某大型購物廣場財(cái)務(wù)部規(guī)章制度大全

1、財(cái)務(wù)部規(guī)章制度一覽表頁碼部門發(fā)文內(nèi)容發(fā)文時(shí)間2-53財(cái)務(wù)關(guān)于 購物廣場財(cái)務(wù)部各崗位工作標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定2006.10.2554-56財(cái)務(wù)關(guān)于退貨流程的規(guī)定2006.10.257-60財(cái)務(wù)關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定2006.10.1061-64財(cái)務(wù)關(guān)于財(cái)務(wù)用款開支審批程序的規(guī)定2006.10.1065-67財(cái)務(wù)關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定2006.10.1068-70財(cái)務(wù)關(guān)于銀行存款管理的規(guī)定2006.10.1071-72財(cái)務(wù)關(guān)于有關(guān)帳戶和保險(xiǎn)柜的管理規(guī)定及考核辦法2006.10.1073-75財(cái)務(wù)關(guān)于 購物廣場商品貨款結(jié)算管理辦法2006.10.2576-77財(cái)務(wù)關(guān)于 購物廣場計(jì)算機(jī)故障處理的程序2006.10.

2、2578-86財(cái)務(wù)關(guān)于 購物廣場計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)管理辦法2006.10.2587-88財(cái)務(wù)關(guān)于 購物廣場計(jì)算機(jī)使用管理規(guī)定2006.10.2589-98財(cái)務(wù)關(guān)于綜合部物品進(jìn)銷存系統(tǒng)操作管理與考核辦法2006.10.2599-106財(cái)務(wù)關(guān)于 購物廣場會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定2006.10.25107-112財(cái)務(wù)關(guān)于廣場發(fā)票管理辦法2006.10.25113-122財(cái)務(wù)關(guān)于固定資產(chǎn)、低值易耗品管理辦法2006.10.25123-126財(cái)務(wù)關(guān)于 購物廣場內(nèi)部往來核算管理規(guī)定2006.10.25127-129財(cái)務(wù)關(guān)于 購物廣場物料用品管理規(guī)定2006.10.25130-134財(cái)務(wù)關(guān)于進(jìn)銷存系統(tǒng)權(quán)限管理及考核

3、規(guī)定2006.10.25編號(hào):200631號(hào) 行文部門:財(cái)務(wù)部 擬稿人:劉冰急緩:急 密級(jí):二 發(fā)文代號(hào):商貴廣財(cái)200618號(hào)報(bào)送時(shí)間:2006.10.18 發(fā)文時(shí)間:2006.10.25 購物廣場財(cái)務(wù)部商貴廣財(cái)200618號(hào)關(guān)于 購物廣場財(cái)務(wù)部各崗位工作標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部經(jīng)理的崗位職責(zé)、崗位基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家及公司的有關(guān)方針政策、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2.2負(fù)責(zé)制定和完善公司的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算辦

4、法、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支規(guī)定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，貫徹執(zhí)行。2.3正確編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)實(shí)施。2.4負(fù)責(zé)組織公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算等工作，組織財(cái)務(wù)部人員完成總經(jīng)理交辦的各項(xiàng)工作。2.5根據(jù)總經(jīng)理對(duì)工作的布置和要求，定期向總經(jīng)理匯報(bào)本部門工作情況及重大問題。2.6負(fù)責(zé)具體安排本部門人員的工作， 落實(shí)崗位職責(zé)及工作計(jì)劃完成，及時(shí)進(jìn)行檢查和考核。2.7組織公司的財(cái)務(wù)分析工作，充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，提供可靠信息，供總經(jīng)理決策。2.8認(rèn)真執(zhí)行國家稅法，正確計(jì)提和按時(shí)上交各種稅款。2.9負(fù)責(zé)組織本部門人員進(jìn)行政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高全部門的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。3 崗位人員基本技能3.1熟悉國家有關(guān)會(huì)計(jì)政策、法律

5、、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。3.2熟悉會(huì)計(jì)核算辦法，能準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3.3熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.4大學(xué)專科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作8年以上，大學(xué)本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作五年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作三年以上并取得會(huì)計(jì)師及以上職稱的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。3.5具備良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力，具有較高專業(yè)水平和職業(yè)品德。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1制度建設(shè)4.1.1根據(jù)會(huì)計(jì)法及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法、會(huì)計(jì)核算方法、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，組織實(shí)施。4.1.2根據(jù)國家和公司有關(guān)規(guī)定，制定和完善公司的各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法。制度、

6、辦法做到嚴(yán)謹(jǐn)可行，切實(shí)達(dá)到強(qiáng)化管理，提高效益。4.2會(huì)計(jì)核算4.2.1根據(jù)國家成本管理規(guī)定，正確進(jìn)行成本核算，合理控制管理費(fèi)用，杜絕浪費(fèi)，確保費(fèi)用預(yù)算的完成。4.2.2按國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定，嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)增減變動(dòng)手續(xù)，達(dá)到賬、卡相符，確保固定資產(chǎn)完整。4.2.3正確組織稅金核算，按時(shí)申報(bào)和上交各種稅款。4.2.4組織開展會(huì)計(jì)電算化管理，提高核算質(zhì)量和工作效率。4.2.5組織公司編制會(huì)計(jì)報(bào)表和年度會(huì)計(jì)決算，確保其準(zhǔn)確性。4.2.6對(duì)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出處理意見，必要時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。4.3財(cái)務(wù)分析4.3.1結(jié)合公司費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)分析，找出問題，提

7、出整改措施，責(zé)成有關(guān)部門落實(shí)。4.4確保公司收銀系統(tǒng)的正常運(yùn)作，維持公司收銀秩序。4.5其他工作4.5.1接受、配合國家稅務(wù)等部門的依法審計(jì)、檢查，確保公司年度無重大違紀(jì)事項(xiàng)。4.5.2提高公司財(cái)務(wù)管理要求，認(rèn)真組織本部門人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)管理水平。4.5.3完成總經(jīng)理交辦的其他各項(xiàng)工作。5 檢查與考核5.1 本崗位執(zhí)行情況，由總經(jīng)理檢查、考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部核算主管崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)部核算主管崗位工

8、作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1 責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)對(duì)廣場核算中心反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的原始憑證、記賬憑證、賬簿記錄進(jìn)行審核，并對(duì)審核簽署后的內(nèi)容負(fù)責(zé)。2.1.2對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的一切行為進(jìn)行防范、制止，對(duì)核算工作中的差錯(cuò)進(jìn)行糾正。2.1.3對(duì)審核監(jiān)督不力造成的重大違紀(jì)，應(yīng)與有關(guān)人員負(fù)連帶責(zé)任。2.1.4對(duì)所有核算中心業(yè)務(wù)負(fù)有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。2.2 權(quán)限2.2.1對(duì)違紀(jì)行為,有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.2.2對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有權(quán)拒絕受理。2.2.3對(duì)核算不真實(shí)、不正確的記錄，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進(jìn)行更正。2.2.4對(duì)核算中心人員進(jìn)行管理和指導(dǎo)。3 崗位人員基本技能3.1熟悉國

9、家有關(guān)會(huì)計(jì)政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。3.2熟悉會(huì)計(jì)核算辦法，能準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3.3熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.4大學(xué)?？葡嚓P(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作三年以上，大學(xué)本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作兩年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作一年以上并取得會(huì)計(jì)師及以上職稱的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1審核范圍4.1.1對(duì)財(cái)務(wù)部核算中心費(fèi)用支出業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程審核，同時(shí)與結(jié)算中心相關(guān)聯(lián)的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)審核。4.2審核程序4.2.1事前審核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在發(fā)生前進(jìn)行審核,具體為出納費(fèi)用支出業(yè)務(wù)和內(nèi)部往來付款業(yè)務(wù)的事前審核4.2.2 事后審核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在入

10、賬后的審核,具體為會(huì)計(jì)憑證、賬簿的事后復(fù)核。4.3審核方法4.3.1 財(cái)務(wù)收支4.3.1.1 根據(jù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廣場內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。4.3.1.2 對(duì)不符合、無計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不真實(shí)、有關(guān)合同不完整、弄虛作假的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，予以抵制。4.3.1.3對(duì)政策界限不清的收支事項(xiàng)，請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)明確后，再行處理。對(duì)內(nèi)容不合法、不真實(shí)、記載不準(zhǔn)確、不完整、手續(xù)不完備的原始憑證堅(jiān)決退回。4.3.2 記賬憑證4.3.2.1審核記賬憑證與所附原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的同一性。4.3.2.2 審核記賬憑證表述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真相的準(zhǔn)確，包括： 數(shù)字計(jì)算； 摘要編寫； 分錄處理； 金額填寫。4.3.2.3審核記賬憑證簽

11、章的完整性。4.3.2.4對(duì)不合格的記賬憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處理。4.3.3 會(huì)計(jì)賬簿4.3.3.1對(duì)各種賬簿記錄定期進(jìn)行復(fù)核、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。4.3.3.2各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶的余額核對(duì)相符。4.3.3.3往來賬戶與有關(guān)單位核對(duì)相符。4.3.3.4上交款項(xiàng)與監(jiān)交單位核對(duì)相符。4.3.4.1對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核。4.3.4.2對(duì)稅務(wù)會(huì)計(jì)的納稅報(bào)表進(jìn)行審核。4.4 審核內(nèi)容與要求 4.4.1 每日對(duì)辦理出納收支結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及原始憑證進(jìn)行事前審核。4.4.2 每日對(duì)已做會(huì)計(jì)憑證在入賬前進(jìn)行審核。4.5其他4.5.1會(huì)計(jì)期末按規(guī)定期限負(fù)責(zé)督促有關(guān)人員向總公司報(bào)送的報(bào)表及要

12、求的其他數(shù)據(jù)、資料。5 檢查與考核5.1 本崗位執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)結(jié)算主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部結(jié)算主管崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)部結(jié)算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1 責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)對(duì)廣場結(jié)算中心進(jìn)銷存業(yè)務(wù)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的原始憑證、記賬憑證、賬簿記錄進(jìn)行審核，并對(duì)審核簽署后的內(nèi)容負(fù)責(zé)。2.1.2對(duì)違反結(jié)算制度的一切行為進(jìn)行防范、制止，對(duì)結(jié)算工作中的差錯(cuò)進(jìn)行糾正。2.1.3對(duì)審核監(jiān)督不力造

13、成的重大違紀(jì)，應(yīng)與有關(guān)人員負(fù)連帶責(zé)任。2.1.4對(duì)所有結(jié)算中心業(yè)務(wù)負(fù)有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。2.2 權(quán)限2.2.1對(duì)違紀(jì)行為,有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.2.2對(duì)不符合結(jié)算程序及批準(zhǔn)手續(xù)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有權(quán)拒絕受理。2.2.3對(duì)結(jié)算中不真實(shí)、不正確的記錄，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進(jìn)行更正。2.2.4對(duì)結(jié)算中心人員進(jìn)行管理和指導(dǎo)。3 崗位人員基本技能3.1熟悉國家有關(guān)會(huì)計(jì)政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。3.2熟悉會(huì)計(jì)核算辦法，能準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理。3.3熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.4大學(xué)?？葡嚓P(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作三年以上，大學(xué)本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作兩年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢

14、業(yè)從事會(huì)計(jì)工作一年以上并取得會(huì)計(jì)師及以上職稱的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1審核范圍4.1.1對(duì)財(cái)務(wù)部結(jié)算中心財(cái)務(wù)收支進(jìn)行全過程審核，同時(shí)配合核算中心主管做好相關(guān)賬務(wù)的處理。4.2審核程序4.2.1事前審核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在發(fā)生前進(jìn)行審核,具體為結(jié)算會(huì)計(jì)的事前審核和會(huì)計(jì)憑證在入賬前的審核。4.2.2 事后審核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在入賬后的審核,具體為會(huì)計(jì)憑證、賬簿的事后復(fù)核。4.3審核方法4.3.1 收入核算4.3.1.1 根據(jù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廣場內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項(xiàng)收入。4.3.2結(jié)算4.3.2.1對(duì)每項(xiàng)商品付款要逐項(xiàng)審核,與合同進(jìn)行核對(duì),保證結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性。4.3.2.2對(duì)結(jié)算會(huì)計(jì)收取的增值稅發(fā)

15、票進(jìn)行審核,保證發(fā)票的真實(shí)性與嚴(yán)謹(jǐn)性。4.3.2.3對(duì)所有結(jié)算部的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)管理,保證賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。4.3.3 記賬憑證4.3.3.1審核記賬憑證與所附原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的同一性。4.3.3.2 審核記賬憑證表述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真相的準(zhǔn)確，包括： 數(shù)字計(jì)算； 摘要編寫； 分錄處理； 金額填寫。4.3.3.3審核記賬憑證簽章的完整性。4.3.3.4對(duì)不合格的記賬憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處理。4.3.4 會(huì)計(jì)賬簿4.3.4.1對(duì)各種賬簿記錄定期進(jìn)行復(fù)核、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。4.3.4.2各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶的余額核對(duì)相符。4.3.4.3往來賬戶與有關(guān)單位核對(duì)相符。4.3.

16、4.4對(duì)不合格的賬簿記錄，責(zé)成有關(guān)人員更正。4.3.5會(huì)計(jì)報(bào)表和分析工作。4.3.5.1對(duì)結(jié)算部內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核上報(bào)。4.3.52整個(gè)廣場的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析上報(bào)。4.4 審核內(nèi)容與要求 4.4.1 每日對(duì)辦理收入庫存及結(jié)算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及原始憑證進(jìn)行事前審核。4.4.2 每日對(duì)已做會(huì)計(jì)憑證在入賬前進(jìn)行審核。4.4.3 對(duì)以上內(nèi)容的審核率達(dá)到100%，審核合格率100%。4.5其他4.5.1會(huì)計(jì)期末按規(guī)定期限負(fù)責(zé)向核算中心報(bào)送報(bào)表及要求的其他數(shù)據(jù)、資料。5 檢查與考核5.1 本崗位執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財(cái)

17、務(wù)部會(huì)計(jì)報(bào)表崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了 購物廣場財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)報(bào)表管理崗位的工作職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于 購物廣場會(huì)計(jì)報(bào)表管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2. 1責(zé)任2.1.1 依照會(huì)計(jì)法的規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。2.1.2在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，忠于職守，保證連續(xù)、系統(tǒng)、全面的反映和監(jiān)督廣場的經(jīng)營情況。2.1.3負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)報(bào)表的審核、匯總、編制和上報(bào)。2.1.4負(fù)責(zé)廣場財(cái)務(wù)快報(bào)的編制和上報(bào)。2.1.5配合審計(jì)、稅務(wù)部門對(duì)廣場會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行檢查。2.1.6配合上級(jí)管理人員，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的具體細(xì)節(jié)問題進(jìn)行查

18、閱，并對(duì)其中的爭議問題進(jìn)行解釋。2.1.7完成上級(jí)管理人員交辦的臨時(shí)性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)查閱廣場的所有有關(guān)會(huì)計(jì)資料，并對(duì)基層會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)督和管理，有權(quán)對(duì)其中的問題要求解釋。2.2.2有權(quán)保管廣場報(bào)表，其他單位或個(gè)人應(yīng)按有關(guān)規(guī)定查閱。2.2.3有權(quán)對(duì)廣場的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。2.2.4有權(quán)提出加強(qiáng)廣場報(bào)表管理的合理化建議。3. 崗位人員基本技能3.1具備大學(xué)專科及?？埔陨蠒?huì)計(jì)專業(yè)理論水平，取得初級(jí)職稱任職資格。3.2能掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)管理方面的方針、政策、法律、法令、法規(guī)、條例與制度。3.3能熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行計(jì)算和分析。3.4熟悉廣場經(jīng)營過程，了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)

19、之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.5熟悉廣場財(cái)務(wù)管理知識(shí)和會(huì)計(jì)核算辦法，能夠正確、及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3.6能堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法，實(shí)事求是，具備良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。3.7能熟練運(yùn)用各種計(jì)算技術(shù)。4. 工作內(nèi)容與要求4.1對(duì)發(fā)展公司快報(bào)，要求于當(dāng)月27日上報(bào)發(fā)展公司。4.2根據(jù)上級(jí)公司要求，編制月度會(huì)計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、應(yīng)上交款項(xiàng)明細(xì)表、營業(yè)外收支明細(xì)表、貨幣資金明細(xì)表等。月度會(huì)計(jì)報(bào)表要求月度結(jié)束后三日內(nèi)完成并報(bào)送上級(jí)公司。4.3編制季度會(huì)計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交款項(xiàng)明細(xì)表、營業(yè)外收支明細(xì)表、貨幣資金明細(xì)表、其他應(yīng)收款項(xiàng)情況表、其他應(yīng)付款項(xiàng)情況表等、季度

20、會(huì)計(jì)報(bào)表要求季度結(jié)束后三日內(nèi)完成，并報(bào)送魯能公司。4.4根據(jù)年度會(huì)計(jì)報(bào)表編制要求，編制年度會(huì)計(jì)報(bào)表。包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交款項(xiàng)明細(xì)表、營業(yè)外收支明細(xì)表、貨幣資金明細(xì)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)表、國民生產(chǎn)總值統(tǒng)計(jì)報(bào)表、其他應(yīng)收款項(xiàng)情況表、其他應(yīng)付款項(xiàng)情況表等。年度會(huì)計(jì)報(bào)表必須在年度結(jié)束后五日內(nèi)完成，并報(bào)送上級(jí)公司。4.5根據(jù)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)狀況說明書，提交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審定。4.6財(cái)務(wù)狀況說明書，對(duì)報(bào)告年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析、說明。4.7按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，整理廣場的會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)資料，保留兩年后移交檔案管理員保管。4.8按照上級(jí)公司的要求，進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)表的上報(bào)工作。5. 檢

21、查與考核5. 1由財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)報(bào)表工作進(jìn)行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部綜合分析崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本職責(zé)規(guī)定了 購物廣場財(cái)務(wù)部綜合分析崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本職責(zé)適用于 購物廣場財(cái)務(wù)部綜合分析崗位，是檢查考核綜合分析崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1 責(zé)任 2.1.1依照國家規(guī)定和廣場內(nèi)部確定的財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)財(cái)務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，為領(lǐng)導(dǎo)的決策工作提供可靠的依據(jù)。2.1.2負(fù)責(zé)廣場經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、銷售情況、費(fèi)用情況、毛利率情況庫存及占用資金情況、利潤完成情況、往來款項(xiàng)情況

22、分析。2.1.3對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的真實(shí)性與準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2.2 權(quán)限2.2.1有權(quán)查閱與財(cái)務(wù)分析有關(guān)的所有會(huì)計(jì)資料，對(duì)相關(guān)問題要求有關(guān)人員進(jìn)行解釋，有權(quán)要求其他部門提供經(jīng)營指標(biāo)、效益指標(biāo)完成情況，以進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析。2.2.2針對(duì)經(jīng)營管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，有權(quán)提出解決的方案或建議。2.2.3有權(quán)督促、指導(dǎo)樓層開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，審閱上報(bào)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.2.4編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，報(bào)送上級(jí)主管部門。3 崗位人員基本技能3.1系統(tǒng)地掌握經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論和專業(yè)知識(shí)，全面掌握并能正確貫徹執(zhí)行有關(guān)的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律、法令、條例及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)、制度。3.2具備大學(xué)?？萍耙陨县?cái)

23、務(wù)會(huì)計(jì)理論，或獲得會(huì)計(jì)師及以上的任職資格。3.3具有較高的政策水平和豐富的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，能擔(dān)負(fù)一個(gè)獨(dú)立單位的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。3.4熟悉廣場經(jīng)營過程，掌握各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的內(nèi)在聯(lián)系。3.5具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，能嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本職能。3.6具有較強(qiáng)的文字表達(dá)分析能力和較強(qiáng)的綜合協(xié)調(diào)能力。4 工作內(nèi)容和要求4.1查閱有關(guān)會(huì)計(jì)資料，編制財(cái)務(wù)用表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。4.2編制商品盤點(diǎn)情況表和盤點(diǎn)分析報(bào)告，協(xié)助各樓層完善庫存商品管理工作。4.3經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況分析4.3.1對(duì)銷售收入的指標(biāo)分析要求提供含稅收入與計(jì)劃的對(duì)比。4.3.2對(duì)商品銷售毛利額的指標(biāo)要求提供毛利額與計(jì)劃的對(duì)比值以及綜合毛利

24、率。4.3.3對(duì)費(fèi)用開支的指標(biāo)要求提供費(fèi)用率。4.3.4對(duì)利潤的分析指標(biāo)要求提供利潤與計(jì)劃的對(duì)比。4.3.5對(duì)存貨周轉(zhuǎn)的指標(biāo)要求提供存貨周轉(zhuǎn)率與周轉(zhuǎn)次數(shù)。4.3.6要求列示累計(jì)上繳稅金數(shù)額。4.4市場銷售情況分析4.4.1通過對(duì)各柜組銷售措施及銷售情況的分析，找出各樓層銷售額增減變動(dòng)的原因與不足，并提出具體改進(jìn)建議。4.4.2提供柜組銷售對(duì)比情況資料與分析，要求有與計(jì)劃、與去年同期的對(duì)比數(shù)據(jù)。4.4.3年度分析報(bào)告要求提供趨勢報(bào)告。4.4.4提供各樓層柜組的品牌分析報(bào)告。4.4.5提供各柜組季節(jié)性報(bào)告及會(huì)員群體分析報(bào)告。4.4.6提供商品分類分析報(bào)告。4.5費(fèi)用分析4.5.1要求提供主要費(fèi)用支

25、出情況表，并有各費(fèi)用項(xiàng)目的比例以及與計(jì)劃的對(duì)比資料。4.5.2通過對(duì)費(fèi)用具體支出的分析，提供實(shí)際支出與計(jì)劃的差額，并對(duì)具體原因進(jìn)行分析，提出節(jié)省費(fèi)用開支的建議。4.5.3對(duì)一些費(fèi)用開支異常的項(xiàng)目要及時(shí)查明原因，并提出措施建議。4.5.4年度分析報(bào)告對(duì)費(fèi)用變化比較大的項(xiàng)目要做出具體分析。4.6毛利率分析4.6.1提供毛利完成情況對(duì)比表，要求附有與去年同期的對(duì)比。4.6.2通過對(duì)毛利完成情況的分析，找出毛利增減變動(dòng)的原因，并提出具體建議。4.6.3對(duì)年度分析報(bào)告要做出毛利率趨勢分析。4.6庫存及占用資金分析4.6.1要求提供庫存商品分布情況表，并提供與去年同期的對(duì)比。4.6.2通過對(duì)商品庫存的分析

26、，找出商品庫存增減變動(dòng)明顯的原因，并提出具體建議。4.6.3對(duì)一些積壓庫存，要及時(shí)提出處理建議，并提出加速庫存流轉(zhuǎn)的建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.7利潤完成情況分析4.7.1提供利潤總額與計(jì)劃、上年同期的對(duì)比，找出贏利與虧損的具體原因，為領(lǐng)導(dǎo)者決策提供依據(jù)。4.8其他情況說明4.8.1要求對(duì)分析報(bào)告中一些難于理解的數(shù)據(jù)和情況進(jìn)行說明。4.8.2要求提供往來款分析及各月收入、費(fèi)用及利潤的趨勢分析。4.8.3要求提供下周期的損益預(yù)測。4.8.4月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告要求在月度結(jié)束后三日內(nèi)提供，季度分析報(bào)告要求在季度結(jié)束后五日內(nèi)提供，年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告要求在年度結(jié)束后十日內(nèi)提供。5 檢查與考核5.1 由財(cái)務(wù)

27、部經(jīng)理進(jìn)行檢查與考核。 5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部電算主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部電算主管的崗位職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容和要求、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于 購物廣場財(cái)務(wù)部電算主管崗位，是檢查考核電算主管崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé) 2.1 責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)電算化工作的推廣與應(yīng)用。2.1.2負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)務(wù)電算化應(yīng)用管理辦法。2.1.3負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)軟件的維護(hù)。2.1.4負(fù)責(zé)對(duì)電算化人員的權(quán)限設(shè)置。2.1.5負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的初始化工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對(duì)各部門財(cái)務(wù)電算化的推廣與應(yīng)用情況進(jìn)行監(jiān)督。2.

28、2.2有權(quán)對(duì)各部門財(cái)務(wù)電算化工作中出現(xiàn)的問題進(jìn)行糾正，并提出處理意見。3. 崗位人員基本技能 3.1熟悉會(huì)計(jì)核算辦法，了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)處理方法。3.2具有大專以上學(xué)歷，熟悉計(jì)算機(jī)基本知識(shí)，熟練操作電算化會(huì)計(jì)軟件。3.3有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力和溝通能力。 4 工作內(nèi)容和要求 4.1制定財(cái)務(wù)電算化應(yīng)用發(fā)展規(guī)劃報(bào)告，報(bào)上級(jí)審批。4.2組織財(cái)務(wù)人員舉辦應(yīng)用軟件培訓(xùn)，做好推廣準(zhǔn)備工作。4.3對(duì)會(huì)計(jì)電算化軟件進(jìn)行初始化，保證手工賬與電算化的平穩(wěn)過渡。4.4嚴(yán)格按職責(zé)分工對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行權(quán)限設(shè)置，確保不相容職務(wù)的相互牽制。4.5對(duì)軟件應(yīng)用過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)修正，如果遇到解決不了的問題要盡快與軟件生產(chǎn)廠

29、家聯(lián)系，確保財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。4.6制定內(nèi)部控制制度，對(duì)會(huì)計(jì)工作流程進(jìn)行規(guī)范，確保會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。4.7制定微機(jī)應(yīng)用檔案管理規(guī)定，對(duì)保存數(shù)據(jù)的磁性介質(zhì)、系統(tǒng)軟件等會(huì)計(jì)檔案保存期限、保存辦法進(jìn)行明確，以確保會(huì)計(jì)信息安全。4.8定期對(duì)各部門的電算化應(yīng)用進(jìn)行安全及使用情況檢查。5 檢查與考核5.1由財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織對(duì)電算化工作進(jìn)行檢查與考核。 5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。稅務(wù)崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部稅務(wù)稽核崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于 購物廣場財(cái)務(wù)部稅務(wù)稽核崗位，是檢查考核稅務(wù)稽

30、核崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 ，負(fù)責(zé)辦理公司的納稅申報(bào)。2.1.2負(fù)責(zé)公司各種發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、收回保管工作2.1.3負(fù)責(zé)檢查樓層各種發(fā)票的使用、開具、保管及交回情況。2.1.4負(fù)責(zé)接待各級(jí)稅務(wù)檢查機(jī)關(guān)對(duì)公司的各項(xiàng)檢查和稽查。2.1.5負(fù)責(zé)辦理各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公司的年檢工作。2.1.6負(fù)責(zé)向稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢有關(guān)政策問題工作。2.1.7負(fù)責(zé)辦理涉及稅務(wù)機(jī)關(guān)的其他事項(xiàng)。2.1.8負(fù)責(zé)編制稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的定期或不定期的各種報(bào)表。2.1.9完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對(duì)樓層有關(guān)應(yīng)交稅金的賬務(wù)處理進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.2.2有權(quán)對(duì)違反公司發(fā)票使用規(guī)

31、定的部門進(jìn)行處罰。2.2.3有權(quán)對(duì)不符合要求的增值稅發(fā)票和其他票據(jù)退回廠家。3 崗位人員基本技能3.1在崗人員熟悉國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和稅收法律制度，熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。3.2及時(shí)了解國家最新財(cái)稅信息，結(jié)合實(shí)際工作需要進(jìn)行傳達(dá)。3.3從事會(huì)計(jì)工作三年以上,具備大專以上會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)。3.4具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)人員基本職責(zé)。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1辦理納稅申報(bào)。每月月初，將各崗位轉(zhuǎn)來的稅金單據(jù)進(jìn)行審核匯總、編制應(yīng)交稅金憑證并加以登記入賬，計(jì)提各項(xiàng)稅金附加，編制增值稅納稅申報(bào)表、營業(yè)稅納稅申報(bào)表、消費(fèi)稅納稅申報(bào)表、城建稅、教育附加納稅納稅申報(bào)表、印花稅申報(bào)表、個(gè)人所得稅申報(bào)

32、表、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表等，分別到各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)，交納稅款，索取完稅證明，辦理報(bào)銷手續(xù)然后輸入憑證做賬務(wù)處理。4.2根據(jù)廣場發(fā)票的需要量，購買各種發(fā)票，對(duì)購買的發(fā)票進(jìn)行統(tǒng)一管理，建立領(lǐng)、用、存臺(tái)賬，記錄發(fā)票領(lǐng)用情況，并將用完的發(fā)票收集、歸檔。4.3每月編制廣場應(yīng)上交各項(xiàng)稅金明細(xì)表等，做到準(zhǔn)確、及時(shí)。4.4隨時(shí)將本部門發(fā)生的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)單據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)，以便及時(shí)入賬。4.5將職能部門所簽訂的各種經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行登記以便交納印花稅并將合同進(jìn)行保管。4.6每月根據(jù)商品成本正確計(jì)算應(yīng)交印花稅金額。4.7每年年底將需要向稅務(wù)局申報(bào)的企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。4.8每年2月底前打印本部各類明細(xì)賬并加以

33、整理、歸檔和保管。4.9公司接受各級(jí)稅務(wù)部門定期和不定期的稅務(wù)檢查時(shí)，為其提供所需資料，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)部門的關(guān)系。4.10按國稅局要求，及時(shí)對(duì)增值稅發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，控制抵扣額度。對(duì)結(jié)算會(huì)計(jì)收取的發(fā)票進(jìn)行綜合管理，辦理與此相關(guān)的一切事宜。4.11如遇公司注冊(cè)內(nèi)容有變化，及時(shí)辦理稅務(wù)方面的變更手續(xù)。4.12每年四月份前進(jìn)行所得稅的匯算清繳工作。5 檢查與考核5.1由財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)稅務(wù)稽核工作進(jìn)行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部材料物資崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了材料物資崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查

34、與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1貫徹執(zhí)行廣場材料物資與固定資產(chǎn)管理核算方面的規(guī)章制度。2.1.2負(fù)責(zé)材料物資的收、發(fā)的核算、清查與盤點(diǎn)工作。2.1.3掌握本單位、同行業(yè)固定資產(chǎn)的分類狀況及折舊率水平等資料。2.1.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算與盤點(diǎn)工作。2.1.5負(fù)責(zé)審核固定資產(chǎn)有關(guān)報(bào)表。2.1.6完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)監(jiān)督、檢查材料物資、固定資產(chǎn)管理和核算部門執(zhí)行廣場規(guī)章制度情況。2.2.2有權(quán)拒絕受理不合規(guī)定程序的材料物資業(yè)務(wù)。2.2.3有權(quán)對(duì)材料物資和固定資產(chǎn)管理存在的問題及違紀(jì)行為提出處理意見。3 崗位人員基本技能3.1能堅(jiān)持原

35、則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2熟悉廣場有關(guān)材料物資和固定資產(chǎn)的規(guī)章制度。3.3具備大學(xué)?？茣?huì)計(jì)專業(yè)理論水平，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格,并有兩年從事相關(guān)工作的經(jīng)歷。4 工作內(nèi)容要求和方法4.1嚴(yán)格按照物料用品核算程序會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行月度物品收發(fā)核算。4.2對(duì)倉庫收發(fā)單據(jù)認(rèn)真稽核，嚴(yán)格分配，月末核對(duì)定期對(duì)物料用品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。4.3庫存商品收入轉(zhuǎn)出嚴(yán)格按購物廣場商品管理辦理，定期盤點(diǎn)核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)問題查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后處理。4.4加強(qiáng)購物廣場低值易耗品的購入、領(lǐng)出，管理，協(xié)助有關(guān)部門建立健全低值易耗品在用明細(xì)賬。4.5建立健全固定資產(chǎn)賬卡，按類別登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期核對(duì)，做到賬、卡、物相符。4

36、.6內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)會(huì)同有關(guān)部門辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，按月正確計(jì)提折舊額。4.7參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時(shí)解決。4.8按時(shí)完成上級(jí)交辦的臨時(shí)工作。5 檢查與考核5.1由財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)工作進(jìn)行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部收入庫存會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了收入庫存會(huì)計(jì)的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)各柜組的收入核算與對(duì)賬工作及收銀報(bào)表的核對(duì)工作。2.1.2負(fù)責(zé)庫存驗(yàn)收單的審核與入賬工作。2.1.3負(fù)責(zé)進(jìn)銷存系統(tǒng)

37、收入優(yōu)惠對(duì)照表的錄入工作。2.1.4負(fù)責(zé)庫存商品的賬務(wù)管理、盤點(diǎn)的組織工作和庫存的處理工作。2.1.5負(fù)責(zé)自營商品成本的結(jié)轉(zhuǎn)工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對(duì)柜組人員的銷售報(bào)表提出疑問，并監(jiān)督其進(jìn)行修正。2.2.2有權(quán)對(duì)信息錄入人員的錄入信息進(jìn)行審核。3 崗位人員基本技能3.1能堅(jiān)持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2能掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)管理方面相關(guān)的方針、政策、法律法令、法規(guī)、條例與制度。3.3熟悉電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的操作。3.4具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格和中專及以上學(xué)歷3.5具有良好的組織能力和人際關(guān)系協(xié)調(diào)能力。4 工作內(nèi)容要求和方法41每天十點(diǎn)對(duì)各柜組導(dǎo)購交來的銷售日?qǐng)?bào)表進(jìn)行核對(duì)。42在m

38、is系統(tǒng)中錄入供應(yīng)商銷售損失承擔(dān)表。43匯總各種收入單據(jù)，送至憑證錄入處進(jìn)行賬務(wù)處理。44審核自營商品入庫單，打印各種原始憑證。 45每季度組織一次自營商品盤點(diǎn)工作。46月底進(jìn)行自營成本的核算工作。47每天審核錄入員錄入商品信息的準(zhǔn)確性5 檢查與考核5.1由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)工作進(jìn)行檢查和考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了結(jié)算會(huì)計(jì)的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)建立健全往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)制度。2.1.2負(fù)

39、責(zé)往來企業(yè)的業(yè)務(wù)核算。2.1.3負(fù)責(zé)為供應(yīng)商結(jié)算銷售款項(xiàng)。2.1.4負(fù)責(zé)每年一次與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬。2.1.5嚴(yán)格執(zhí)行公司結(jié)算制度。2.1.6嚴(yán)格執(zhí)行合同，保證與供應(yīng)商的往來賬款正確無誤。2.1.7維護(hù)公司信譽(yù)，貨款結(jié)算及時(shí)、無誤。2.1.8負(fù)責(zé)與結(jié)算有關(guān)的會(huì)計(jì)核算，結(jié)算有關(guān)的憑證,負(fù)責(zé)供應(yīng)商等公司合同的管理。2.1.9確保相關(guān)成本、應(yīng)付賬款明細(xì)賬的正確性。2.1.10每月定期為供應(yīng)商發(fā)放支票。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票拒絕受理。2.2.2有權(quán)查閱與往來業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料。3 崗位人員基本技能3.1能堅(jiān)持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2能掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)管理方

40、面相關(guān)的方針、政策、法律法令、法規(guī)、條例與制度。3.3熟悉電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的操作。3.4具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格和大專及以上學(xué)歷,并有三年從事相關(guān)工作的經(jīng)歷。3.5具有良好的組織能力和人際關(guān)系協(xié)調(diào)能力。4 工作內(nèi)容要求和方法41在mis系統(tǒng)中錄入供應(yīng)商承擔(dān)的費(fèi)用。42 制作系統(tǒng)供應(yīng)商優(yōu)惠損失承擔(dān)表、結(jié)算單和付款單43編制供應(yīng)商付款通知單，并進(jìn)行審核和發(fā)放工作。44收整供應(yīng)商發(fā)票，開具結(jié)算單，并支付供應(yīng)商貨款。錄入與結(jié)算有關(guān)的憑證，包括入庫憑證、付款憑證等。45每月定期與供應(yīng)商進(jìn)行往來對(duì)賬工作，并保證往來核算的準(zhǔn)確性。46負(fù)責(zé)供應(yīng)商等公司合同的管理。47負(fù)責(zé)供應(yīng)商增值稅發(fā)票的整理與收集，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理制

41、度。48及時(shí)完成供應(yīng)商付款及支票發(fā)放工作。6 檢查與考核5.1由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)工作進(jìn)行檢查和考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部檔案管理崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部檔案管理崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于 購物廣場檔案管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1 在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 ，負(fù)責(zé)對(duì)公司會(huì)計(jì)資料進(jìn)行管理。2.1.2負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)檔案的查閱、調(diào)閱工作。2.1.3負(fù)責(zé)對(duì)樓層會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行立卷、歸檔工作。2.1.4負(fù)責(zé)檔案室的安全、衛(wèi)生等工作。2

42、.1.5負(fù)責(zé)辦理會(huì)計(jì)資料的移交手續(xù)。2.1.6負(fù)責(zé)本部門綜合管理及公文處理工作。2.1.7完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對(duì)樓層會(huì)計(jì)資料的整理和歸檔進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.2.2有權(quán)對(duì)本部門各類文件資料會(huì)簽催辦工作。2.2.3有權(quán)要求經(jīng)辦人將已辦理完畢的文件送回。3 崗位人員基本技能3.1在崗人員熟悉會(huì)計(jì)檔案管理辦法，具備一定的財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)。3.2具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)人員基本職責(zé)。3.3掌握有關(guān)綜合管理及公文處理的基本知識(shí)。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1每年將已到歸檔期的樓層會(huì)計(jì)資料和本部門的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審查，列出會(huì)計(jì)資料清單，放到會(huì)計(jì)檔案室。4.2配合廣場的各項(xiàng)促

43、銷活動(dòng)，做好各類有價(jià)證券的收發(fā)登記管理及蓋章業(yè)務(wù)。4.3協(xié)助經(jīng)理處理一些與本部門有關(guān)的突發(fā)性事件，力求做到及時(shí)，準(zhǔn)確。4.4負(fù)責(zé)本部門文件的復(fù)印、下發(fā)，各種信息的傳達(dá)，做到及時(shí)準(zhǔn)確。4.5負(fù)責(zé)計(jì)劃生育政策的宣傳和監(jiān)督服務(wù)、統(tǒng)計(jì)工作，每月編制計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)報(bào)表。4.6負(fù)責(zé)填報(bào)物品申領(lǐng)計(jì)劃，按物品管理規(guī)定，嚴(yán)格控制費(fèi)用，對(duì)領(lǐng)用的物品做好監(jiān)督管理。4.7每月月初上報(bào)考勤。整理、核對(duì)考勤紀(jì)錄及有關(guān)單據(jù)，5日前報(bào)人事部。 4.8負(fù)責(zé)本部門辦公室衛(wèi)生環(huán)境管理工作和辦公室自動(dòng)化設(shè)備管理。5 檢查與考核5.1本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，由部門經(jīng)理檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效

44、益工資掛鉤兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部憑證錄入崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了憑證錄入人員崗位的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)廣場電算化會(huì)計(jì)的憑證錄入工作。2.1.2負(fù)責(zé)記賬憑證的打印、輸出與整理工作。2.1.3完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證拒絕受理。2.2.2有權(quán)對(duì)原始憑證的問題提出疑問并要求解釋2.2.3有權(quán)查閱與憑證錄入有關(guān)的會(huì)計(jì)資料。3 崗位人員基本技能3.1能堅(jiān)持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2能掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)管理方面相關(guān)的方針、政策、法律法

45、令、法規(guī)、條例與制度。3.3熟悉電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的操作。3.4具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格,并有兩年從事相關(guān)工作的經(jīng)歷。4 工作內(nèi)容要求和方法4.1對(duì)已經(jīng)審核過的原始憑證應(yīng)再次進(jìn)行復(fù)核，保證每一項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。4.2根據(jù)審核無誤后的原始憑證，按同類原始單據(jù)填制記賬憑證。認(rèn)真審核，做到會(huì)計(jì)科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤、摘要簡潔明了。4.3 每本憑證裝訂之前要求打印科目匯總表，并附在每本憑證的第一頁。對(duì)打印出的憑證做到及時(shí)傳遞，按分類和編號(hào)順序保管，以免散亂丟失，并整理裝訂。4.4每年年底及時(shí)對(duì)憑證和賬薄歸檔整理。5 檢查與考核5.1由財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)工作進(jìn)行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3

46、考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納崗位職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容和要求、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于 購物廣場財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納崗位，是檢查考核現(xiàn)金出納崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。2.1.2簽發(fā)除貨款之外的轉(zhuǎn)賬支票。2.1.3負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印鑒、空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、空白收據(jù)等。2.2權(quán)限2.2.1在廣場規(guī)章制度之內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。 2.2.2有權(quán)拒絕辦理或糾正違法會(huì)計(jì)事項(xiàng)。2.2.3有權(quán)退回不符合規(guī)定的憑證。2.2.4有權(quán)監(jiān)督現(xiàn)金的使用和結(jié)存情況.3 崗位人員基本技能3.1具

47、有中專及以上學(xué)歷，持有會(huì)計(jì)上崗資格證書。3.2具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。3.3具有良好的職業(yè)道德素質(zhì)。3.4熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。3.5熟悉出納人員的基本崗位職責(zé)、各項(xiàng)工作程序。3.6具備一定的微機(jī)應(yīng)用能力,熟練掌握計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)并能實(shí)際操作。4 工作內(nèi)容要求和方法4.1對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金收入必須開具收據(jù)或發(fā)票。4.2對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金支出或轉(zhuǎn)賬支出均應(yīng)由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理和經(jīng)手人簽字，并由審核人審核蓋章方可付款。4.3對(duì)暫借款項(xiàng)應(yīng)落實(shí)到個(gè)人，經(jīng)各部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可借款，并另行登記備查。4.4每日工作結(jié)束，應(yīng)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，與賬面數(shù)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。4.5對(duì)不合法、不

48、合理的憑證要堅(jiān)決拒絕受理。4.6對(duì)已經(jīng)審核過的憑證應(yīng)再次進(jìn)行復(fù)核，保證每一項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。4.7庫存現(xiàn)金按有關(guān)庫存現(xiàn)金限額規(guī)定留存。4.8對(duì)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用隨時(shí)做好登記工作，簽發(fā)支票必須寫明單位 、用途，嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空白支票。4.9作廢的支票要加蓋作廢章,整張保留。4.10各種財(cái)務(wù)印鑒妥善保管，不可與各種空白票據(jù)放在一起。4.11嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定使用、保管現(xiàn)金。5 檢查與考核5.1對(duì)本崗位標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行檢查與考核;5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部銀行出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了 購物

49、廣場財(cái)務(wù)部銀行出納崗位的工作職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于本廣場銀行出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 崗位職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)對(duì)審核無誤的付款通知單進(jìn)行付款業(yè)務(wù)。2.1.2負(fù)責(zé)發(fā)放并登記各種銀行票據(jù)。2.1.3負(fù)責(zé)管理空白轉(zhuǎn)賬支票，各種空白銀行憑證。2.1.4負(fù)責(zé)辦理銀行存款查詢業(yè)務(wù)，直至問題結(jié)束。2.1.5負(fù)責(zé)與銀行賬務(wù)核對(duì)。2.1.6支票和印鑒應(yīng)于每日工作結(jié)束后存入保險(xiǎn)柜2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對(duì)各樓層的付款通知單進(jìn)行審核，并根據(jù)其付款。2.2.2 有權(quán)對(duì)不符合付款程序的款項(xiàng)拒絕受理。2.2.3有權(quán)監(jiān)督銀行存款的變化情況，并及

50、時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)。3 崗位人員的基本技能3.1取得初級(jí)以上資格證書，大專以上會(huì)計(jì)專業(yè)理論水平。3.2熟知銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算辦法，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3.3具有一定的微機(jī)應(yīng)用水平，掌握微機(jī)處理業(yè)務(wù)的操作方法。3.4熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和方針政策。3.5能堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法，事實(shí)求是，具備良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。4 工作內(nèi)容與要求4.1工作內(nèi)容：4.1.1受理各種銀行票據(jù)的存入與發(fā)放。4.1.2對(duì)審核無誤的商品付款通知單進(jìn)行付款處理并登記賬簿。4.1.3支票按編號(hào)順序簽發(fā),加蓋鑒件后,應(yīng)注明簽發(fā)日期、收款單位、用途及金額,并在支票領(lǐng)用薄上登記,由經(jīng)辦人簽字.4.1.4 每日的付

51、款業(yè)務(wù)及時(shí)處理，防止積壓。4.1.4對(duì)其他單位轉(zhuǎn)來的支票、匯票及時(shí)存入銀行。4.1.5辦理退票手續(xù)，正確記載退票的金額、日期。4.1.6辦理銀行存款的查詢業(yè)務(wù)。4.1.7妥善保管各類空白憑證、空白轉(zhuǎn)賬支票。4.1.8及時(shí)回收對(duì)賬單，對(duì)于對(duì)賬單的不明款項(xiàng)及時(shí)查詢。4.1.9對(duì)每月的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，并及時(shí)處理。4.2工作要求4.2.1拒絕受理不合規(guī)定的憑證，保證會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確合法。4.2.2進(jìn)行付款業(yè)務(wù)要細(xì)致認(rèn)真。4.2.3對(duì)每一筆業(yè)務(wù)認(rèn)真審核，確保準(zhǔn)確。4.2.4對(duì)空白主要憑證做到妥善保管。4.2.5認(rèn)真登記支票、匯票、電匯，保證不錯(cuò)登、不漏登。4.2.6認(rèn)真發(fā)放各種銀行票據(jù)，做到準(zhǔn)確性率10

52、0%。4.2.7對(duì)每日發(fā)生的付款業(yè)務(wù)及時(shí)處理，做到不積壓、不拖欠。5 檢查與考核5.1由財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部收銀管理崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了 購物廣場財(cái)務(wù)部收銀管理的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于 購物廣場財(cái)務(wù)部收銀管理崗位，是檢查考核收銀管理崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)樓層收銀員收銀業(yè)務(wù)的日常管理。2.1.2負(fù)責(zé)對(duì)收銀業(yè)務(wù)有關(guān)的規(guī)章制度及規(guī)范的制定和修訂。2.1.3督促收銀員認(rèn)真執(zhí)行廣場的各項(xiàng)規(guī)章制度。2.

53、1.4協(xié)助人事培訓(xùn)部組織收銀員、儲(chǔ)備收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.1.5負(fù)責(zé)抽查收銀員與經(jīng)警在交款時(shí)，按規(guī)定要求交款路線交款，安全、及時(shí)、準(zhǔn)確上交貨款。2.1.6負(fù)責(zé)及時(shí)傳達(dá)廣場及銀行的通知和有關(guān)規(guī)定。2.1.7負(fù)責(zé)制定廣場收銀業(yè)務(wù)知識(shí)復(fù)習(xí)大綱及題庫。2.1.8負(fù)責(zé)加強(qiáng)與各銀行卡部的業(yè)務(wù)關(guān)系，及時(shí)處理因各種原因造成的錯(cuò)單、亂單。2.1.9負(fù)責(zé)協(xié)助人事部定期組織收銀員進(jìn)行各種技能比賽。2.1.10負(fù)責(zé)定期召開收銀領(lǐng)班例會(huì)，分析、總結(jié)工作中的問題。2.1.11負(fù)責(zé)定期、不定期與收銀領(lǐng)班對(duì)收銀員進(jìn)行各種形式的業(yè)務(wù)知識(shí)考核，每次將考核結(jié)果進(jìn)行匯總，并納入獎(jiǎng)金考核。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對(duì)違反廣場財(cái)務(wù)規(guī)定的收銀員提出處理意見。2.2.2有權(quán)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)建議解決本崗位工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2.2.3有權(quán)對(duì)違反信用卡操作程序的收銀員提出處理意見。3 崗位人員基本技能3.1熟知國家有關(guān)會(huì)計(jì)、金融政策和法規(guī)、法律、條例和制度。3.2熟練掌握銀行pos機(jī),收銀機(jī)的性能及操作程序。3.3全面掌握收銀方面的各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)。3.4能堅(jiān)持原則,事實(shí)求是，具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1.1在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)廣場的收銀管理崗位。4.1.2不定期與收銀領(lǐng)班共同抽查