 不斷地解決問題、改進方式、完善內(nèi)容、提升水平。 1.4企業(yè)總體策略 1. 在三年內(nèi)將公司的業(yè)務(wù)由單一的造價咨詢發(fā)展為造價咨詢、工程招投標、 工程審計一體化的綜合服務(wù)性公司； 2. 五年內(nèi)公司將由江蘇省內(nèi)向國內(nèi)各個地區(qū)發(fā)展，打造出屬于我們公司獨特 的形象； 3. 十五年內(nèi)，我們公司將發(fā)展成為全國性連鎖的造價、審計集團。 1.5企業(yè)發(fā)展策略 1. 初期13年 由于行業(yè)自身原因，我們需要聘請專業(yè)人員持證上崗，其中主要包括高中級

7、工程師、造價師、造價員。由于公司剛剛成立，屬于起步階段，我們先申辦乙級 造價咨詢公司。在初期階段，業(yè)務(wù)主要面向中小型建筑工程發(fā)展項目， 總體上確定公司的規(guī)劃，為以后的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 1. 中期45年 進一步完善和健全我們的業(yè)務(wù)，提升公司的服務(wù)質(zhì)量，打造更為優(yōu)秀的管理 團隊，進一步拓展公司業(yè)務(wù)，立足于本地市場，輻射區(qū)域市場，影響國內(nèi)市場。 2長期615年 利用國內(nèi)經(jīng)濟持續(xù)增長，人民生活水平不段上升，我們要以此為契機，提升 服務(wù)質(zhì)量，拓展服務(wù)范圍，實現(xiàn)服務(wù)多元化，拓展市場空間，擴大市場占有率。 2管理團隊介紹 文軒工程造價咨詢公司非常注重企業(yè)團體各個成員的素質(zhì)， 團隊管理可以說 是企業(yè)的靈魂所在，

8、一個企業(yè)能否蓬勃發(fā)展關(guān)鍵在于企業(yè)團隊的管理方式。 管理 的好企業(yè)就能騰飛向上，管理者與員工齊心共同打造企業(yè)美好的未來；管理的不 好，企業(yè)內(nèi)就會勾心斗角爾虞我詐， 致使企業(yè)內(nèi)猶如一盤散沙，企業(yè)的發(fā)展將從 何談起。 我們將采取開放式的管理方式，使每個都感覺自己是企業(yè)的管理者， 使他們 把企業(yè)當做自己的家，建立優(yōu)秀的企業(yè)文化培養(yǎng)自己企業(yè)的魅力。 這樣我們就能 齊心協(xié)力為我們企業(yè)美好的未來努力奮斗。 人員要求：工程造價的計價與控制工作涉及面廣， 工程造價咨詢?nèi)藛T需要復(fù) 合型具有較高素質(zhì)和執(zhí)業(yè)道德的專業(yè)人士。 工程造價的計價與控制工作涉及工程 技術(shù)、工程經(jīng)濟、項目管理和商務(wù)管理知識，同時也需要法律、財務(wù)

9、、計算機能 提供支持。 2.1企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 質(zhì)量控制委員會 技術(shù)標準委員會 項目執(zhí)行委員會 綜合協(xié)調(diào)委員會 人力資源管理部 財務(wù)管理部 行政管理部 市場管理部 信息管理部 3市場評估 工程造價咨詢企業(yè)是建設(shè)市場主體之一，是建筑市場中介服務(wù)體系的重要組 成部分,在建設(shè)市場中為業(yè)主、承包商及有關(guān)各方提供工程造價管理的專業(yè)服務(wù)。 近年來隨著我國市場經(jīng)濟的不斷完善和發(fā)展，工程建設(shè)投資逐年加大，由此帶動 了工程造價咨詢市場的發(fā)展，造價咨詢企業(yè)數(shù)量也在迅速增加。按照造價咨詢單 位資質(zhì)管理辦法規(guī)定的資質(zhì)標準，經(jīng)建設(shè)部審查批準的甲級工程造價咨詢企業(yè)全 國共有幾千家，經(jīng)各省及有關(guān)專業(yè)部門審查批準的乙級工程造價咨

10、詢單位多達近 萬家。這些造價咨詢企業(yè)以獨立的身份 ，參與工程項目管理，對工程造價進行科 學(xué)、客觀、公正的確定與控制，確保了國家和業(yè)主投資的高效使用，維護著市場主 體各方利益，在我國建設(shè)工程造價管理乃至整個基本建設(shè)投資市場中扮演著越來 越重要的角色。 但是由于我國工程造價咨詢市場的形成只有短短十幾年時間，市場機制還 不夠完善、不夠規(guī)范，造價咨詢企業(yè)也還處在初期發(fā)展階段，特別是一些實力較 弱、資質(zhì)等級較低的中小造價咨詢企業(yè)，在面對工程造價計價改革的深入、面對 入世后外資咨詢企業(yè)的進入、面對日益激烈的市場競爭時，感到了前所未有的壓 力和緊迫感。如何在未來的咨詢市場中生存下來并能取得持續(xù)發(fā)展？這是當前

11、許 多中小咨詢企業(yè)亟須思考的緊迫問題。 我們曾聽到一些中小造價咨詢企業(yè)的管理者感嘆造價咨詢市場“僧多粥少”， 獲取業(yè)務(wù)越來越難、企業(yè)生存發(fā)展困難重重。其實他們現(xiàn)在的生存狀況歸結(jié)起來 主要體現(xiàn)在下面幾個方面： 1. 造價咨詢服務(wù)范圍狹窄，缺乏競爭力 我國的工程咨詢業(yè)是在改革開放后興起的，大部分咨詢機構(gòu)在上世紀 90年 代初才建立。目前我國取得資質(zhì)等級的造價咨詢企業(yè)約有萬余家，雖然數(shù)量較多， 但大多規(guī)模較小，一般一家咨詢公司的從業(yè)人員只有二三十人，從整體來看仍處 于發(fā)展的初級階段，普遍存在咨詢服務(wù)范圍窄、深度淺、競爭力不強等突出問題。 目前絕大多數(shù)中小咨詢企業(yè)只是（或只能）單純地開展工程標底和預(yù)結(jié)

12、算編制或 審核業(yè)務(wù),還談不上提供真正意義上的智力咨詢服務(wù)，如:項目經(jīng)濟評價、可行性 研究、工程設(shè)計造價分析、提供有關(guān)信息資料和造價索賠等有關(guān)工程建設(shè)全過程 造價咨詢服務(wù)的內(nèi)容都較少涉足，其實這些都是造價咨詢企業(yè)應(yīng)該開展而尚未開 展的業(yè)務(wù)。此外,這些咨詢企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)不完善，管理手段和服務(wù)手段的科技含 量較少,很多造價咨詢公司盡管電腦、打印機、傳真機等基本辦公設(shè)備配置齊全， 但并未發(fā)揮其最佳使用效益，計算機網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的水平也很低。隨著我國工程造價 計價改革的深入，外資造價咨詢企業(yè)的進入,咨詢服務(wù)范圍的狹窄將使得中小造 價咨詢企業(yè)在參與市場競爭時，因缺乏競爭力而喪失許多業(yè)務(wù)機會，從而使企業(yè) 的發(fā)展更

13、為艱難。 2. 從業(yè)人員流動性大，執(zhí)業(yè)素質(zhì)參差不齊 我國現(xiàn)有的中小造價咨詢企業(yè)大部分采用有限責任公司的形式，這樣就造成 了造價咨詢企業(yè)中從業(yè)人員的流動性較大，企業(yè)對從業(yè)人員的責任約束力較弱。 有的員工在這種中小造價咨詢公司經(jīng)過兩三年的工作磨練 ，業(yè)務(wù)熟練了就跳槽到 待遇更好的大咨詢公司，結(jié)果企業(yè)又變成了 “新手培訓(xùn)學(xué)?！保稍兎?wù)質(zhì)量難以 提高。此外企業(yè)中從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)素質(zhì)（包括職業(yè)道德和專業(yè)技能）也是參差不齊 的。有的從業(yè)人員知識結(jié)構(gòu)比較單一，懂工程的人往往不懂經(jīng)濟，懂經(jīng)濟的人不懂 工程專業(yè)知識；有的從業(yè)人員看似“一專多能”，什么都懂一點，應(yīng)對常規(guī)問題得 心應(yīng)手,而真正遇到復(fù)雜的具體問題時，

14、卻也束手無策；還有少數(shù)員工的職業(yè)道德 水平不高,在利益的誘惑前，不能堅持原則，工作的責任心、敬業(yè)精神有待提高。 由于企業(yè)內(nèi)缺乏具有多種知識技能的綜合人才 ，企業(yè)實力較弱，很難完成復(fù)雜的 較大型的業(yè)務(wù)，同時也嚴重制約了造價咨詢服務(wù)領(lǐng)域的擴大、執(zhí)業(yè)質(zhì)量的提高和 咨詢企業(yè)的生存與發(fā)展。 3. 咨詢市場競爭無序，企業(yè)利潤微薄 當前造價咨詢市場競爭十分激烈卻又存在很多不規(guī)范的地方。為了爭取造價 咨詢業(yè)務(wù),各咨詢公司可謂是八仙過海、各顯神通。特別是有的中小造價咨詢企 業(yè)在競爭中靠技術(shù)力量、服務(wù)水平和工作質(zhì)量難以取勝 ，于是不惜以低價進行競 爭，獲取業(yè)務(wù)后又不得不通過降低咨詢服務(wù)質(zhì)量來降低成本獲取利潤。這樣

15、,一方 面造成了造價咨詢業(yè)的無序競爭狀態(tài)；另一方面這些行為也降低了整個行業(yè)在公 眾心目中的公正性。還有的咨詢企業(yè)，依靠社會關(guān)系、甚至是借助行政干預(yù)來獲 取業(yè)務(wù)。這些不公平的無序競爭做法使咨詢企業(yè)的咨詢服務(wù)利潤微薄，企業(yè)資金 積累很慢，企業(yè)效益差，工程造價人員的收入水平低，難以吸引懂技術(shù)、懂經(jīng)濟、 懂管理的優(yōu)秀人才加盟，眾多造價咨詢企業(yè)面臨著青黃不接、人才緊缺的窘?jīng)r。 缺乏人才的企業(yè)就缺乏市場競爭力， 就無法依靠技術(shù)力量獲取業(yè)務(wù)；而以不正當 的壓價競爭，又使得企業(yè)利潤微薄，員工待遇不高，人才流失。如此反復(fù)，咨詢 企業(yè)甚至是整個咨詢行業(yè)都陷入到一個惡性循環(huán)的怪圈 ，直接影響了行業(yè)的可持 續(xù)發(fā)展。

16、當前造價咨詢公司面對著錯綜復(fù)雜的總體環(huán)境和個體環(huán)境。坦率講，專家咨 詢式的工程造價咨詢服務(wù)，在國內(nèi)市場需求并不高。這主要是因為國資項目并不 追求投資效益最大化，管理程序也并不重視初期及中期投資管理，目前比較明確 化的就是結(jié)算審計業(yè)務(wù)，其他工程階段的業(yè)務(wù)造價咨詢公司基本就是按法規(guī)定額 出報告，沒有什么太高的技術(shù)含量。民資項目追求投資效益最大化，同時對整個 管理過程要求比較高，這本來是咨詢專家服務(wù)能夠最大化發(fā)揮自己能力的地方， 但由于歷史的原因，工程咨詢專家還沒有建立起足夠的市場公信力， 讓市場可以 趨之若鶩?，F(xiàn)在看這種市場公信力的建立也不會是一帆風順的過程。整體上，工 程造價咨詢行業(yè)與工程專家咨

17、詢的其他行業(yè)一樣，監(jiān)理、項目代建、工程招投標 代理等，都是在歷史沉疴的夾縫中，謀取生存的空間。 從咨詢公司的個體情況來看，目前國內(nèi)造價咨詢公司基本是做結(jié)算審計”， 而且這種 結(jié)算審計”還很少使用公開招標制，通常都是雇主找自己信任的人，最 多邀請招標”走走過場。結(jié)算的專業(yè)門檻不高，培訓(xùn)一年半載的造價員同樣可以 做結(jié)算。專業(yè)公司的人才儲備，不論多高多強，都不能形成市場核心競爭力的優(yōu) 勢。使用低端人員，直接導(dǎo)致結(jié)算審計服務(wù)質(zhì)量越來越不被人信任，很多業(yè)主轉(zhuǎn) 而強化內(nèi)部管理內(nèi)部結(jié)算，放棄外部咨詢。相對的另一面，個人工作室的替代作 用非常明顯，掛靠叢生。依靠結(jié)算審計作為公司主業(yè)收入的審計公司在這樣雙重 壓

18、力下，除了一些吃定國資以及老牌掛靠多的單位生存較為舒服外，其他公司生 存難，發(fā)展更難。 4市場營銷計劃 在這樣一個大的環(huán)境下面，工程造價咨詢公司也有自己的機會。畢竟中國基 建市場非常大，每年近幾萬億的規(guī)模。這個市場基數(shù)非常大，在任何一個細分市 場都有足夠空間容納從業(yè)者。雖然這種容納伴隨著越來越強烈的競爭。 伴隨著經(jīng)濟的快速增長，必然伴隨著社會管理的快速增長。造價協(xié)會發(fā)布全 過程造價管理規(guī)程，就是經(jīng)濟快速增長在社會管理方面的一種延伸。地產(chǎn)開發(fā) 對實施過程的成本管理要求會愈發(fā)地高。在這樣一個時刻，往往意味著新的社會 規(guī)則建立，新的社會機會產(chǎn)生。 工程造價咨詢業(yè)作為智力型專業(yè)技術(shù)服務(wù)行業(yè)，是中介機構(gòu)

19、提供運作服務(wù)的 載體，是市場發(fā)展的需要，也是工程造價實施專業(yè)化職能管理的必要前提，因此， 我們要面向社會接受委托，承擔建設(shè)項目的可行性研究投資估算、項目經(jīng)濟評價、 工程概算、預(yù)算、工程結(jié)算、竣工結(jié)算、工程招標標底、投標標底的編制和審核、 對工程造價進行監(jiān)控以及提供有關(guān)工程造價信息資料等業(yè)務(wù)工作。此外，針對各 大咨詢公司目前存在的問題，我們公司提出自己的一些想法來完善公司整個的運 營機制： 1. 注重企業(yè)員工執(zhí)業(yè)素質(zhì)培養(yǎng) 工程造價咨詢企業(yè)的經(jīng)營活動為市場提供的是無形的智力產(chǎn)品，其產(chǎn)品質(zhì)量 的優(yōu)劣關(guān)鍵取決于從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)素質(zhì)，可以說人才資源是造價咨詢企業(yè)的第一 資源,是企業(yè)競爭力的根本保證。作為中

20、小造價咨詢企業(yè)來說，要提高市場競爭力 就必須建立一支穩(wěn)定的高水平的咨詢隊伍，以良好的待遇吸引人、和諧的管理留 住人。 2. 完善現(xiàn)代化管理手段，樹立誠信經(jīng)營理念 造價咨詢企業(yè)為市場提供的是智力服務(wù)，因此現(xiàn)代化的管理手段在企業(yè)的經(jīng) 營管理中是必不可少的，其中計算機信息技術(shù)的應(yīng)用程度就能體現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)代化管 理水平。到目前為止，在我國中小造價咨詢企業(yè)計算機技術(shù)主要還停留在應(yīng)用辦 公軟件進行文字處理、應(yīng)用算量計價軟件進行工程預(yù)結(jié)算工作上，雖然這在一定 程度上提高了造價咨詢工作的效率及質(zhì)量，但就造價咨詢工作的全部內(nèi)容來說是 遠遠不夠的。今后中小企業(yè)還應(yīng)在項目投資決策分析、 造價指標收集與分析、造 價信息網(wǎng)

21、絡(luò)建設(shè)等方面充分應(yīng)用信息技術(shù)這一現(xiàn)代化管理手段來進一步提高造 價咨詢工作的效率及質(zhì)量，推進企業(yè)咨詢業(yè)務(wù)開展的廣度和深度。在完善現(xiàn)代化 管理手段的同時，企業(yè)更應(yīng)樹立誠信經(jīng)營理念。曾幾何時,有人把造價事務(wù)所戲稱 為“造假事務(wù)所”，把造價師戲稱為“造假師”。由此可見少數(shù)造價咨詢企業(yè)的誠 信缺失使得整個造價行業(yè)的公信力都受到了質(zhì)疑?，F(xiàn)在人們已越來越認識到誠信 是企業(yè)的立身之本，也是市場經(jīng)濟對企業(yè)的基本要求。因此中小造價咨詢企業(yè)只 有建立誠信經(jīng)營的職業(yè)道德自律機制，在執(zhí)業(yè)中防范不正當、不道德的經(jīng)營行為， 才能維護企業(yè)形象，使企業(yè)能持續(xù)發(fā)展下去。 3. 依靠行業(yè)協(xié)會組織,做出企業(yè)服務(wù)特色 造價咨詢企業(yè)的發(fā)

22、展不僅需要靠自身建立一支高素質(zhì)的造價人員隊伍，同時 還可以通過加入造價行業(yè)協(xié)會組織,依靠外部的配套政策和社會環(huán)境加快企業(yè)發(fā) 展。在我國造價協(xié)會組織擔負著行業(yè)管理職能，它們在建立和完善工程造價咨詢 行業(yè)自律機制、貫徹實行工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準則和造價工程師職業(yè)道德 行為準則等行規(guī)行約、維護會員的合法權(quán)益等方面都發(fā)揮著很大的作用。 在造價 協(xié)會組織的各項活動中，各造價咨詢企業(yè)不僅能進行學(xué)術(shù)上的交流 ，也能互相交 流管理經(jīng)驗和心得。特別是對中小造價企業(yè)來說 ，由于管理經(jīng)驗、技術(shù)力量、人 員素質(zhì)相比大的造價咨詢企業(yè)有較大差距 ，通過交流可以取人之長、補己之短， 找準本企業(yè)的服務(wù)優(yōu)勢和特色，從而提高

23、企業(yè)的管理水平和服務(wù)水平，提高競爭 力。 5財務(wù)報表 5.1資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)某一特定日期（月末、年末）財務(wù)狀況的報表。通過資產(chǎn) 負債表，可以了解企業(yè)所掌握的經(jīng)濟資源以及這些經(jīng)濟資源分布的情況和結(jié)構(gòu)； 可以揭示企業(yè)資產(chǎn)的構(gòu)成、企業(yè)所負擔的長、短期債務(wù)，以及企業(yè)的投資者在企 業(yè)里所持有的權(quán)益；通過對年初數(shù)和年末數(shù)的對比分析， 可以看出企業(yè)財務(wù)狀況 的增減變化以及發(fā)展趨勢。 資產(chǎn)負債表 編制單位年 月 日單位：元 項目 期末余額 項目 期末余額 流動資產(chǎn)： 流動負債： 貨幣資金 短期借款 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 應(yīng)繳稅費 其他應(yīng)收款 應(yīng)付利息 存貨 其他應(yīng)付款 其他流動資產(chǎn) 資

24、本公積 固定資產(chǎn) 未分配利潤 其他非流動資產(chǎn) 股東權(quán)益合計 資產(chǎn)合計 負債及股東權(quán)益合計 單位負責人: 財會負責人: 復(fù)核：制表: 5.2現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表一般由主表和附表組成， 主表由經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn) 金流量和籌資活動現(xiàn)金流量三部分組成， 分析消極流量及其結(jié)構(gòu)，可以了解企業(yè) 現(xiàn)金的來龍去脈和現(xiàn)金收支構(gòu)成，評價企業(yè)經(jīng)營狀況。創(chuàng)現(xiàn)能力、籌資能力和資 金實力。 現(xiàn)金流量表 編制單位年 月 日單位：元 項目季度 一季度 二季度 三季度 四季度 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購入商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃

25、所支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 處置公司資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金 收到的其他與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購置資產(chǎn)及其他長期股權(quán)投資所支付的 現(xiàn)金 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額

26、所得稅 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 力卩：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 固定資產(chǎn)折舊 五、期末金及現(xiàn)金等價物余額 單位負責人: 財會負責人: 復(fù)核：制表: 5.3損益表 損益表是反映企業(yè)一定時期（月份、年度）內(nèi)凈利潤或者虧損情況的報表。 它是企業(yè)必須按月編報的一張動態(tài)報表。 企業(yè)利潤的多少，不僅表明企業(yè)實現(xiàn)了 多少利潤或者發(fā)生了多少虧損，同時，在一定程度上可以說明企業(yè)的經(jīng)營管理水 平。 損益表 編制單位年 月 日單位：元 項目 行次 年份 月份 銷貨凈額 1 減：銷貨成本 2 銷貨毛利 3 減：管理費用 4 營業(yè)利潤 5 加：營業(yè)外收入 6 減：利息支出 7 其他費用 8 利潤總額 9 減：所得

27、稅 10 本期凈利潤 11 單位負責人: 財會負責人: 復(fù)核：制表: 畢業(yè)設(shè)計（論文）原創(chuàng)性聲明和使用授權(quán)說明 原創(chuàng)性聲明 本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)設(shè)計（論文），是我個人在指導(dǎo)教 師的指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的成果。 盡我所知，除文中特別加 以標注和致謝的地方外，不包含其他人或組織已經(jīng)發(fā)表或公布過的研 究成果，也不包含我為獲得及其它教育機構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷 而使用過的材料。對本研究提供過幫助和做出過貢獻的個人或集體， 均已在文中作了明確的說明并表示了謝意。 作者簽名： 日 期： 指導(dǎo)教師簽名： 日 期： 使用授權(quán)說明 本人完全了解大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計（論 文）的規(guī)定，即：按照學(xué)校要

28、求提交畢業(yè)設(shè)計（論文）的印刷本和電 子版本；學(xué)校有權(quán)保存畢業(yè)設(shè)計（論文）的印刷本和電子版，并提供 目錄檢索與閱覽服務(wù)；學(xué)?？梢圆捎糜坝　⒖s印、數(shù)字化或其它復(fù)制 手段保存論文；在不以贏利為目的前提下，學(xué)校可以公布論文的部分 或全部內(nèi)容。 作者簽名： 日 期： 學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨立進行研 究所取得的研究成果。除了文中特別加以標注引用的內(nèi)容外， 本論文 不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。 對本文的研 究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本人完 全意識到本聲明的法律后果由本人承擔。 作者簽名： 日期：年月日 學(xué)位論文版

29、權(quán)使用授權(quán)書 本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定， 同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版， 允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán) 大學(xué)可以將本學(xué)位 論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用影印、縮 印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。 涉密論文按學(xué)校規(guī)定處理。 作者簽名： 日期：年月日 導(dǎo)師簽名： 日期：年月日 注意事項 1設(shè)計（論文）的內(nèi)容包括： 1）封面（按教務(wù)處制定的標準封面格式制作） 2）原創(chuàng)性聲明 3）中文摘要（300字左右）、關(guān)鍵詞 4）外文摘要、關(guān)鍵詞 5）目次頁（附件不統(tǒng)一編入） 6） 論文主體部分：引言（或緒論）、正文、結(jié)論

30、 7）參考文獻 8）致謝 9）附錄（對論文支持必要時） 2論文字數(shù)要求：理工類設(shè)計（論文）正文字數(shù)不少于1萬字（不包括圖紙、程序清單等） 文科類論文正文字數(shù)不少于 1.2萬字。 3附件包括：任務(wù)書、開題報告、外文譯文、譯文原文（復(fù)印件）。 4文字、圖表要求： 1）文字通順，語言流暢，書寫字跡工整，打印字體及大小符合要求，無錯別字，不準 請他人代寫 2）工程設(shè)計類題目的圖紙，要求部分用尺規(guī)繪制，部分用計算機繪制，所有圖紙應(yīng)符 合國家技術(shù)標準規(guī)范。圖表整潔，布局合理，文字注釋必須使用工程字書寫，不準用徒 手畫 3）畢業(yè)論文須用 A4單面打印，論文 50頁以上的雙面打印 4）圖表應(yīng)繪制于無格子的頁面上 5）軟件工程類課題應(yīng)有程序清單，并提供電子文檔 5裝訂順序 1）設(shè)計（論文） 2）附件：按照任務(wù)書、開題報告、外文譯文、譯文原文（復(fù)印件）次序裝訂 3）其它 目錄 1. 企業(yè)概況 3 1.1企業(yè)宗旨 3 1.2企業(yè)目標 3 1.3企業(yè)文化 3 1.4企業(yè)總體策略 4 1.5企業(yè)發(fā)展策略 4 2. 管理團隊介紹 5 2.1企業(yè)組