出納2019年下半年工作計劃例文

1、出納 2019 年下 作計劃例文 一、上半年主要工作完成情況 （ 一 ） 認真做好日常性會計集中核算和委派工作。 集中核算工作： 1、完成了各核算單位 xx 年度決算，撰寫了財務(wù)分析 ; 協(xié)助并配 合監(jiān)察室完成了局系統(tǒng)事業(yè)單位 xx 年度經(jīng)濟責任指標考核、收入統(tǒng)計 及干部離任的審計工作、協(xié)助并配合體育總會做好省屬體育單項協(xié)會 年檢審計工作 ;2 、配合群體處等相關(guān)部門做好四體會的各項經(jīng)費保障 工作。 3、根據(jù)財政部相關(guān)要求，對各預(yù)算單位 xx-xx 年行政成本數(shù)據(jù) 實行了填報。 4、根據(jù)省相關(guān)部門通知要求，認真完成了局機關(guān)和各核 算單位住房公積金和住房補貼計繳基數(shù)調(diào)整的計算、審核、申報和補 繳

2、工作，并即時向財政廳做好 xx 年經(jīng)費追加申請工作。 5、根據(jù)檔案 管理要求對所有核算單位 xx-xx 兩年的會計檔案共計 1292 冊實行了整 理并歸檔。 會計委派工作： 1、認真總結(jié)了十一屆周期委派工作，創(chuàng)新新周期會計委派形式。 年初中心班子成員帶領(lǐng)委派會計實行多次座談，認真梳理十一屆全運 會周期委派工作中的成功之處和問題教訓，持續(xù)探索符合體育系統(tǒng)特 點實行委派會計的新模式。我們在充分分析了各單位的實際情況后， 根據(jù)實行會計委派要首先保證運動訓練單位、財政性資金保障單位、 以及社會注重度大的單位的原則，結(jié)合中心的人力資源情況，在延續(xù) 對局訓練中心和方山訓練基地實行會計委派的基礎(chǔ)上，今年新增

3、了省 體彩中心、水上運動中心、省體科所三家委派單位。并且嘗試著一人 多單位委派、主輔組合、保重點和控全面的新的管理方式，這也體現(xiàn) 了“穩(wěn)定已有成果，擴大委派類型，全面提升質(zhì)量”的工作思路，更 好地貼合省體育局工作重點，形成以訓練單位為主，其他類型單位相 結(jié)合的委派格局。 2、新周期委派會計工作初見成效。各委派會計到崗后，根據(jù)各 受派單位新周期工作特點，重新調(diào)整修訂相對應(yīng)財務(wù)制度以及一些新 的管理措施，如：局訓練中心修訂了資金支付審批辦法、食堂財務(wù)管 理規(guī)定、食堂餐料采購辦法等制度，針對調(diào)撥的十一屆參賽訓練器材 量大類雜的特點，專門設(shè)立資產(chǎn)管理科，增強資產(chǎn)管理力度 ; 省體彩中 心制訂了省體彩中

4、心站點物資材料管理辦法 （ 草案） ，在財務(wù)核算 中增加復(fù)核手續(xù)，對其日常支出的合理合規(guī)性嚴格把關(guān)，進一步提升 財政預(yù)算專項資金的使用效率和效益 ; 省體科所修訂增補了財務(wù)人員崗 位責任制以及項目經(jīng)費管理規(guī)定等制度 ; 方山基地研究開發(fā)槍彈器材核 算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)電算化管理模式，提升槍彈器材管理效率。另外針對各委 派單位專項經(jīng)費較多的情況，即時提醒受派單位掌控專項經(jīng)費使用進 度，把好預(yù)算審核關(guān)，每月按時向上級匯報經(jīng)費執(zhí)行情況。 （ 二 ） 其他各項管理工作。 1、針對集中核算單位 xx 年部門預(yù)算專項經(jīng)費的實際支出情況， 實行了真實性資金需要分析，從而剔除“借名支出”等不實信息，為 體育局了解掌握真

5、實經(jīng)費需求提供依據(jù)，同時也使完整分析非訓練單 位周期專項支出情況得到充實。此項工作當前已基本完成，計劃在編 報 xx 年部門預(yù)算前上報經(jīng)濟處。 2、配合省審計廳對省體育局 xx 年度預(yù)算執(zhí)行總體情況、結(jié)余結(jié) 轉(zhuǎn)資金使用管理情況以及執(zhí)行國家和省相關(guān)厲行節(jié)約規(guī)定情況實行了 專項審計調(diào)查。 3、認真做好“小金庫”檢查情況回頭看落實工作，針對檢查中 反映較多的資產(chǎn)管理問題，上半年配合經(jīng)濟處專門展開了一次局系統(tǒng) 資產(chǎn)清查工作，對長期借用資產(chǎn)實行了清理，并根據(jù)清查結(jié)果認真做 好相關(guān)掛賬資產(chǎn)調(diào)撥核銷工作 （ 已報經(jīng)濟處待批 ）; 根據(jù)審計意見，經(jīng)多 次與競管中心協(xié)調(diào)溝通，已督促其將局調(diào)撥十運會器材登記入賬，

6、并 于 xx 年 2 月報廢了部分器材 56.86 萬元，同時完善了車輛報廢審批手 續(xù)，當前正在辦理相關(guān)租用器材調(diào)撥手續(xù)，并在此基礎(chǔ)上要求該中心 明確專人實行實物管理，切實做到資產(chǎn)賬賬相符、賬實相符。 4、從報表使用者的角度出發(fā)，改進了專項經(jīng)費報表形式，讓使 用者更容易看懂、接受財務(wù)狀況報表，更好地掌握本單位的財務(wù)信息。 二、上半年主要工作體會和存有問題 （一）實行會計委派制度對推動受派單位整體會計工作有顯著作用。 初期的會計委派工作屬于摸著石頭過河的階段，經(jīng)過工作實踐， 得出了“建立健全制度是財務(wù)行為規(guī)范的根本，帶出優(yōu)秀團隊是提升 工作質(zhì)量的保證，依靠集體智慧應(yīng)對問題是克難制勝的法寶”等一套

7、 會計委派工作經(jīng)驗，我們認為這個工作經(jīng)驗是促成會計委派工作成果 得到廣泛認同的基礎(chǔ)。通過四年的努力，體育局系統(tǒng)實行會計委派的 單位，在建立健全各項財務(wù)制度，增強財務(wù)規(guī)范意識，充分發(fā)揮財務(wù) 監(jiān)督職能，建立規(guī)范審核程序，營造良好的財務(wù)活動環(huán)境等方面都有 顯著成效。委派會計在推動受派單位會計人員整體水平提升方面也有 了結(jié)果，如：訓練中心今年在委派財務(wù)科長建議下新聘用高級會計師 一名，兩名財務(wù)人員晉升到副科級。方山訓練基地去年新進財務(wù)人員 在委派會計帶領(lǐng)下，如今已完全勝任基地會計主管工作。足球基地經(jīng) 過委派會計一個周期的參與工作，各項財務(wù)工作也有明顯起色。這個 切都充分證明了體育局黨組實行財務(wù)體制改革

8、，創(chuàng)新財務(wù)管理形式， 實施集中核算與會計委派相結(jié)合的工作決策是非常準確的。這種財務(wù) 管理形式也受到其他單位的注重，今年 5 月份又有遼寧省體育局會計 核算中心來寧考察，就核算中心委派會計模式、會計核算、業(yè)務(wù)辦理 流程和財務(wù)管理等方面實行了全面細致的交流探討，以此互通信息， 互相促動，共同提升。 （ 二 ） 堅持深化學習與實際工作相結(jié)合，對推動中心整體工作質(zhì)量 有明顯提升。 堅持學習與實際相結(jié)合就是將大家學習的體會、理解的收獲轉(zhuǎn)化 為解決問題、促動工作的好思路、好辦法，為推動會計核算工作更加 規(guī)范化、制度化的發(fā)展和服務(wù)質(zhì)量的提升提供動力。中心始終堅持抓 好學習型單位建設(shè)，注重激發(fā)每位職工的工作學

9、習熱情，按照年初確 定的學習計劃，堅持每月安排二個周五下午以 “每人一課”形式，展 開業(yè)務(wù)交流研討會。鼓勵大家在學習中對實際工作取得的成功經(jīng)驗和 存有的問題實行探討和交流，特別是一些共性的具體問題，提出合理 建議和意見，有針對性地拿出對策。比如針對會計科目中項目核算內(nèi) 容口徑不清晰的問題，專門實行了講解，使大家掌握財務(wù)政策統(tǒng)一口 徑。同時，為了使全系統(tǒng)會計人員共同提升，我們又撰寫了解讀事 業(yè)單位會計科目核算及相關(guān)政策一文，并即時上傳財務(wù)查詢網(wǎng)?，F(xiàn) 在努力學習、自覺學習已成為核算中心每個人的習慣和要求。上半年 還根據(jù)機關(guān)黨委要求組織了全體黨員群眾參加抗震救災(zāi)奉獻愛心捐款 活動。 （ 三） 客觀反

10、映工作中存有的問題以此警醒。 核算中心成立以來，通過持續(xù)增強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化標準，單 從會計核算的角度看，常規(guī)性工作沒有大問題，各單位、部門在重視 預(yù)算管理、遵守財經(jīng)法規(guī)方面有較大提升。但是真正從工作理念、熟 悉政策、實際落實上對財務(wù)工作沒有充足的重視，或者說沒有像抓本 職業(yè)務(wù)那樣倍加精心。所以在省治理“小金庫”工作組檢查和省屬單 位預(yù)算執(zhí)行專項審計調(diào)查中，以及平時處理會計業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)了很 多問題，歸納起來主要如下幾點： 1、固定資產(chǎn)管理問題，有些單位和 部門接受捐贈和資助的物品特別是貴重物品不入單位財務(wù)賬，在臺帳 建立上也不規(guī)范，有些甚至根本就不建帳，會計核算上的斷鏈現(xiàn)象比 較明顯。經(jīng)辦

11、人不清楚辦理報廢物資程序，致使賬物不一致。 2、預(yù)算 編制與支出控制制度不完善，專項用款執(zhí)行進度還有待進一步規(guī)范。 專項的提出、可行性論證、項目確定等不夠精準，專項預(yù)算編制仍然 比較粗糙，沒有細化到具體支出明細，因而在具體執(zhí)行上存有很大的 不確定性，隨意使用專項的現(xiàn)象依然存有。 3、不夠重視用款計劃申報 程序，各處室各單位對用款計劃申報不是很嚴謹，計劃性不強，多次 出現(xiàn)過需要使用專項經(jīng)費時國庫指標不足的現(xiàn)象，延誤付款時間 開支隨意性大，特別是招待費、會議費等具體開支標準不明確，存有 事前未辦理審批、未編制預(yù)算的現(xiàn)象。 5、公務(wù)卡使用不規(guī)范。從近幾 年公務(wù)卡執(zhí)行的效果看不是很理想，特別是局機關(guān)本

12、級執(zhí)行難度大， 有的處室在外 （本市） 吃飯或購禮品幾仟元，均使用現(xiàn)金支付，中心會 計人員多次提出要按照規(guī)定執(zhí)行的建議，但效果甚微。 6、對政府采購 流程的規(guī)范及手續(xù)還有待進一步了解，如印刷費、車輛汽油費等開支 使用不能按照政采定點范圍來執(zhí)行，給財務(wù)報銷審核工作帶來了一定 難度。 以上這些問題，絕絕大部分是通過各級部門特別是領(lǐng)導的重視， 是能夠變事后糾錯為事前預(yù)防的。 （ 四 ） 對增強財務(wù)工作的幾點建議。 1、理順投資關(guān)系，完善內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定標準。鑒于省體育局 和部分事業(yè)單位對外投資，都是以借款形式注入資本，而且長期掛帳， 每年審計部門都對此提出問題要求規(guī)范。建議局機關(guān)和事業(yè)單位對這 部分

13、投資實行清理，理順機關(guān)和事業(yè)單位以及事業(yè)單位之間的投資關(guān) 系，并增強對投資收益的跟蹤監(jiān)督。同時進一步完善如公務(wù)卡執(zhí)行規(guī) 定、即時更新政府采購定點目錄、公務(wù)接待、會議標準、車輛運行、 差旅費等費用支出項目的內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定標準范圍，增強內(nèi)控制約 機制。盡早出臺適用于省體育局系統(tǒng)內(nèi)各單位的財務(wù)制度匯編，使核 算中心會計工作做到有法可依、有章可循。此外，建議在干部輪崗實 行相關(guān)財務(wù)離任審計時，對財務(wù)未結(jié)事項也要有書面移交記錄或處置 方案，以避免遺留財務(wù)問題無法解決。 2、重視預(yù)算專項資金使用管理工作?？傮w上各核算單位和領(lǐng)導 都很重視預(yù)算工作，但在具體工作中，特別是近兩次的審計情況來看， 預(yù)算編制的合

14、理性、可行性有待嚴肅認真仔細地研究。財政部門從今 年開始實行預(yù)算編制滾動管理，對專項經(jīng)費實行績效評價，這些新政 策出臺迫使我們摒棄老觀點，與時俱進地學習、掌握、適合、貫徹財 務(wù)管理規(guī)定，以保證體育事業(yè)順利發(fā)展。建議局系統(tǒng)各單位進一步增 強預(yù)算專項資金的過程管理，細化內(nèi)部預(yù)算指標分解，增大預(yù)算支出 審批、控制力度，確保各項支出按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。 3、切實增強對財務(wù)工作領(lǐng)導，提升懂財理財意識。很多財務(wù)工 作中反映出來的違規(guī)違紀現(xiàn)象，既有制度制定是否完善，單位執(zhí)行效 果是否到位的問題，更多的還是各單位和部門負責人重視財務(wù)工作水 準不夠所導致的。建議各級領(lǐng)導干部在百忙中擠出一定時間像鉆研自 己業(yè)務(wù)那樣

15、重視和學習一些財務(wù)知識，把了解財務(wù)管理方面的知識作 為自身工作要求，持續(xù)增強本部門和單位財務(wù)策劃和科學理財水平。 三、下半年工作安排要點 下半年，圍繞局中心工作任務(wù)和中心計劃安排，結(jié)合上半年工作 情況，我們將著重做好以下幾項工作： 1、完成各類審計處理意見的整改工作。針對小金庫以及專項資 金審計后提出的意見，組織會計人員配合經(jīng)濟處和相關(guān)部門單位認真 查找原因，對照分析，完成整改落實措施，進一步規(guī)范財務(wù)工作。 2、繼續(xù)做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。一項制度的建立必須 有其持久性和嚴謹性做保證，從去年規(guī)范化檢查工作取得的效果看， 規(guī)范會計基礎(chǔ)工作需要長期的堅持，既要做好日?；A(chǔ)建設(shè)，又要有 長期制度的監(jiān)督檢查做約束。今年下半年要繼續(xù)配合經(jīng)濟處做好會計 規(guī)范化檢查的抽查工作。 3、繼續(xù)做好會計集中核算工作。重點做好上半年預(yù)算執(zhí)行財務(wù) 分析; 配合局相關(guān)部門即時做好省運會資金保障工作 ; 做好財務(wù)賬簿等 的標準化統(tǒng)一工作。 4、完善 xx 年部門預(yù)算的精細化工作。根據(jù)省級部門預(yù)算編制的 要求，為保證預(yù)算數(shù)據(jù)的準確、完整，提升財政資金的使用效益，爭 取在編