工程款支付管理辦法

1、.工程款支付管理辦法1. 總則為規(guī)范工程竣工結(jié)算管理，確保結(jié)算的及時、公平、準(zhǔn)確，規(guī)范工程款支付方法，特制定本管理制度。2. 適用范圍和結(jié)算方式。2.1 所有工程施工（含工程勞務(wù)，下同）類工程合同的結(jié)算及工程款支付，包括建安工程、裝飾工程、環(huán)境配套工程、土地平整工程、零星工程等的合同結(jié)算及工程款支付。2.2 工程竣工結(jié)算分為單項(xiàng)工程竣工結(jié)算和建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算。單項(xiàng)工程已完工項(xiàng)目總工程未完工，可以先進(jìn)行單項(xiàng)工程竣工結(jié)算。3. 職責(zé)3.1 工程部負(fù)責(zé)匯總并確認(rèn)合同結(jié)算資料，確保結(jié)算資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、齊全；辦理工程款支付相關(guān)手續(xù)。3.2 設(shè)計(jì)部（預(yù)算人員，下同）負(fù)責(zé)審核結(jié)算資料、確定結(jié)算價(jià)款，并對

2、結(jié)算數(shù)據(jù)及結(jié)算價(jià)款的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.3 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工程款結(jié)算支付，對支付結(jié)算辦理流程及支付情況以及涉及財(cái)務(wù)方面的事宜進(jìn)行復(fù)核。4. 具體要求4.1 合同履行完畢并驗(yàn)收合格后，工程部應(yīng)要求施工單位按照合同約定時間遞交完整的工程結(jié)算資料。合同履行完畢2個月內(nèi)應(yīng)辦結(jié)結(jié)算工作，工程量大、結(jié)算難度大的可以申請延期1個月。4.2 工程部將以下相關(guān)資料匯總后，填報(bào)工程竣工結(jié)算申請單：.4.2.1 竣工驗(yàn)收記錄表；4.2.2 竣工圖（如有）；4.2.3 現(xiàn)場簽證單、工程技術(shù)變更單；4.2.4 施工單位上報(bào)的結(jié)算報(bào)告；4.2.5 水、電費(fèi)使用情況；4.2.6 業(yè)主索賠資料的整理統(tǒng)計(jì)；4.2.7 相關(guān)的技術(shù)資料；

3、4.2.8 合同或委托書。4.3 工程部將核查完畢的結(jié)算資料及核查結(jié)果提交設(shè)計(jì)部。4.4 工程部對結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。設(shè)計(jì)部發(fā)現(xiàn)資料不全，審批手續(xù)不完整或有明顯錯誤的，應(yīng)將資料退回給工程部，工程部負(fù)責(zé)按期補(bǔ)齊資料重新提交。4.5 同時采購部和材料管理人員須提交有合同乙方單位領(lǐng)用簽字或蓋章的甲供材一覽表給設(shè)計(jì)部，采購部和材料管理人員對甲供材領(lǐng)用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。4.6 設(shè)計(jì)部審核、編制工程竣工結(jié)算資料，工程竣工結(jié)算資料至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：4.6.1 工程施工總、分包合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書、承諾書等；4.6.2 工程竣工全套圖紙（土建、安裝等）；4.6.3 工程技術(shù)變

4、更和現(xiàn)場簽證統(tǒng)計(jì)匯總表、審批表、結(jié)算表及變更簽證的詳細(xì)資料、圖紙會審交底紀(jì)要；4.6.4 工程預(yù)（結(jié)）算書（加蓋編制單位公章、負(fù)責(zé)預(yù)算人員簽章）；4.6.5 甲供材、甲控材清單；.4.6.6 工程驗(yàn)收記錄；4.6.7 其他。4.7 設(shè)計(jì)部按照與施工單位核對結(jié)果確定工程竣工結(jié)算價(jià)款，填寫工程結(jié)算審批表。4.8 工程結(jié)算審批表審批后，由工程部按照合同及結(jié)算規(guī)定進(jìn)行合同款的申請、支付。4.9 工程申請權(quán)限比照財(cái)務(wù)申請權(quán)限執(zhí)行。5. 工程結(jié)算資料的歸檔5.1 所有結(jié)算資料須具有可追溯性，結(jié)算手續(xù)完畢后所有結(jié)算資料由設(shè)計(jì)部統(tǒng)一編號存檔，以備查詢。5.2 工程結(jié)算審批表原件一式三份，工程部、財(cái)務(wù)部、行政部

5、各一份；結(jié)算書原件一式三份，承包單位、工程部、財(cái)務(wù)部各一份。5.3 工程資料由工程部負(fù)責(zé)收集整理，指定專人進(jìn)行收發(fā)登記，全部工程完工且辦理完結(jié)算后，整套資料原件交公司行政部存檔。6. 工程款支付結(jié)算6.1 工程款支付結(jié)算包括工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、 代扣代付款、 工程尾款及工程保修款等款項(xiàng)的支付。6.2 工程款支付審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人和分管副總審核簽字，財(cái)務(wù)部門復(fù)核審查后報(bào)總裁審核批準(zhǔn)；沒有納入預(yù)算或追加預(yù)算的先編制預(yù)算，由總裁簽報(bào)董事長批準(zhǔn)預(yù)算后執(zhí)行；其他一律由總裁簽報(bào)董事長審批。6.3 工程預(yù)付款支付：由工程部根據(jù)合同填制“付款申請單”，取得收款方開具的收款收據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽

6、字后按審批權(quán)限申請支付。首.次付款應(yīng)提供項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目預(yù)算、合同中涉及金額、付款時間、付款條件、施工單位名稱、開戶銀行及賬號等條款的合同章節(jié)以及結(jié)算授權(quán)委托書。6.4 工程進(jìn)度款支付：工程進(jìn)度款是根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度按期或者分階段支付的工程款。6.4.1 工程進(jìn)度款依據(jù)（月度）完成工程量簽證單按比例支付。工程部一般應(yīng)按期測量、核實(shí)中間已完工工程量，編制（月度）完成工程量簽證單。6.4.2 施工單位提出付款申請后， 工程部在（月度）完成工程量簽證單基礎(chǔ)上編制分期或分階段的 （月度）工程進(jìn)度結(jié)算單 ，根據(jù)合同約定的付款比例或雙方協(xié)商填制“付款申請單”，取得收款方開具的收款收據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽

7、字后啟動申請支付流程。6.4.3 施工過程中發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)和其他費(fèi)用，現(xiàn)場管理員應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的記錄，相關(guān)憑證單據(jù)按月交財(cái)務(wù)報(bào)賬，應(yīng)注明費(fèi)用使用所屬項(xiàng)目、用途，分清費(fèi)用承擔(dān)責(zé)任方。應(yīng)由施工單位承擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)注明并要求費(fèi)用承擔(dān)單位簽字確認(rèn)；應(yīng)由幾個項(xiàng)目共同分?jǐn)偟?，分配?jì)算并由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；先集中初加工后分別使用的，應(yīng)辦理收料、領(lǐng)料手續(xù)。6.5 工程尾款及工程保修款支付：6.5.1 支付合同尾款時，工程部在填制“付款申請單”時注明合同結(jié)算總額、應(yīng)扣保證金金額和已付款金額，財(cái)務(wù)部應(yīng)按合同規(guī)定的比例扣留保證金。6.5.2 保修期滿施工單位提出付款申請后，工程部會同使用單位對項(xiàng)目進(jìn)

8、.行全面排查，確保無質(zhì)量隱患并出具意見，填制“付款申請單”，經(jīng)工程部和使用部門負(fù)責(zé)人共同簽字后啟動申請支付流程。6.5.3 保修期內(nèi)或保修期滿后排查出現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時以書面形式通知施工單位維修整改。施工單位拒不整改或拖拉不整改的，工程部請第三方維修整改，維修費(fèi)用款從保證金中扣除，工程部應(yīng)保存施工單位拒不整改相關(guān)證據(jù)。6.6 工程項(xiàng)目成本均應(yīng)取得符合規(guī)定的發(fā)票，并盡可能取得“增值稅專用發(fā)票”，發(fā)票開具時間由財(cái)務(wù)部根據(jù)付款和公司核算情況提出，工程部負(fù)責(zé)索要取得。6.7 做到“四方一致”，即簽訂合同對方、施工方、收款方、開具發(fā)票方為同一單位或個人，避免造成稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.8 工程款支付應(yīng)采用公司銀行

9、賬戶轉(zhuǎn)賬方式。付款時，收款單位名稱及賬戶應(yīng)與合同上注明的一致。收款單位要求匯入其他指定賬戶：若匯入本單位其他銀行賬戶，收款單位必須出具書面證明，注明收款單位名稱，開戶銀行及賬號，加蓋公章；若匯入非本單位賬戶，在征得付款單位財(cái)務(wù)部門同意的前提下，收款單位必須出具書面證明：注明款項(xiàng)匯入單位名稱、開戶銀行及賬號，加蓋公章，并經(jīng)法定代表人簽字。附件一：授權(quán)委托書授權(quán)委托書：.茲委托（居民身份證號碼：）為我公司指定工程款結(jié)算人，代表我公司就工程結(jié)算及收款事宜與貴方辦理相關(guān)手續(xù)。授權(quán)委托單位（公章）法定代表人（簽字）：受托代理人（簽字）：年月日受托代理人身份證復(fù)印件附件二：（月度）工程進(jìn)度結(jié)算單.附件三：工程結(jié)算審批表.工程結(jié)算審批表工程工程類型名稱工程地址開工日期建設(shè)單位竣工日期工程設(shè)計(jì)單位驗(yàn)收日