煤礦各項(xiàng)費(fèi)用月清月結(jié)的管理規(guī)定

1、某某煤礦各項(xiàng)費(fèi)用月清月結(jié)的管理規(guī)定礦屬各單位：為做好礦各項(xiàng)費(fèi)用月清月結(jié)工作，提高成本預(yù)算及核算的準(zhǔn)確性，為各項(xiàng)考核提供科學(xué)依據(jù)，特規(guī)定以下辦法，望遵照?qǐng)?zhí)行。一、月清月結(jié)項(xiàng)目及分管科室供應(yīng)科：材料（木材、支護(hù)用品、火工品、大型材料、配件、專用工具、勞保用品、牌板及印刷品、建工材料、油脂及乳化液、其他材料）、裝卸費(fèi)等經(jīng)管科：自用煤、土建及綠化費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、客運(yùn)費(fèi)、零星工程等機(jī)電科：電費(fèi)（內(nèi)外消耗）、租賃費(fèi)、加工修理費(fèi)、實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、排污費(fèi)等生產(chǎn)科：實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、研究費(fèi)用等綜合辦：四項(xiàng)費(fèi)用、低值易耗品、燃油（含機(jī)運(yùn)隊(duì)用燃油）、保險(xiǎn)費(fèi)、通訊費(fèi)等財(cái)務(wù)科：嚴(yán)格依據(jù)公司要求足額提取相關(guān)費(fèi)用、制造成本中其他費(fèi)用。二

2、、月清月結(jié)管理原則兼顧跨月費(fèi)用及年度統(tǒng)一結(jié)算費(fèi)用有月度預(yù)算并核定支出，其余費(fèi)用堅(jiān)持“當(dāng)月支出，當(dāng)月結(jié)算”的原則。三、實(shí)施辦法各業(yè)務(wù)科室針對(duì)以上分管項(xiàng)目，制定相關(guān)管理辦法，并積極溝通對(duì)接礦外單位及有關(guān)管理部門，制定月度結(jié)算辦法。（一）材料月清月結(jié)1、各單位申報(bào)下月材料計(jì)劃時(shí)，充分考慮生產(chǎn)計(jì)劃及之前實(shí)際消耗材料情況，礦、隊(duì)收支存情況，將所需用材料全部列支在月度材料計(jì)劃中，務(wù)必詳細(xì)。2、杜絕計(jì)劃外領(lǐng)用計(jì)劃。凡是計(jì)劃外領(lǐng)用材料而造成供應(yīng)科不能當(dāng)月出庫(kù)的，給于產(chǎn)生計(jì)劃外的責(zé)任單位材料管理扣1分/項(xiàng)；因材料使用單位計(jì)劃不全或私自增加備用件，除進(jìn)行以上扣分外，另對(duì)單位負(fù)責(zé)人罰款100元/項(xiàng)，材料費(fèi)用超出50

3、00元以上的，按照總金額的10%處罰單位相關(guān)管理人員。因科室計(jì)劃考慮不全，造成計(jì)劃外工程領(lǐng)用材料不能當(dāng)月出庫(kù)的，參照以上扣分及處罰標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。礦特別安排的除外。3、供應(yīng)科每月28日上報(bào)經(jīng)管科當(dāng)月及當(dāng)月之前未出庫(kù)材料明細(xì)，其中項(xiàng)目必須包含使用單位、領(lǐng)用時(shí)間、材料編碼、單價(jià)、總額、計(jì)劃出庫(kù)時(shí)間。凡是未按照要求上報(bào)的，給于材料管理扣1分/項(xiàng)。4、供應(yīng)科每月29日配合經(jīng)管科核定當(dāng)月出庫(kù)金額，并依據(jù)當(dāng)月預(yù)計(jì)產(chǎn)量完成情況及已經(jīng)出庫(kù)金額，核定出庫(kù)未結(jié)算材料費(fèi)用。未配合經(jīng)管科核定相關(guān)材料費(fèi)用或未按照核定材料費(fèi)用出庫(kù)的，給于材料管理扣2分/次。5、供應(yīng)科嚴(yán)格按照以上要求執(zhí)行的，給于材料管理加2分/項(xiàng)（臺(tái)賬、核定金

4、額履行）。6、為降低庫(kù)存，減少計(jì)劃外材料，礦實(shí)行內(nèi)部調(diào)劑辦法，即各部門之間物資之間調(diào)劑。材料調(diào)出部門，將給于其材料原值的成本收入，并給于材料管理加2分/種，同時(shí)該部分材料按照原值計(jì)入調(diào)入單位成本。以上調(diào)劑必須出具內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單，并報(bào)送至經(jīng)管科。7、原則上由6月份成本考核中，不再考慮減免當(dāng)月出庫(kù)之前材料費(fèi)用。各單位積極配合供應(yīng)科做好計(jì)劃與出庫(kù)管理。（二）機(jī)電科分管項(xiàng)目月清月結(jié)1、電力必須當(dāng)月結(jié)算，并指定抄表時(shí)間（不準(zhǔn)更改抄表時(shí)間）。對(duì)于礦外單位用電也同時(shí)進(jìn)行每月結(jié)算，不得累月結(jié)算。2、加工修理費(fèi)每月25日截止開(kāi)始結(jié)算，必須在30日之前將結(jié)算結(jié)果報(bào)經(jīng)管科。礦對(duì)機(jī)修廠結(jié)算可以推遲1個(gè)月，但礦內(nèi)部二級(jí)市場(chǎng)

5、結(jié)算必須為當(dāng)月加工修理費(fèi)預(yù)算，并在次月5日前上報(bào)經(jīng)管科。3、租賃費(fèi)方面，機(jī)電科積極溝通租賃站，商定租賃價(jià)格，將之前租賃費(fèi)用列入計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)管科核定，制定掛賬辦法。但由6月份開(kāi)始，必須每月對(duì)租賃費(fèi)進(jìn)行結(jié)算。4、實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)方面，必須當(dāng)月結(jié)束實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)當(dāng)月掛賬。5、其他涉及分管費(fèi)用項(xiàng)目必須月清月結(jié)。6、以上不符合要求或未月清月結(jié)的，扣內(nèi)部市場(chǎng)化積分3分/次。由于其費(fèi)用影響造成礦成本超支的，給于機(jī)電科內(nèi)部市場(chǎng)化綜合考核獎(jiǎng)金總體下浮5%。（三）經(jīng)管科、生產(chǎn)科分管項(xiàng)目月清月結(jié)參照機(jī)電科執(zhí)行，沒(méi)有月清月結(jié)的扣內(nèi)部市場(chǎng)化積分3分/項(xiàng)。（四）綜合辦（行政）費(fèi)用支出當(dāng)月掛賬。其中機(jī)運(yùn)隊(duì)燃油必須與選煤廠油庫(kù)結(jié)合當(dāng)月進(jìn)行

6、結(jié)算掛賬，由6月份開(kāi)始，沒(méi)有月清月結(jié)的給于材料管理扣2分/次。其他費(fèi)用沒(méi)有月清月結(jié)的扣內(nèi)部市場(chǎng)化積分3分/項(xiàng)。（五）財(cái)務(wù)科分管項(xiàng)目月清月結(jié)1、各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)提嚴(yán)格按照公司計(jì)劃足額提取，除固定指標(biāo)及硬性要求費(fèi)用外，其余費(fèi)用支出堅(jiān)持月度成本不超支，年度足額提取的原則。2、凡是涉及以上未月清月結(jié)的費(fèi)用，未經(jīng)經(jīng)管科同意而給于掛賬支出的，扣內(nèi)部市場(chǎng)化積分3分/次，因此造成礦成本超支的，加倍扣分。（六）其他科室涉及的費(fèi)用及材料均參照以上規(guī)定執(zhí)行。四、其他1、各科室分管相關(guān)未結(jié)算費(fèi)用支出計(jì)劃指定專人負(fù)責(zé)，并按照附表2填寫，并在每月29日之前報(bào)至經(jīng)管科。經(jīng)管科根據(jù)成本完成情況反饋支出計(jì)劃，并由責(zé)任科室進(jìn)行掛賬。2、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。附表1：某某煤礦*月之前未結(jié)算材料臺(tái)賬附表2：某某煤礦*月之前未結(jié)算費(fèi)用臺(tái)賬附表1某某煤礦*月之前