煤礦各項費用月清月結的管理規(guī)定

1、某某煤礦各項費用月清月結的管理規(guī)定礦屬各單位：為做好礦各項費用月清月結工作，提高成本預算及核算的準確性，為各項考核提供科學依據，特規(guī)定以下辦法，望遵照執(zhí)行。一、月清月結項目及分管科室供應科：材料（木材、支護用品、火工品、大型材料、配件、專用工具、勞保用品、牌板及印刷品、建工材料、油脂及乳化液、其他材料）、裝卸費等經管科：自用煤、土建及綠化費、運輸費、客運費、零星工程等機電科：電費（內外消耗）、租賃費、加工修理費、實驗檢驗費、排污費等生產科：實驗檢驗費、研究費用等綜合辦：四項費用、低值易耗品、燃油（含機運隊用燃油）、保險費、通訊費等財務科：嚴格依據公司要求足額提取相關費用、制造成本中其他費用。二

2、、月清月結管理原則兼顧跨月費用及年度統(tǒng)一結算費用有月度預算并核定支出，其余費用堅持“當月支出，當月結算”的原則。三、實施辦法各業(yè)務科室針對以上分管項目，制定相關管理辦法，并積極溝通對接礦外單位及有關管理部門，制定月度結算辦法。（一）材料月清月結1、各單位申報下月材料計劃時，充分考慮生產計劃及之前實際消耗材料情況，礦、隊收支存情況，將所需用材料全部列支在月度材料計劃中，務必詳細。2、杜絕計劃外領用計劃。凡是計劃外領用材料而造成供應科不能當月出庫的，給于產生計劃外的責任單位材料管理扣1分/項；因材料使用單位計劃不全或私自增加備用件，除進行以上扣分外，另對單位負責人罰款100元/項，材料費用超出50

3、00元以上的，按照總金額的10%處罰單位相關管理人員。因科室計劃考慮不全，造成計劃外工程領用材料不能當月出庫的，參照以上扣分及處罰標準執(zhí)行。礦特別安排的除外。3、供應科每月28日上報經管科當月及當月之前未出庫材料明細，其中項目必須包含使用單位、領用時間、材料編碼、單價、總額、計劃出庫時間。凡是未按照要求上報的，給于材料管理扣1分/項。4、供應科每月29日配合經管科核定當月出庫金額，并依據當月預計產量完成情況及已經出庫金額，核定出庫未結算材料費用。未配合經管科核定相關材料費用或未按照核定材料費用出庫的，給于材料管理扣2分/次。5、供應科嚴格按照以上要求執(zhí)行的，給于材料管理加2分/項（臺賬、核定金

4、額履行）。6、為降低庫存，減少計劃外材料，礦實行內部調劑辦法，即各部門之間物資之間調劑。材料調出部門，將給于其材料原值的成本收入，并給于材料管理加2分/種，同時該部分材料按照原值計入調入單位成本。以上調劑必須出具內部轉賬單，并報送至經管科。7、原則上由6月份成本考核中，不再考慮減免當月出庫之前材料費用。各單位積極配合供應科做好計劃與出庫管理。（二）機電科分管項目月清月結1、電力必須當月結算，并指定抄表時間（不準更改抄表時間）。對于礦外單位用電也同時進行每月結算，不得累月結算。2、加工修理費每月25日截止開始結算，必須在30日之前將結算結果報經管科。礦對機修廠結算可以推遲1個月，但礦內部二級市場

5、結算必須為當月加工修理費預算，并在次月5日前上報經管科。3、租賃費方面，機電科積極溝通租賃站，商定租賃價格，將之前租賃費用列入計劃，經經管科核定，制定掛賬辦法。但由6月份開始，必須每月對租賃費進行結算。4、實驗檢驗費方面，必須當月結束實驗檢驗當月掛賬。5、其他涉及分管費用項目必須月清月結。6、以上不符合要求或未月清月結的，扣內部市場化積分3分/次。由于其費用影響造成礦成本超支的，給于機電科內部市場化綜合考核獎金總體下浮5%。（三）經管科、生產科分管項目月清月結參照機電科執(zhí)行，沒有月清月結的扣內部市場化積分3分/項。（四）綜合辦（行政）費用支出當月掛賬。其中機運隊燃油必須與選煤廠油庫結合當月進行

6、結算掛賬，由6月份開始，沒有月清月結的給于材料管理扣2分/次。其他費用沒有月清月結的扣內部市場化積分3分/項。（五）財務科分管項目月清月結1、各項費用計提嚴格按照公司計劃足額提取，除固定指標及硬性要求費用外，其余費用支出堅持月度成本不超支，年度足額提取的原則。2、凡是涉及以上未月清月結的費用，未經經管科同意而給于掛賬支出的，扣內部市場化積分3分/次，因此造成礦成本超支的，加倍扣分。（六）其他科室涉及的費用及材料均參照以上規(guī)定執(zhí)行。四、其他1、各科室分管相關未結算費用支出計劃指定專人負責，并按照附表2填寫，并在每月29日之前報至經管科。經管科根據成本完成情況反饋支出計劃，并由責任科室進行掛賬。2、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。附表1：某某煤礦*月之前未結算材料臺賬附表2：某某煤礦*月之前未結算費用臺賬附表1某某煤礦*月之前