工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程案例作業(yè)新建工業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

1、工商管理學(xué)院工程管理系工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程案例作業(yè) 新建工業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)專業(yè)： 工程管理 班級(jí)： 10-01 組長(zhǎng)： 靖xx 學(xué)號(hào)：1010210*成員： 張xx 學(xué)號(hào)：1010210*成員： 金xx 學(xué)號(hào)：1010210*成員： 戰(zhàn)xx 學(xué)號(hào)：1010210*成員： 孟xx 學(xué)號(hào)：1010210*成員： 孫xx 學(xué)號(hào)：1010210*成員： 董xx 學(xué)號(hào)：1010210*指導(dǎo)教師： 王* 小組成員任務(wù)分工 姓名任務(wù)靖xx 董xx金xx孟xx張xx孫xx戰(zhàn)xx融資前分析建設(shè)投資估算表 流動(dòng)資金估算表 固定資產(chǎn)折舊估算表 總成本費(fèi)用估算 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)npv 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)irr 靜態(tài)

2、投資回收期 融資后分析項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 資本金財(cái)務(wù)irr 甲方財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 甲方財(cái)務(wù)irr 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 總投資收益率 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 資金來(lái)源與運(yùn)用表 借款償還期 利息備付率 償債備付率結(jié)論（組長(zhǎng)） 主責(zé) 輔責(zé) 核對(duì)與改進(jìn)某新建工業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)案例資料一、項(xiàng)目概況某新建項(xiàng)目，其可行性研究已完成市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、建廠條件和廠址方案、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃諸方面的研究論證和多方案比較。項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行。項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率為12%，基準(zhǔn)投資回收期為8.3年。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案。生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)1.2萬(wàn)噸某工業(yè)原料。產(chǎn)品方

3、案為a型及b型兩種，以a型為主。（2）實(shí)施進(jìn)度。項(xiàng)目擬兩年建成，第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的70%，第四年達(dá)到90%，第五年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按8年計(jì)算，計(jì)算期為10年。（3）建設(shè)投資估算。建設(shè)投資估算見表1。其中外匯按1美元兌換8.30人民幣計(jì)算。（4）流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，估算總額為3111.02萬(wàn)元。流動(dòng)資金借款為2302.7萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算見表2。（5）資金來(lái)源。項(xiàng)目資本金為7121.43萬(wàn)元，其中用于流動(dòng)資金808.32萬(wàn)元，其余為借款。資本金由甲、乙兩個(gè)投資方出資，其中甲方出資3000萬(wàn)元，從還完建設(shè)投資長(zhǎng)期借款年開始，每年分紅按出資額的20%進(jìn)行，

4、經(jīng)營(yíng)期末收回投資。外匯全部通過(guò)中國(guó)銀行向國(guó)外借款，年利率為9%；人民幣建設(shè)投資部分由中國(guó)建設(shè)銀行提供貸款，年利率為6.2%；流動(dòng)資金由中國(guó)工商銀行提供貸款，年利率5.94%。投資分年使用計(jì)劃按第一年60%，第二年40%的比例分配。項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表見表3。（6）工資及福利費(fèi)估算。全廠定員500人，工資及福利費(fèi)按每人每年8000元估算，全年工資及福利費(fèi)估算為400萬(wàn)元（其中福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)算）。（7）年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加。產(chǎn)品售價(jià)以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的市場(chǎng)價(jià)格，每噸出廠價(jià)按15850元計(jì)算（不含增值稅）。產(chǎn)品增值稅稅率為17%。本項(xiàng)目采用價(jià)外計(jì)稅方式考慮

5、增值稅。城市維護(hù)和建設(shè)稅按增值稅的7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)算。年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加見表4。（8）產(chǎn)品成本估算?？偝杀举M(fèi)用估算見表5。成本估算說(shuō)明如下：固定資產(chǎn)原值中除工程費(fèi)用外還包括建設(shè)期利息、預(yù)備費(fèi)用以及其他費(fèi)用中的土地費(fèi)用。固定資產(chǎn)原值為19524.29萬(wàn)元，按平均年限法計(jì)算折舊，折舊年限為8年，殘值率為5%，折舊率為11.88%，年折舊額為2318.51萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算見表6。其他費(fèi)用中其余部分均作為無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)為368.90萬(wàn)元，按8年攤銷，年攤銷額為46.11萬(wàn)元。其他資產(chǎn)為400萬(wàn)元，按5年攤銷，年攤銷額為80萬(wàn)元。無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷

6、費(fèi)計(jì)算見表7。修理費(fèi)計(jì)算。修理費(fèi)按年折舊額的50%提取，每年1159.25萬(wàn)元。借款利息計(jì)算。流動(dòng)資金年應(yīng)計(jì)利息為136.78萬(wàn)元，長(zhǎng)期借款利息計(jì)算見表13。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。固定成本和可變成本?？勺兂杀景赓?gòu)原材料、外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)以及流動(dòng)資金借款利息。固定成本包含總成本費(fèi)用中除可變成本外的費(fèi)用。（9）利潤(rùn)與利潤(rùn)分配。利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表見表11。利潤(rùn)總額正常年為3617.36萬(wàn)元。所得稅按利潤(rùn)總額的33%計(jì)取，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取。三、案例分析內(nèi)容（1）對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中輔助報(bào)表和基本報(bào)表的空白處進(jìn)行填寫。（2）對(duì)該項(xiàng)目作出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，計(jì)算各項(xiàng)綜合指標(biāo)，基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

7、為12%。（3）作出該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)論。四、設(shè)計(jì)要求（1）案例成果要求全部手寫，書寫工整，圖表清晰，格式、裝訂規(guī)范；（2）計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；（3）分析評(píng)價(jià)要有理有據(jù)，論證充分；（4）按時(shí)提交案例成果，提交成果截止時(shí)間4月26日。注：分析過(guò)程可參照教材第八章第四節(jié)內(nèi)容。五、成績(jī)?cè)u(píng)定根據(jù)案例分析結(jié)果和小組答辯等因素進(jìn)行綜合評(píng)定，評(píng)定成績(jī)分為優(yōu)、良、中、及格、不及格五個(gè)等級(jí)。 表1 建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值占總值比（%）建筑工程設(shè)備費(fèi)用安裝工程其他費(fèi)用總值其中外匯（萬(wàn)美元）1建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）1559.25 10048.95 3892.95 3642.3

8、0 19143.45 976.25 100%1.1第一部分 工程費(fèi)用1559.25 10048.95 3892.95 0.00 15501.15 81%1.1.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目463.50 7849.35 3294.00 11606.85 其中：外匯639.00 179.25 818.25 818.25 1.1.2輔助生產(chǎn)車間172.35 473.40 22.95 668.70 1.1.3公用工程202.05 1119.60 457.65 1779.30 1.1.4環(huán)境保護(hù)工程83.25 495.00 101.25 679.50 1.1.5總圖運(yùn)輸23.40 111.60 135.00 1.1.

9、6廠區(qū)服務(wù)性工程117.90 117.90 1.1.7生活福利工程496.80 496.80 1.1.8廠外工程17.10 17.10 1.2第二部分 其他費(fèi)用1368.90 1368.90 158.00 7%其中：土地費(fèi)用600.00 600.00 第一、第二部分合計(jì)1559.25 10048.95 3892.95 1368.90 16870.05 1.3預(yù)備費(fèi)用2273.40 2273.40 12%2建設(shè)期利息1149.74 99.02 建設(shè)總投資1559.2510048.953892.953642.3020293.151075.27 表2 流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份 項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)

10、天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期34561流動(dòng)資產(chǎn)2925.50 3645.15 4001.22 4001.22 1.1應(yīng)收賬款30 12 769.17 951.03 1040.03 1040.03 1.2存貨2117.99 2655.78 2922.85 2922.85 1.3現(xiàn)金15 24 38.34 38.34 38.34 38.34 2流動(dòng)負(fù)債622.80 800.93 890.20 890.20 2.1應(yīng)付賬款30 12 622.80 800.93 890.20 890.20 3流動(dòng)資金（1-2）2302.702844.223111.023111.024流動(dòng)資金增加額2302.7

11、541、52266.80 表3 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元注：各年流動(dòng)資金在年初投入序號(hào)年份 項(xiàng)目合計(jì) 人民幣12345外幣折人民幣人民幣小計(jì)外幣折人民幣人民幣小計(jì)外幣折人民幣人民幣小計(jì)外幣折人民幣人民幣小計(jì)外幣折人民幣人民幣小計(jì)1總投資23404.21612.115080.506712.2811792.78463.163844.254656.168500.410.000.002302.702302.700.000.00541.52541.520.000.00266.80266.801.1建設(shè)投資(未含利息)19143.45585.754861.736624.3511486.0

12、7390.503241.154416.237657.381.2建設(shè)期利息1149.7426.36218.7887.93306.7172.66603.10239.93843.031.3流動(dòng)資金3111.022302.702302.70541.52541.52266.80266.802資金籌措23404.212.1自有資金7121.433787.873787.872525.242525.24808.32808.32其中：用于流動(dòng)資金0.00808.32808.322.1.1資本金7121.433787.873787.872525.242525.24808.32808.322.1.2資本溢價(jià)0.00

13、0.000.000.002.2借款16282.78612.115080.502924.418004.91463.163844.252130.925975.170.000.001494.381494.380.000.00541.52541.520.000.00266.80266.802.2.1長(zhǎng)期借款12830.34585.754861.732836.487698.20390.503241.151890.995132.142.2.2流動(dòng)資金借款2302.701494.381494.38541.52541.520.000.00266.80266.802.2.3建設(shè)期利息1149.7426.3621

14、8.7887.93306.7172.66603.10239.93843.030.000.000.000.002.3其它19143.4585.754861.736624.3511486.07390.503241.154410.237657.38 表4 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目單價(jià)（元）生產(chǎn)負(fù)荷70%（第3年）生產(chǎn)負(fù)荷90%（第4年）生產(chǎn)負(fù)荷100%（第5-10年）銷售量（噸）金額（萬(wàn)元）銷售量（噸）金額（萬(wàn)元）銷售量（噸）金額（萬(wàn)元）1產(chǎn)品銷售收入15850.00 8400.00 13314.00 10800.00 17118.00 12000.00 19020

15、.00 2銷售稅金及附加99.25 127.60 141.78 增值稅銷項(xiàng)2263.38 2910.06 3233.40 增值稅進(jìn)項(xiàng)1270.92 1634.04 1815.60 增值稅992.46 1276.02 1417.80 2.1城市維護(hù)建設(shè)稅（增值稅*7%）69.47 89.32 99.25 2.2教育費(fèi)附加（增值稅*3%）29.77 38.28 42.53 注：1.增值稅僅為計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的依據(jù)；2.本報(bào)表稅金的計(jì)算方法采用不含增值稅的計(jì)算方法。序號(hào)年份 項(xiàng)目合計(jì)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）70901001001001001001001外

16、購(gòu)原材料71811.00 6614.40 8503.80 9448.80 9448.80 9448.80 9448.80 9448.80 9448.80 2外購(gòu)燃料、動(dòng)力9357.00 861.60 1108.20 1231.20 1231.20 1231.20 1231.20 1231.20 1231.20 3工資及福利費(fèi)3200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4修理費(fèi)9274.04 1159.25 1159.25 1159.25 1159.25 1159.25 1159.25 1159.25 1159.

17、25 5折舊費(fèi)18548.07 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 6攤銷費(fèi)768.90 126.11 126.11 126.11 126.11 126.11 46.11 46.11 46.11 7財(cái)務(wù)費(fèi)用 （利息、匯兌損失）3820.30 1205.42 1017.02 702.06 348.68 136.78 136.78 136.78 136.78 7.1其中：利息支出3820.30 1205.42 1017.02 702.06 348.68 136.78 136.78 136.78 136.78

18、 8其他費(fèi)用4161.60 520.20 520.20 520.20 520.20 520.20 520.20 520.20 520.20 9總成本費(fèi)用（1+2+3+4+5+6+7+8）120940.9113205.4915153.0915552.7515260.8515260.8515260.8515260.8515260.85其中：固定成本3592.614524.074524.074524.074524.074524.074524.074524.074524.07可變成本84988.308681.4210629.0211382.0611028.6810816.7810816.7810816

19、.7810816.7810 經(jīng)營(yíng)成本 （9567.1）97803.649555.4511691.4512759.4512759.4512759.4512759.4512759.4512759.45 表5 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 表6 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份 項(xiàng)目合計(jì)折舊率（%）投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期3456789101固定資產(chǎn)合計(jì)11.88%1.1原值19524.29 1.2折舊費(fèi)18548.082318.512318.512318.512318.512318.512318.512318.512318.51凈值17205.7814887.2712568.7610250

20、.257931.745613.233294.72976.21 表7 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份 項(xiàng)目攤銷年限原值投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期3456789101無(wú)形資產(chǎn)8368.90 1.1攤銷46.11 46.11 46.11 46.11 46.11 46.11 46.11 46.11 1.2凈值322.79 276.68 230.56 184.45 138.34 92.22 46.11 0.00 2其他資產(chǎn) （開辦費(fèi)）5400.00 2.1攤銷80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 2.2凈值320.00 240.00 160.00 80.00 0.

21、00 3無(wú)形及其他資產(chǎn)合計(jì)768.90 3.1攤銷126.11 126.11 126.11 126.11 126.11 46.11 46.11 46.11 3.2凈值642.79 516.68 390.56 264.45 138.34 92.22 46.11 0.00 表8 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 表9 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份 項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）70901001001001001001001現(xiàn)金流入148639.23 0.00 0.00 13314.00 17118.00 19020.00 19020.00 19

22、020.00 19020.00 19020.00 23107.23 1.1產(chǎn)品銷售收入144552.00 13314.00 17118.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 1.2回收固定資產(chǎn)余值976.21 976.21 1.3回收流動(dòng)資金3111.02 3111.02 2現(xiàn)金流出121135.64 11486.07 7657.38 11957.40 12360.58 13168.03 12901.23 12901.23 12901.23 12901.23 12901.23 2.1建設(shè)投資（不含建設(shè)期借款利息）191

23、43.45 11486.07 7657.38 2.2流動(dòng)資金3111.02 2302.70 541.52 266.80 2.3經(jīng)營(yíng)成本97803.64 9555.45 11691.45 12759.45 12759.45 12759.45 12759.45 12759.45 12759.45 2.4銷售稅金及附加1077.53 99.25 127.60 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 3凈現(xiàn)金流量27503.59-11486.07-7657.381356.604757.425851.976118.776118.776118.776118.77

24、102064累計(jì)凈現(xiàn)金流量27503.62-11486.07-19143.35-17786.85-13029.43-7177.46-1058。695060.0811178.8517297.6229503.62計(jì)算指標(biāo)：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（firr）：17.68% 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（fnpv）（ic=12%）：4780.42項(xiàng)目投資靜態(tài)投資回收期（從建設(shè)期算起）： 6.17年 序號(hào)年份 項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）70.00 90.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1現(xiàn)金流入148639.

25、23 0.00 0.00 13314.00 17118.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 23107.23 1.1產(chǎn)品銷售收入144552.00 13314.00 17118.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 1.2回收固定資產(chǎn)余值976.21 976.21 1.3回收流動(dòng)資金3111.02 3111.02 2現(xiàn)金流出133541.75 3787.87 2525.24 14122.32 17118.00 19020.00 17765.04 14205.3

26、4 14231.74 14231.74 14231.74 2.1資本金7121.43 3787.87 2525.24 808.32 2.2借款本金償還16282.78 2450.82 3675.62 4435.92 3417.72 2302.702.3借款利息支付3820.30 1205.42 1017.02 702.06 348.68 136.78 136.78 136.78 136.78 2.4經(jīng)營(yíng)成本97803.64 9555.45 11691.45 12759.45 12759.45 12759.45 12759.45 12759.45 12759.45 2.5銷售稅金及附加1077.

27、53 99.25 127.60 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 2.6所得稅7436.07 3.05 606.31 980.79 1097.40 1167.33 1193.73 1193.73 1193.73 3凈現(xiàn)金流量15097.48-3787.87-2525.24-888.32001254.964814.364788.264788.268876.49計(jì)算指標(biāo)：資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：19.54% 表10 甲方財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份 項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）70901001001

28、001001001001現(xiàn)金流入6000 60060060060036001.1股利分配600060060060060036001.2資產(chǎn)處置收益分配1.3租賃費(fèi)收入1.4技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入1.5其他現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出3000 1500 1500 2.1股權(quán)投資3000 150015002.2租賃資產(chǎn)支出2.3其他現(xiàn)金流出3凈現(xiàn)金流量3000-1500-15000006006006006003600計(jì)算指標(biāo)：甲方投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 9.80% 表11 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份 項(xiàng)目合計(jì)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）70901001001001001001001

29、產(chǎn)品銷售收入144552.00 13314.00 17118.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 19020.00 2銷售稅金及附加1077.53 99.25 127.60 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 3總成本費(fèi)用120940.91 13205.50 15153.09 15906.14 15552.76 15340.86 15260.86 15260.86 15260.86 4利潤(rùn)總額（1-2-3）22533.56 9.25 1837.31 2972.08 3325.46 353

30、7.36 3617.36 3617.36 3617.36 5所得稅（33%）7436.07 3.05 606.31 980.79 1097.40 1167.33 1193.73 1193.73 1193.73 6稅后利潤(rùn)（8-5）15097.48 6.20 1230.99 1991.30 2228.06 2370.03 2423.63 2423.63 2423.63 7可供分配利潤(rùn)15097.48 6.20 1230.99 1991.30 2228.06 2370.03 2423.63 2423.63 2423.63 7.1盈余公積金（10%）964.09 237.00 242.36 242.

31、36 242.36 7.2應(yīng)付利潤(rùn)0.00 7.3未分配利潤(rùn)14133.39 6.20 1230.99 1991.30 2228.06 2133.03 2181.27 2181.27 2181.27 8累計(jì)未分配利潤(rùn)6.20 1237.19 3228.49 5456.55 7589.58 9770.85 11952.12 14133.39 9息稅前利潤(rùn)26353.861214.672845.333674.143674.143674.143754.143754.143754.1410息稅折舊攤銷前利潤(rùn)45670.843659.295289.956118.766118.766118.765938.

32、765938.765938.76利息備付了率：6.90 總投資收益率：14.07%償債備付率：1.71 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率：26.50% 表12 資金來(lái)源與運(yùn)用表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份 項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）70901001001001001001資金來(lái)源69341.98 11792.78 8500.41 4756.58 4823.45 5683.51 5770.09 5981.98 5981.98 5981.98 10069.22 1.1利潤(rùn)總額22533.56 9.25 1837.31 2972.08 3325.46 3537.36 361

33、7.36 3617.36 3617.36 1.2折舊費(fèi)18548.07 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 1.3攤銷費(fèi)768.90 126.11 126.11 126.11 126.11 126.11 46.11 46.11 46.11 1.4長(zhǎng)期借款13980.08 8004.91 5975.17 0.00 1.5流動(dòng)資金借款2302.70 1494.38 541.52 266.80 1.6其他短期借款0.00 1.7自有資金7121.43 3787.87 2525.24 808.32 1.8其它0

34、.00 1.9回收固定資產(chǎn)余值976.21 976.21 1.10回收流動(dòng)資金3111.02 3111.02 2資金運(yùn)用47123.06 11792.78 8500.41 4756.58 4823.45 5683.51 4515.13 1167.33 1193.73 1193.73 3496.43 2.1固定資產(chǎn)投資19143.45 11486.07 7657.38 2.2建設(shè)期利息1149.74 306.71 843.03 2.3流動(dòng)資金3111.02 2302.70 541.52 266.80 2.4所得稅7436.07 3.05 606.31 980.79 1097.40 1167.33 1193.73 1193.73 1193.73 2.5應(yīng)付利潤(rùn)0.00 2.6長(zhǎng)期借款本金償還13980.08 2450.82 3675.62 4435.92 3417.72 2.7流動(dòng)資金借款本金償還2302.70 2302.70 2.8短期借款本金償還0.00 3盈余資金22218.921254.964814.654788.254788.256572.794累計(jì)盈余資金22218.921254.966069.6110857.8615646.1122218.92序號(hào)年份 項(xiàng)目利率 （%）建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期12